SEMINARIO DE EGESADOS DE C.P.A.

GRUPO: EXCELENCIA

FILTRO S Y LUBRICANTES S.A.

BALANCES GENERALES
ACTIVO CORRIENTE

2004

2003

2002

$ 151.056,00
$ 1.111.801,00
$ 1.661.501,00
$ 54.786,00
$ 2.979.144,00

4%
31%
47%
2%
84%

$ 222.090,00
$ 1.068.109,00
$ 1.557.969,00
$ 41.058,00
$ 2.889.226,00

6%
30%
44%
1%
82%

$ 109.393,00
$ 934.224,00
$ 870.258,00
$ 78.848,00
$ 1.992.723,00

$ 562.564,00
$ 289,00
$ 3.541.997,00

16%
0%

18%
0%

100%

$ 614.215,00
$ 289,00
$ 3.503.730,00

100%

$ 654.597,00
$ 3.577,00
$ 2.650.897,00

$ 1.687.711,00
$ 70.304,00
$ 48.795,00
$ 16.265,00
$ 1.823.075,00

48%
2%
1%
0%
51%

$ 1.611.397,00
$ 124.755,00
$ 19.861,00
$ 6.620,00
$ 1.762.633,00

46%
4%
1%
0%
50%

$ 28.134,00
$ 9.378,00
$ 1.498.041,00

OBLIGACION A LARGO PLAZO

AUMENTO(DISMINUCION)EN EFECTIVO

$ 1.350.261,00

38%

$ 1.464.656,00

42%

$ 964.653,00

TOTAL PASIVOS

$ 3.173.336,00

90%

$ 3.227.289,00

92%

$ 2.462.694,00

$ 400,00

0%

$ 400,00

0%

$ 400,00

UTILIDADES RETENIDAS

$ 275.931,00
$ 92.330,00

8%
3%
0%

$ 191.890,00
$ 84.151,00

5%
2%

$ 111.832,00
$ 75.971,00

TOTAL PATRIMONIO NETO

$ 368.661,00

10%

$ 276.441,00

8%

$ 188.203,00

$ 3.541.997,00

100%

$ 3.503.730,00

100%

$ 2.650.897,00

CAJA E INVERSIONES TEMPORALES

CTA. X COBRAR COMERCIALES
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO FIJO NETO
INVERSIONES PERMANENTES

TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORRIENTE
CTA. X PAGAR PROVEEDORES
DCTO. POR PAGAR A BANCOS
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PARTICIP. TRABAJADORES E IMPTOS. X PAGAR

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 1.460.529,00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
AUMENTO DE CAPITAL EN EFECTIVO
RESERVA DE CAPITAL

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

SEMINARIO DE EGESADOS DE C.P.A.

GRUPO: EXCELENCIA

FILTRO S Y LUBRICANTES S.A.

ESTADO DE RESULTADO
2.004

2.003

2.002

VENTAS
$ 5.960.033,00
-$ 4.818.908,00
$ 1.141.125,00

100%
-81%
19%

$ 4.385.159,00
-$ 3.550.976,00
$ 834.183,00

100%
-81%
19%

$ 3.395.211,00
-$ 2.757.694,00
$ 637.517,00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VTAS.

DEPRECIACION
OTROS INGRESOS
GASTOS FINANCIEROS

-$ 767.977,00
-$ 56.256,00
$ 1.698,00
-$ 175.534,00

-13%
-1%
0%
-3%

-$ 453.759,00
-$ 61.422,00
$ 3.266,00
-$ 190.405,00

-10%
-1%
0%
-4%

-$ 333.000,00
-$ 65.460,00
$ 2.151,00
-$ 124.405,00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTIC.TRABAJ.

$ 143.056,00
-$ 50.726,00
$ 92.330,00

2%
-1%
2%

$ 131.863,00
-$ 47.712,00
$ 84.151,00

3%
-1%
2%

$ 116.803,00
-$ 40.832,00
$ 75.971,00

$ 84.151,00

1%
1%
2%

$ 75.971,00

2%
2%
2%

$ 75.991,00

VENTAS
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

IMPTOS. Y PARTICIP.TRABAJADORES

UTILIDAD NETA
UTILIDAD RETENIDA AL INICIO
PAGO DIVIDENDOS

UTILIDAD RETENIDA AL FINAL

$ 84.151,00

$ 92.330,00

$ 75.971,00

$ 84.151,00

INFORMACION ADICIONAL
ACTIVOS FIJOS
SALDO INICIAL
MAS INCREMETO POR AVALUO(RESERVA CAPIT)

DIC-2.004

DIC-2.003

$ 614.215,00

$ 654.597,00

$ 84.041,00

$ 80.058,00

MAS COMPRAS EN EFECTIVO DE ACTIVOS FIJOS

MAS AJUSTE POR CORRECCION EN VALUACION

$ 8.297,00

MENOS GASTOS DE DEPRECIACION

-$ 56.256,00

-$ 61.422,00

MENOS VENTAS EN EFECTIVO DE ACT.FIJOS

-$ 87.733,00

-$ 34.564,00

$ 562.564,00

$ 614.215,00

MENOS BAJAS DE ACTIVOS FIJOS

SALDO FINAL

-$ 24.454,00

SEMINARIO DE EGESADOS DE C.P.A.

GRUPO: EXCELENCIA

FILTROS Y LUBRICANTES S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2004
METODO DIRECTO
AO 2.004

AO 2.003

ACTIVIDADES DE OPERACION
VENTAS
VARIACION CTAS. X COBRAR
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES
COSTO DE VENTAS
VARIACION DE INVENTARIOS
VARIACION CTAS X PAGAR PROVEEDO.
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VTAS.
GASTOS FINANCIEROS
AJUSTE POR CORREC.VALUACION
VARIACION OTROS ACTIVOS CORRIENTES
VARIACIN GASTOS ACUMULADOS X PAGAR
CTAS.X PAGAR DE IMPTOS Y PARTICP. TRABAJ. AOS ANTERIORES
IMPTOS Y PARTICP. TRABAJADORES DEL EJERCICIO
SALDO IMPTOS Y PARTICP. TRABAJADORES DEL EJERCICIO
ANTICIPO DE IMPTOS Y PARTICP. TRABAJADORES
OTROS INGRESOS
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD OPERATIVA

$ 5.960.033,00
-$ 43.692,00

$ 4.385.159,00
-$ 133.885,00
$ 5.916.341,00

-$ 4.818.908,00
-$ 103.532,00
$ 76.314,00

$ 4.251.274,00
-$ 3.550.976,00
-$ 687.711,00
$ 150.868,00

-$ 4.846.126,00
-$ 767.977,00
-$ 175.534,00
-$ 8.297,00
-$ 13.728,00
$ 28.934,00
-$ 6.620,00
-$ 50.726,00
$ 16.265,00

-$ 4.087.819,00
-$ 453.759,00
-$ 190.405,00
$ 37.792,00
-$ 8.273,00
-$ 9.378,00
-$ 47.712,00
$ 6.620,00

-$ 34.461,00
$ 1.698,00
$ 94.230,00

-$ 41.092,00
$ 3.266,00
-$ 498.394,00

$ 87.733,00
$ 87.733,00

$ 3.289,00
$ 24.454,00
$ 34.564,00
$ 62.307,00

-$ 54.451,00
-$ 114.395,00
-$ 84.151,00
-$ 252.997,00

$ 124.755,00
$ 500.000,00
-$ 75.971,00
$ 548.784,00

-$ 71.034,00
$ 222.090,00
$ 151.056,00

$ 112.697,00
$ 109.393,00
$ 222.090,00

ACTIVIDADES DE INVERSION
INVERSIONES PERMANENTES
MENOS BAJAS DE ACTIVOS FIJOS
VENTAS EN EFECTIVO DE ACTIVO FIJOS
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
VARIACION CTA. POR PAGAR BANCOS
VARIACION OBLIGACIONES BANCARIAS LP
PAGO DE DIVIDENDOS
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
EFECTIVO EQUIVALENTE AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO

SEMINARIO DE EGESADOS DE C.P.A.

GRUPO: EXCELENCIA

FILTROS Y LUBRICANTES S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2004
METODO INDIRECTO
AO 2.004

AO 2.003

ACTIVIDADES DE OPERACION
UTILIDAD NETA
GASTOS QUE NO CONSTITUYEN DESEMBOLSOS
AJUSTE POR CORREC.DE VALUACIN
GASTOS DE DEPRECIACION
EFECTIVO PROVENIENTES DE ACT.OPERATIVAS ANTES DE CAMBIO EN EL
CAPITAL DE TRABAJO
VARIACION CTAS. X COBRAR
VARIACION DE INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
VARIACION CTAS X PAGAR PROVEEDORES
BAJA DE ACTIVOS FIJOS
GASTOS ACUMULADOS X PAGAR
PARTICIP. TRABAJADORES E IMPTOS. X PAGAR
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD OPERATIVA

$ 92.330,00
$ 47.959,00
-$ 8.297,00
$ 56.256,00

$ 84.151,00
$ 61.422,00
$ 61.422,00

$ 140.289,00
-$ 43.692,00
-$ 103.532,00
-$ 13.728,00
$ 76.314,00
$ 0,00
$ 28.934,00
$ 9.645,00
$ 94.230,00

$ 145.573,00
-$ 133.885,00
-$ 687.711,00
$ 37.792,00
$ 150.868,00
$ 24.454,00
-$ 8.273,00
-$ 2.758,00
-$ 473.940,00

$ 0,00
$ 87.733,00
$ 87.733,00

$ 3.289,00
$ 34.564,00
$ 37.853,00

-$ 54.451,00
-$ 114.395,00
-$ 84.151,00
-$ 252.997,00

$ 124.755,00
$ 500.000,00
-$ 75.971,00
$ 548.784,00

-$ 71.034,00
$ 222.090,00
$ 151.056,00

$ 112.697,00
$ 109.393,00
$ 222.090,00

ACTIVIDADES DE INVERSION
INVERSIONES PERMANENTES
VENTAS EN EFECTIVO DE ACTIVO FIJOS
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
VARIACION CTA. POR PAGAR BANCOS
VARIACION OBLIGACIONES BANCARIAS LP
PAGO DE DIVIDENDOS
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
EFECTIVO EQUIVALENTE AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO

SEMINARIO DE EGESADOS DE C.P.A.

VARIACION
2002-2003

VARIACION
2003-2004

$ 112.697,00
$ 133.885,00
$ 687.711,00
-$ 37.790,00
$ 896.503,00

-$ 71.034,00
$ 43.692,00
$ 103.532,00
$ 13.728,00
$ 89.918,00

-$ 40.382,00
-$ 3.288,00
$ 852.833,00

-$ 51.651,00
$ 0,00
$ 38.267,00

$ 150.868,00
$ 124.755,00
-$ 8.273,00
-$ 2.758,00
$ 264.592,00

$ 76.314,00
-$ 54.451,00
$ 28.934,00
$ 9.645,00
$ 60.442,00

$ 500.003,00

-$ 114.395,00

$ 764.595,00

-$ 53.953,00

$ 0,00

$ 0,00

$ 80.058,00
$ 8.180,00

$ 84.041,00
$ 8.179,00

$ 88.238,00

$ 92.220,00

$ 852.833,00

$ 38.267,00

GRUPO: EXCELENCIA

SEMINARIO DE EGESADOS DE C.P.A.

100%
-81%
19%
-10%
-2%
0%
-4%
3%
-1%
2%
0%
0%
2%

GRUPO: EXCELENCIA