Mod V-Técnicas de Auditoría y Formación de Auditores Del Sistema de Gestión Integrado Sobre La Base de La Norma Iso 19001-2002

Tcnicas de Auditora y Formacin de Auditores del Sistema de Gestin Integrado sobre la Base de la Norma ISO 19001:2002
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INTRODUCCIN
otros.
as auditoras de sistemas de gestin son una herramienta para verificar la conformidad de dichos sistemas con respecto a documentos de referencia; tales como: las normas de gestin, documentos de la empresa, marco legal, entre
Las auditoras en general se realizan con el fin de: Dar a la gerencia la confianza en que las cosas ocurren en la forma proyectada. La funcin del gerente es asegurar que el negocio u operacin bajo su control se realice eficientemente. La retroalimentacin generada por auditoras de Sistemas de Gestin efectivas suministra las bases sobre las cuales la gerencia puede bien sea, obtener confianza en el sistema implementado o decidir qu mejoramientos son necesarios. El gerente no puede tener confianza en los sistemas si stos no pueden ser probados regularmente. Dar confianza a los clientes. La informacin recolectada durante una auditora de segunda parte puede permitir al cliente obtener confianza en la habilidad del proveedor para suministrar un producto conforme. Detectar y observar problemas operacionales. Se ha hecho un gran esfuerzo en el desarrollo y documentacin de procedimientos aplicables a varias actividades y elementos del sistema. No obstante los esfuerzos hechos para asegurar que los procedimientos son correctos y factibles, ellos todava requerirn cambios. Durante las auditoras internas de Sistemas de Gestin, el auditor tendr la oportunidad de observar las dificultades que se presentan en el cumplimiento con el sistema y los procedimientos. Los problemas en el sistema y la manera de mejorarlos se harn evidentes durante la discusin con aquellas personas responsables del departamento, funcin u operacin y por la ejecucin de los procedimientos relevantes. Suministrar retroalimentacin para acciones correctivas y mejoramiento. Las auditoras pueden detectar instancias de no-conformidad con las disposiciones planificadas. Se debe entonces tener cuidado de asegurar que las causas bsicas para dichas no conformidades sean identificadas y se implementarn las acciones correctivas apropiadas. La efectividad de las mismas deber ser verificada mediante la realizacin de auditoras de seguimiento. Direccin Acadmica
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MANUAL DE AUTOAPRENDIZAJE
TCNICAS DE AUDITORA Y FORMACIN DE AUDITORES DEL SISTEMA DE GESTIN INTEGRADO SOBRE LA BASE DE LA NORMA ISO 19001:2002
OBJETIVO GENERAL:
& El Participante ser capaz de planificar, ejecutar e informar resultados de una auditora de un Sistema de Gestin Integrado.
UNIDADES TEMTICAS
& & & & & & & Criterios de la auditora normas ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y OSHAS 18001:2007. Tipos de Auditora. Principios de la Auditora. Directrices para la Auditora SIG. Competencia de Auditores. Gestin del Programa de Auditora. Actividades y Tcnicas de Auditora.
Diapositiva: Tcnicas de Auditora y Formacin de Auditores del Sistema de Gestin Integrado sobre la Base de la Norma ISO 19001:2002
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UNIDAD I
CRITERIOS DE LA AUDITORA NORMAS ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y OHSAS 18001:2007

OBJETIVOS ESPECFICOS
& Discriminar las diferencias y similitudes de los requisitos de las Normas ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y OSHAS 18001:2007, que le permitirn optimizar el trabajo en cuanto a planificacin y ejecucin de las auditoras.
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MATRIZ DE CORRESPONDENCIA ENTRE LAS NORMAS OHSAS 18001:2007 ISO 14001:2004

4 . 1 4 . 1 4 . 1 5 . 5 5 . 5 . 1 5 . 3 5 . 2 7 . 2 . 1 7 . 2 . 2 5 . 2 7 . 2 . 1 5 . 4 Requerimientos Generales - Representante de la Direccin Responsabilidad, autoridad y comunicacin RR.HH /todos Responsabilidad y autoridad RR.HH /todos
ISO 9001:2008
Requerimientos Generales Representante de la Direccin
Requerimientos Generales Representante de la Direccin
4 . 2
Poltica SSO- Todos
4 . 2
Poltica Ambiental - Todos
Poltica de Calidad - Todos
4 . 3 . 1
Identificacin de Peligros, evaluacin de riesgos y determinacin de controles Todos los procesos que tengan Riesgos significativos y RED para metodologa
4 . 3 . 1
Aspectos ambientales Todos los procesos que tengan Impactos significativos y RED para metodologa
Enfoque al cliente Comercial y Alta Direccin Determinacin de requisitos relacionados al producto Comercial Revisin de Requisitos relacionados al producto Comercial
4 . 3 . 2 4 . 3
Requerimientos legales y otros Responsable de la identificacin, y actualizacin de requisitos legales y otros
4 . 3 . 2 4 . 3
Requerimientos legales y otros Responsable de la identificacin, y actualizacin de requisitos legales y otros
Enfoque al cliente - Comercial Determinacin de requisitos relacionados al producto Comercial
Objetivos y Programas Alta Direccin y cada funcin responsable de Objetivos y Programas de Gestin
Objetivos, Metas y Programas Alta Direccin y cada funcin responsable de Objetivos y Programas de Gestin
Objetivos de Calidad Planificacin del Sistema de Gestin de la Calidad Mejora continua
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. 3 . 3 . 1 5 . 4 . 2 8 . 5 . 1 5 . 1 5 . 5 . 1 4 . 4 . 1 4 . 4 . 1 5 . 5 . 2 6 . 1 6 . 3 6 . 4 6 . 2 . 1 6 . 2 . Para los 3 requisitos Alta Direccin y cada funcin responsable de Objetivos planificados
Recursos, roles, responsabilidad, responsabilidad laboral y autoridad Recursos Humanos en forma directa y a cada entrevistado
Compromiso gerencial- Alta Direccin Responsabilidad y autoridad Alta Direccin y RR.HH Representante de la Direccin -Alta Direccin Provisin de Recursos Alta Direccin Infraestructura Alta Direccin y Responsable designado Ambiente de trabajo- Procesos de la cadena de valor
Recursos, roles, responsabilidad y autoridad Recursos Humanos en forma directa y a cada entrevistado
4 . 4 . 2
Competencia Entrenamiento, y sensibilizacinRR.HH
4 . 4 . 2
Competencia Entrenamiento, y sensibilizacin - RR.HH
Recursos Humanos (general) - RR.HH Competencia Entrenamiento, y sensibilizacin RR.HH
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2 5 . 5 . 3 7 . 2 . 3 4 . 2 . 1 4 . 2 . 3 7 . 1 7 . 2 . 1 4 . 4 . 6 4 . 4 . 6 7 . 2 . 2 7 . 3 . 7 . 4 7 . 5
4 . 4 . 3
Comunicacin, participacin y consulta RED/ Representante de los Trabajadores/ para participacin y consulta Comunicacin es a todos
4 . 4 . 3
Comunicacin RED y todos los dems
Comunicacin Interna RED y Todos Comunicacin con el cliente - Comercial
4 . 4 . 4 4 . 4 . 5
Documentacin RED
Control de Documentos RED de manera directa y a todos de manera indirecta
4 . 4 . 4 4 . 4 . 5
Documentacin RED Control de Documentos RED de manera directa y a todos de manera indirecta
Requerimientos de Documentacin-General- RED
Control de Documentos RED de manera directa y a todos de manera indirecta
Control Operacional Para todas las personas cuyos procesos tengan Riesgos significativos
Control Operacional Para todas las personas cuyos procesos tengan Aspectos ambientales significativos
Planificacin de la realizacin de producto Todos los procesos operativos Determinacin de requisitos relativos al producto Comercial Revisin de los requisitos relacionados al producto Comercial Diseo y Desarrollo Responsables asignados Compras - Responsables asignados Control de la produccin y la prestacin del servicioResponsables asignados Validacin de procesos- Responsables asignados Preservacin del Producto - Responsables asignados
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. 1 7 . 5 . 2 7 . 5 . 5 4 . 4 . 7 Preparacin y respuesta a emergencias RED/ Responsable de Seguridad como Plan de Emergencias y a todos para verificar participacin en simulacros 4 . 4 . 7 Preparacin y respuesta a emergencias RED/ Responsable de Seguridad y/o de Gestin ambiental como Plan de Emergencias y a todos para verificar participacin en simulacros 8 . 3 7 . 6 8 . 2 . 3 8 . 2 . 4 8 . 4 8 . 2 . 3 8 . 2 Control de producto no conforme- Responsables asignados
4 . 5 . 1
Medicin del desempeo y monitoreo Responsables asignados
4 . 5 . 1
Monitoreo y Medicin Responsables asignados
Control de equipos de Medicin- - Responsables asignados Seguimiento y Medicin de Procesos- Dueos de procesos Seguimiento y Medicin de servicios -- Responsables asignados Anlisis de Datos- - Responsables asignados
4 . 5 . 2
Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados
4 . 5 . 2
Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados
Seguimiento y Medicin de Procesos- Dueos de procesos Seguimiento y Medicin de servicios -- Responsables asignados
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. 4 4 . 5 . 3 . 1
Investigacin de Incidentes -Responsables asignados
---------------------------
8 . 3 8 . 5 . 2 8 . 5 . 3 4 . 2 . 4 8 . 2 . 2 5 . 6
-------------------------------
No conformidad , Accin Correctiva y Accin Preventiva - RED y responsables involucrados
4 . 5 . 3 . 2
No conformidad , Accin Correctiva y Accin Preventiva - RED y responsables involucrados
4 . 5 . 3
Control de producto no conforme- Responsables asignados Accin Correctiva RED y responsables involucrados Accin Preventiva - RED y responsables involucrados
4 . 5 . 4 4 . 5 . 5 4 . 6
Control de Registros -Todos
Auditoras Internas - RED y otros involucrados
Revisin por la Direccin- Alta Direccin
4 . 5 . 4 4 . 5 . 5 4 . 6
RED: Representante de la Direccin
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UNIDAD II
TIPOS DE AUDITORA
& Conocer los tipos de auditora segn el propsito, segn la organizacin involucrada y auditora de certificacin.
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Clasificacin de la Auditora
Los criterios para la clasificacin de las auditoras se basan en quin audita a quin, con qu fines y cules son los propsitos para llevarlas a cabo. TIPOS DE AUDITORA SEGN LA ORGANIZACIN INVOLUCRADA Auditoras de Primera Parte Esta es una auditora de una organizacin sobre s misma. Se realiza en beneficio de la direccin de la organizacin, quien utilizar la informacin recolectada durante la auditora. Auditora de Segunda Parte Esta es una auditora realizada por una organizacin sobre otra organizacin para los fines y propsitos de la organizacin que la emprendi. Esta clase incluye las auditoras realizadas por una Organizacin sobre sus proveedores actuales o potenciales, etc. Cuando los proveedores actuales o potenciales estn siendo auditados, la intencin es obtener informacin suficiente acerca del sistema de Sistemas de Gestin del proveedor para asegurarle a la organizacin del cliente que sus necesidades y requisitos especficos estn siendo y seguirn siendo cumplidos. Es importante que la auditora sea realizada profesionalmente, y que refleje con precisin la efectividad del sistema de Sistemas de Gestin del proveedor. Recuerde, los resultados afectarn las decisiones comerciales que pueden ser costosas y crticas para el futuro de ambas organizaciones. Por consiguiente, debe ser llevada a cabo por personal calificado y entrenado, asegurando as, que la informacin obtenida es la correcta. Otro factor importante es que el sistema de Sistemas de Gestin auditado debe ser juzgado sobre sus propios mritos. Auditoras de Tercera Parte stas son las auditoras emprendidas por una tercera parte independiente que no tiene ningn inters creado en los resultados de la auditora. Tpicamente auditoras de certificacin (registro), auditoras para premios de Sistemas de Gestin, etc.
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Igual que con la Auditora de Segunda Parte, las Auditoras de Tercera Parte presionan considerablemente tanto al auditor como al auditado. El resultado de la auditora ser crtico para el auditado y la preparacin para ella debe ser un ejercicio costoso. Por consiguiente, el auditor debe ser visto como un profesional completamente competente de tal forma que la compaa no tendr dudas de que los resultados reflejan correcta y justamente su sistema de Sistemas de Gestin. TIPOS DE AUDITORA TIPOS DE AUDITORA SEGN LA ETAPA A EJECUTAR Auditora de Suficiencia La auditora de suficiencia determina la extensin en que el sistema documentado representado por el manual de Sistemas de Gestin y procedimientos cumple adecuadamente los requisitos de la norma aplicable. Esta auditora tambin es conocida como: Auditora del Sistema Auditora de Intencin Auditora de Documentacin Auditora de Escritorio Revisin de la Documentacin En el proceso de certificacin una auditora de suficiencia est tpicamente limitada a la revisin del manual de Sistemas de Gestin, el cual normalmente describir ampliamente el sistema de Sistemas de Gestin de la organizacin. Idealmente, la auditora de suficiencia debe ser realizada con suficiente anticipacin a la auditora in situ. La auditora de suficiencia est dirigida a: Determinar que el sistema de Sistemas de Gestin de la organizacin es fundamentalmente slido y si es probable que la auditora de cumplimiento en el sitio sea exitosa. Obtener informacin necesaria para planificar la auditora. Normalmente, una auditora de suficiencia es realizada mediante la comparacin de los documentos del sistema de Sistemas de Gestin con los requisitos del sistema de Sistemas de Gestin estipulado. Los criterios de la auditora pueden ser estipulados en la norma del Sistema de Gestin, en el contrato etc... Listas de verificacin bien diseadas son extremadamente tiles en la realizacin de la auditora de suficiencia. Este ejercicio en su totalidad es normalmente realizado en la oficina de los auditores y por consiguiente, es tambin llamada una auditora de escritorio. www.cadperu.com
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Normalmente, el auditor que efecta la auditora de cumplimiento, lleva a cabo la auditora de suficiencia. Esto le permitir obtener una gran cantidad de informacin sobre la cual se podra basar la planificacin de la auditora. Se debe preparar un reporte formal de los resultados de la auditora de suficiencia. Usualmente, en este momento no se emiten reportes de no conformidad. Sin embargo, el reporte de la auditora describir todas las omisiones. Se debe obtener clarificacin de cualquier aseveracin confusa, ambigua o conflictiva. Una auditora de suficiencia bien realizada es mutuamente beneficiosa ya que: Le permite al auditor familiarizarse con el sistema de Sistemas de Gestin de la organizacin. Permite una mejor planificacin de la auditora de conformidad. Identificar la necesidad de habilidades especiales durante la auditora. Establece la posibilidad de una auditora de cumplimiento exitosa, la cual puede prevenir un despliegue innecesario de recursos. Permite al auditor iniciar la preparacin de listas de verificacin. La informacin sobre omisin, mala interpretacin y otras discrepancias es recibida con suficiente anticipacin a la auditora de cumplimiento, lo cual permite a la gerencia de la organizacin auditada actuar de acuerdo con esta informacin, con el fin de llenar vacos y efectuar acciones correctivas sobre el sistema de Sistemas de Gestin. Lectura: Procedimiento Auditoras Internas http://www.supernotariado.gov.co/supernotariado/images/smilies/SIG2010/ ProcesosProcedimientos/procesos/auditoriasinternasintegrales.pdf Auditora de Conformidad o Implementacin La auditora de conformidad, busca establecer hasta dnde se ha entendido, implementado y observado el sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por ejemplo, el auditor busca la implementacin de las disposiciones planeadas. TIPOS DE AUDITORAS DE CERTIFICACIN Auditora Inicial sta es una auditora completa que cubre el alcance total de la certificacin por medio de la cual la entidad certificadora (registrador) evala la conformidad con los criterios de certificacin para determinar si el sistema de Sistemas de Gestin puede ser certificado.
Auditora de Seguimiento www.cadperu.com
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sta es una auditora peridica conducida para determinar si la certificacin del sistema de Sistemas de Gestin de una organizacin puede ser mantenida. Una auditora de seguimiento usualmente cubre slo partes seleccionadas del sistema de Sistemas de Gestin. Auditora de Recertificacin sta es una auditora realizada hacia el final del perodo de certificacin para determinar si el certificado puede ser emitido nuevamente para un perodo adicional. La mayora de las entidades certificadoras (registradores) al planificar la auditora de recertificacin considerarn la informacin recolectada a travs de las auditoras de seguimiento y, por consiguiente, las auditoras de recertificacin cubrirn normalmente una seleccin apropiada de los elementos del sistema de Sistemas de Gestin.
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UNIDAD III
PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
& Conocer los principios que todo auditor debe considerar durante el desarrollo de las auditoras.
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Principios de la Auditora
La auditora se caracteriza por depender de una serie de principios. stos hacen de la auditora una herramienta eficiente y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. La adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar conclusiones de la auditora que sean relevantes y suficientes, y para asegurarse de que los auditores trabajan independientemente unos de otros y alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares. Los principios siguientes se asocian a los propios auditores: Conducta tica el fundamento de la profesionalidad. La confianza, la integridad, la confidencialidad y la discrecin son esenciales en la auditora. Presentacin imparcial la obligacin de informar con sinceridad y exactitud. Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora reflejan sinceramente y con exactitud las actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la auditora y no resueltos o de las opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado. Cuidado profesional debido la aplicacin de diligencia y criterio en la auditora. Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con la importancia de la tarea que deben desempear y la confianza puesta en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. El tener la necesaria competencia es un requisito previo importante. Los principios de auditora adicionales estn relacionados con el proceso de auditora. Un auditor es por definicin independiente y sistemtico y estas caractersticas estn estrechamente relacionadas con los siguientes principios de auditora: Independencia la base para la imparcialidad y la objetividad de las conclusiones de la auditora. Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y estn libres de sesgo y www.cadperu.com
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conflicto de intereses. Los auditores mantienen un estado de nimo objetivo a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones estarn basados slo en la evidencia. Evidencia la base racional para alcanzar conclusiones de la auditora fidedignas y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico. La evidencia en la auditora es verificable. Est basada en muestras de la informacin disponible, ya que una auditora es llevada a cabo durante un perodo de tiempo y con recursos finitos. El uso apropiado de la toma de muestras est estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditora. La orientacin dada en los captulos que siguen de esta Norma Internacional est basada en los principios establecidos arriba.
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UNIDAD IV
DIRECTRICES PARA LA AUDITORA SIG

& Conocer las definiciones relacionadas a la actividad de auditora con el fin de garantizar el marco conceptual requerido para la ejecucin de la auditora.
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Auditora
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas objetivamente a fin de determinar hasta qu punto los criterios de auditora se cumplen. NOTA Las auditoras internas, denominadas algunas veces auditora de primera parte, son realizadas por, o en nombre de, la propia organizacin para la revisin por la direccin y con otros fines internos, y pueden ser la base para una autodeclaracin de conformidad de la organizacin. Las auditoras externas incluyen aquellas normalmente denominadas auditoras de segunda y tercera parte. Las auditoras de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un inters en la organizacin, como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditoras de tercera parte son llevadas a cabo por organizaciones auditoras independientes y externas, tales como aquellas que ofrecen registro o certificaciones de conformidad de acuerdo con los requisitos de la norma ISO 9001 e ISO 14001. Cuando los sistemas de gestin ambiental y de la calidad se auditan conjuntamente, se denomina auditora combinada. Cuando dos o ms organizaciones cooperan a fin de auditar a un solo auditado, se denomina auditora conjunta. Criterios de auditora Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como una referencia. Evidencias de la auditora Registros, declaraciones de hecho u otra informacin que son relevantes para los criterios de auditora y verificables. NOTA Las evidencias de la auditora pueden ser cualitativas o cuantitativas. www.cadperu.com
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Hallazgos de la auditora Resultados de la evaluacin de las evidencias de la auditora frente a los criterios de auditora NOTA Los resultados de la auditora pueden indicar la conformidad o no conformidad con los criterios de auditora u oportunidades para la mejora. Conclusiones de la auditora Consecuencia de una auditora, proporcionada por el equipo auditor despus de la consideracin de los objetivos de la auditora y de todos los hallazgos de la auditora. Cliente de la auditora Organizacin o persona que solicita una auditora. NOTA El cliente puede ser el auditado o cualquier otra organizacin que tenga derechos contractuales o reglamentarios de poder solicitar una auditora. Auditado Organizacin objeto de una auditora. Auditor Persona con la competencia para realizar una auditora. Equipo auditor Uno o ms auditores que realizan una auditora ayudado por expertos tcnicos, si es necesario. NOTA 1 NOTA 2 Un auditor del equipo auditor se designa como auditor jefe. El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.
Experto tcnico Persona que aporta conocimientos especficos o experiencia al equipo auditor. NOTA 1 El conocimiento especfico o la experiencia es aquello que se relaciona con la organizacin, proceso o actividad objeto de la auditora; as como con el idioma o referencias culturales. NOTA 2 Un experto tcnico no acta como auditor en el equipo auditor.
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Programa de auditora Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de tiempo especfico y dirigidas hacia un propsito especfico. Plan de auditora Descripcin de las actividades in situ y los preparativos de una auditora. Alcance de la auditora Extensin y lmites de una auditora. NOTA El alcance incluye tpicamente una descripcin de los emplazamientos fsicos, unidades organizativas, actividades y procesos, as como el perodo de tiempo cubierto. Competencia Capacidad demostrada para aplicar conocimientos y habilidades.
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UNIDAD V
COMPETENCIA DE AUDITORES
& Conocer las responsabilidades y competencias del auditor solicitadas por la Norma ISO 19011.
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Responsabilidad del Auditor
Miembros del Equipo En un proceso de auditora los auditores son responsables de: 1. Cumplir con los requisitos de la auditora y ejecutarla de acuerdo con los procedimientos del cliente de la auditora y con un plan de auditora acordado. 2. Permanecer dentro del alcance de la auditora tanto como del alcance de las tareas asignadas individualmente. 3. Comunicar y clarificar los requisitos de la auditora. Explicar los requisitos de la auditora a los auditados y ayudarlos a entender los requisitos de una norma de sistema de Sistemas de Gestin u otros documentos estipulados en el criterio de auditora. 4. Planear y llevar a cabo efectiva y eficientemente las responsabilidades asignadas. 5. Recopilar y analizar la evidencia necesaria para evaluar el cumplimiento del sistema de gestin de Sistemas de Gestin con el criterio de auditora. 6. Registrar las observaciones de la auditora. 7. Permanecer alerta a todas las situaciones donde el cumplimiento de la actividad requiera una investigacin adicional. 8. Reportar los resultados de las observaciones de la auditora en forma tanto oral como escrita. 9. Verificar la efectividad de las acciones correctivas implementadas como resultado de la auditora, si es solicitado por el cliente de la auditora. 10. Cooperar y apoyar al auditor lder del grupo. 11. Retener y mantener la documentacin pertinente a la auditora. 12. Mantener la confidencialidad. 13. Actuar de una manera tica. Responsabilidades Adicionales del Auditor Lder (Lder del Equipo) El auditor lder es el responsable de todas las etapas de la auditora y de asegurar que los objetivos de la auditora se cumplan. l/ella necesita manejar toda la auditora y para ello, requiere de habilidades de manejo. Al auditor lder normalmente se la da la autoridad para tomar las decisiones finales referentes a la conduccin de la auditora y a la clasificacin de cualquier No conformidad u observacin. A l/ella, normalmente se le solicita hacer recomendaciones finales a la gerencia del cliente de la auditora. www.cadperu.com
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Por lo tanto, las responsabilidades adicionales del auditor lder incluyen: 1. Conseguir toda la informacin relevante requerida para preparar una auditora. 2. Ayudar a la seleccin del equipo de auditores. 3. Preparar todo el plan de la auditora y definir las funciones de cada uno de los miembros del equipo de auditores. 4. Asegurarse de que todos los documentos solicitados para el trabajo estn preparados. 5. Revisar los documentos del sistema de Sistemas de Gestin para ver su suficiencia (auditora de suficiencia). 6. Representar al equipo de auditores ante la gerencia auditada. 7. Dirigir las reuniones de apertura y de cierre. 8. Asegurar el progreso de la auditoria segn el plan, incluyendo cualquier reorganizacin en el personal de auditora. 9. Asegurar que el equipo realice reuniones de enlace peridicas. 10. Asegurar que los resultados de la auditora sean reportados de una manera concluyente, clara y sin demora. Cualquier no conformidad crtica debe ser reportada al auditado inmediatamente y se deben hacer reuniones peridicas de retroalimentacin. 11. Presentar el reporte de auditora. CALIFICACIONES DEL AUDITOR Auditar es una habilidad que viene ms naturalmente con unas personas que con otras, sin embargo, casi cualquier persona puede convertirse en auditor con un entrenamiento apropiado y con experiencia. Como todo el personal que implementa sistemas de gestin, los auditores deberan ser competentes con base en una apropiada educacin, entrenamiento y experiencia y esta competencia debe ser evaluada durante un anlisis formal de necesidades de entrenamiento. La organizacin debera establecer procedimientos formales que definan los requerimientos de competencia para sus auditores (tanto para el lder como para los miembros del equipo) y cuando sea necesario los auditores, deberan tener entrenamiento y experiencia adicionales para asegurar que ellos son totalmente competentes Todos los auditores necesitan entrenamiento y experiencia adicional sobre auditoras antes de que sean considerados totalmente competentes. Esto es porque la auditora requiere conocimiento especializado de las normas contra las cuales el sistema ser auditado; los tipos de actividades que estn siendo controladas; la legislacin; concientizacin de buenas y malas prcticas de gestin con respecto al control operacional, y la concientizacin del proceso o actividad que est siendo auditada.
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Adicionalmente al conocimiento tcnico, los auditores necesitan una variedad de cualidades personales para asegurar que la auditora sea efectiva. Los auditores deberan ser buenos tanto para hacer preguntas como para escuchar las respuestas. Auditar es como un trabajo de detectives y es esencial un enfoque minucioso y habilidad para puntualizar discrepancias y problemas. Los equipos de auditora consistirn normalmente de un lder del equipo y de un auditor soporte y sern seleccionados por el gerente de auditora de una lista de auditores aprobados. Esta seleccin debera tener en cuenta una serie de puntos. Primero y ms importante, los auditores necesitan ser calificados de acuerdo con los procedimientos de auditora de la compaa. Segundo, es importante que los auditores sean razonablemente independientes del rea a ser auditada. La razn para esto es que, es ms difcil ser objetivo cuando se est auditando su propia rea de trabajo. El equipo de auditora idealmente se debera rotar para evitar que cada auditor siempre visite los mismos departamentos nuevos ojos pueden descubrir nuevas cosas. ATRIBUTOS Y PERFIL Para poder cumplir su papel un auditor requiere un formidable nmero de habilidades: PERCEPTIVIDAD La habilidad para entender el problema rpidamente pero sin saltar a las conclusiones. PERSISTENCIA La habilidad para vencer las dificultades y mantener el curso de accin planeado a pesar de las contrariedades. PUNTO DE VISTA FLEXIBLE La habilidad para ver cosas desde diferentes puntos de vista y adaptarse a circunstancias cambiantes. ENFOQUE DISCIPLINADO La habilidad para enfocar un problema lgica y sistemticamente y para definir los lmites de responsabilidad del rea de investigacin. HABILIDADES SOCIALES La habilidad para comunicarse y trabajar con otras personas de todos los niveles desde operarios hasta ejecutivos y para mantener el control a travs de las numerosas entrevistas. HABILIDADES DE PRESENTACIN La habilidad para expresar claramente juicios, ideas y propuestas, tanto oral como escrita. HABILIDADES TCNICAS
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La habilidad para investigar y determinar el grado de cumplimiento con el sistema y la norma en todas las reas del proceso de produccin. Estas son slo algunas de las habilidades, pero se podran enumerar ms. CARACTERSTICAS DE LA PERSONALIDAD Hay tambin un nmero de caractersticas de la personalidad que pueden ser de ayuda al establecer un reporte con los auditados y al obtener y analizar informacin, como tambin existen aquellas que haran todo ms difcil. La siguiente es una lista no exhaustiva de esas caractersticas. Se sugiere a los participantes pensar en otras caractersticas de la personalidad y analizar cmo ellas pueden influenciar la habilidad para desarrollar una auditora efectiva y eficientemente. Todos tenemos caractersticas positivas y negativas. La clave es realizar una autoevaluacin honesta para identificar aquellas que son positivas, fortalecerlas y crecer con ellas. Tambin identificar las caractersticas negativas con el fin de eliminarlas o al menos contrarrestarlas.
Positivas: Corts Amigable Servicial Constructivo Informativo Perceptivo Juicioso Tenaz Actitud positiva Mente abierta Diplomtico Modesto Tacto Capcioso
Negativas: Polmico Saltar a conclusiones Agresivo Desconsiderado Inconsistente Inflexible Perezoso Susceptible Sabelotodo Intratable Descuidado Indeciso
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UNIDAD VI
GESTIN DEL PROGRAMA DE AUDITORAS

& Conocer los lineamientos para gestionar un Programa de auditora de Sistemas de Gestin Integrados.
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Gestin de un Programa de Auditora
Una organizacin que tiene la necesidad de realizar auditora debe implementar y gestionar un programa de auditora eficiente y eficaz. El propsito de un programa de auditora es planear el tipo y nmero de auditora e identificar y facilitar los recursos necesarios para llevarlas a cabo. El programa de auditora puede incluir auditora con diversidad de objetivos. Dependiendo del tamao, la naturaleza y la complejidad de la organizacin que va a ser auditada, el programa de auditora puede incluir uno, algunos, o muchas auditoras, as como auditoras combinadas y conjuntas. Una organizacin puede establecer ms de un programa de auditora. Lectura: Sistemas Integrados de Gestin http://www.fomento.es/NR/rdonlyres/d988bf2f-b615-457a-80fc93f295fd2432/19444/CaptuloIIISistemaintegradodegestin.pdf La alta direccin de la organizacin debe otorgar la autoridad para la gestin del programa de auditora. Aquellos responsables de la gestin del programa de auditoras debe:
a) b) c) d) e)
Establecer los objetivos y la extensin del programa de auditora. Establecer las responsabilidades, los recursos y los procedimientos. Asegurarse de la implementacin del programa de auditora. Controlar, revisar y mejorar el programa de auditora. Asegurarse de que los registros del programa de auditora se mantienen.
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Autoridad para el programa de auditora
Definicin del programa de auditora - Objetivos/extensin - Responsabilidades - Recursos - Procedimientos
Planificar
Implementacin del programa de auditora - Evaluacin de auditores - Asignacin de los equipos auditores - Direccin de actividades de auditora - Registro
Mejora del programa de auditora
Competencia de los auditores (7)

Hacer
Actividades de auditora
Seguimiento y revisin del programa de auditora - Identificacin de oportunidades de mejora Verificar
NOTA Los nmeros en esta y en todas las figuras subsiguientes hacen referencia a los captulos pertinentes de esta Norma Internacional. Si una organizacin opera sistemas de gestin ambiental y de calidad, puede decidirse que el programa de auditora incluya auditoras combinadas. En este caso, debe prestarse especial atencin a la competencia del equipo auditor. Dos o ms organizaciones auditoras pueden cooperar, como parte de sus programas de auditora, para realizar una auditora conjunta. En tal caso debe prestarse especial atencin
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a la divisin de las responsabilidades, la provisin de cualquier recurso adicional, la competencia adicional necesaria en el equipo auditor y los procedimientos apropiados. Debe alcanzarse el acuerdo sobre stos antes de que la auditora comience. Objetivos y extensin de un programa de auditora. Objetivos de un programa de auditora. Deben establecerse los objetivos de un programa de auditora para dirigir la planificacin y realizacin de las auditoras. Estos objetivos pueden basarse en la consideracin de: a) Prioridades de gestin. b) Intenciones comerciales. c) Requisitos del sistema de gestin. d) Requisitos legales y contractuales. e) Necesidad de evaluacin del proveedor. f) Requisitos del cliente. g) Necesidades de otras partes interesadas. h) Riesgos potenciales a la organizacin. Ejemplos de objetivos de un programa de auditora Ejemplos de diferentes objetivos de un programa de auditora son: a) Cumplir los requisitos para la certificacin de un sistema de gestin estndar. b) Asegurar la conformidad con los requisitos contractuales. c) Obtener y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor. Extensin de un programa de auditora La extensin de un programa de auditora puede variar y estar influenciada por: a) El alcance, el objetivo y la duracin de cada auditora que se realice. b) La frecuencia de las auditoras que se realicen. c) El tamao, la naturaleza y la complejidad de la organizacin auditada. d) El nmero, la importancia, la complejidad, la similitud y los emplazamientos de las actividades que se auditen. e) Las normas, los requisitos legales y contractuales y otros criterios de auditora. f) La necesidad para la acreditacin, la certificacin/el registro. g) Los resultados de las auditoras previas o de la revisin de un programa de auditora previo. h) Los aspectos lingsticos, culturales y sociales. i) Las inquietudes de partes interesadas. j) Los cambios significativos en una organizacin o en sus operaciones. k) Responsabilidades, recursos y procedimientos de un programa de auditora. Responsabilidades www.cadperu.com
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La responsabilidad de la gestin de un programa de auditora debe asignarse a uno o ms personas con un entendimiento general de los principios de la auditora, la competencia del auditor y la aplicacin de tcnicas de auditora. Ellos deben tener habilidades en la gestin y tambin conocimientos tcnicos y de negocio pertinentes para las actividades que van a auditarse. Los designados con responsabilidad para la gestin del programa de auditora deben: a) Definir, implementar, controlar, revisar y mejorar el programa de auditora. b) Identificar y proveer recursos para el programa de auditora. Recursos Cuando se identifiquen los recursos para un programa de auditora, debe tenerse en consideracin: a) Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar, dirigir y mejorar las actividades de la auditora. b) Las tcnicas de auditora. c) Los procesos para alcanzar y mantener la competencia de auditor, y para mejorar el desempeo del auditor. d) La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos que tengan la competencia apropiada a los objetivos del programa de auditora particular. e) La duracin de las auditoras. f) El tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades de la auditora. Procedimientos Los procedimientos del programa de auditora deben establecer e incluir: a) La planificacin y el calendario de auditora. b) La seguridad en la competencia de los auditores y de los jefes del equipo auditor. c) La seleccin de los equipos auditores apropiados. d) La realizacin de las auditoras. e) La realizacin de un seguimiento de la auditora. f) El mantenimiento de los registros del programa de auditora. g) El control del desempeo y la mejora del programa de auditora. Implementacin del programa de auditora La implementacin de un programa de auditora debe incluir: a) La comunicacin del programa de auditora a las partes pertinente. b) La coordinacin y programacin de las auditoras y otras actividades del programa de auditora. c) El establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluacin inicial de los auditores y la evaluacin en curso de las necesidades de formacin y desarrollo profesional continuo de los auditores, de acuerdo con los apartados 7.6 y 7.5. www.cadperu.com
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d) Asegurarse de la designacin de los equipos auditores. e) Facilitar los recursos requeridos para los equipos auditores. f) Asegurarse del comportamiento de los auditores de acuerdo con el programa de auditora. g) Asegurarse del control de los registros de las actividades de la auditora. h) Asegurarse de la revisin y aprobacin de los informes de auditora, y asegurarse de su distribucin al cliente de la auditora y a otras partes especificadas. i) Asegurarse del seguimiento de la auditora, si procede. Registros del programa de auditora Los registros deben mantenerse para demostrar la implementacin del programa de auditora y debe incluir: a) registros de auditora individuales, tales como: - Planes de auditora. - Informes de auditora. - Informes de no conformidades. - Informes de acciones preventivas y correctivas. b) resultados de la revisin del programa de auditora. c) registros del personal de auditora, tales como: - Evaluacin del auditor. - Seleccin del equipo auditor. - Formacin. Los registros deben conservarse y controlarse con la seguridad apropiada. Seguimiento y revisin del programa de auditora La implementacin del programa de auditora debe seguirse y revisarse a intervalos apropiados para asegurar si se han cumplido los objetivos y para identificar las oportunidades de mejora. El seguimiento debe llevarse a cabo mediante el uso de indicadores de desempeo que midan, por ejemplo: La aptitud de los equipos auditores para implementar el plan de auditora. La conformidad con los programas y calendarios de auditora. La retroalimentacin de los clientes de la auditora, auditados y auditores. El tiempo tomado para cerrar las acciones correctivas del programa de auditora. Esta revisin del programa de auditora debe considerar, por ejemplo: a) Los resultados y tendencias del seguimiento. b) La conformidad con los procedimientos. c) Las necesidades de desarrollo y expectativas de las partes interesadas. www.cadperu.com
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d) Los registros de la auditora. e) Las prcticas alternativas o nuevas para la auditora. f) La coherencia entre los equipos auditores. Los resultados de la revisin del programa de auditora pueden llevar a acciones preventivas y correctivas y a la mejora del programa de auditora.
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UNIDAD VII
ACTIVIDADES Y TCNICAS DE AUDITORA

& & & & & Conocer los lineamientos para elaborar el Plan de la Auditora. Conocer los aspectos relacionados con la preparacin para una auditora de campo. Conocer las pautas para la realizacin de una auditora de campo. Conocer los componentes de un Informe de auditora. Discriminar los aspectos relacionados al seguimiento de actividades post auditora.
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Etapas de la Auditora
Las auditoras constituyen una actividad costosa en trminos de tiempo y personal; ya que deben ser planeadas, ejecutadas y reportadas. Adicionalmente, las acciones de seguimiento involucran dedicacin tanto al auditor como al auditado. La auditora puede tambin alterar el proceso de produccin y/o las operaciones de los servicios ya que el auditor distrae a los trabajadores con preguntas, y las reuniones de apertura y cierre ocupan tiempo valioso para la gerencia. Es una regla que las auditoras nunca sean realizadas por sorpresa. Las fechas deben ser mutuamente convenientes y acordadas con suficiente anticipacin. Una auditora sorpresiva no tiene beneficios y solamente puede tener implicaciones negativas. Para comenzar, una auditora no anunciada puede interrumpir y obstruir las operaciones en las etapas crticas causando prdidas financieras sustanciales. Existe un nmero especfico de etapas que deben ser ejecutadas: 1. Recoleccin de informacin. 2. Planificacin y preparacin. 3. Reunin de apertura. 4. Auditora. 5. Reunin de cierre. 6. Seguimiento. PROGRAMA DE AUDITORA Un programa de auditora interna es una de las primeras acciones para la medicin de la eficacia de los sistemas y constituye la fuente de informacin para la administracin de la organizacin. Los programas de auditora interna deben ser divisados de diferentes maneras. La auditora debe planearse como una serie de auditoras horizontales y verticales y como una combinacin de estos dos tipos de auditora. Mientras se planea el programa de auditora, la organizacin debe considerar: www.cadperu.com
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La importancia de la actividad o rea. Consideracin que debe ser otorgada por el impacto de la actividad o rea en el sistema de Sistemas de Gestin. El resultado de auditoras previas. Existen otras consideraciones como: Disponibilidad del personal del rea Disponibilidad del personal de auditoras. La necesidad de evaluar el progreso de los programas de mejoramiento de la Sistemas de Gestin. El planeamiento del programa de auditora es importante para asegurar que los costos asociados sean mnimos, mientras se asegura alcanzar los mximos beneficios. RECOLECCIN DE INFORMACIN Antes de comenzar a recolectar toda la informacin requerida para una auditora, el auditor lder debe establecer la informacin fundamental: 1. La organizacin a ser auditada. 2. La razn de la auditora. 3. El alcance de la auditora, 4. Las actividades y complejidad de las reas a auditar. 5. Los criterios para la auditora. 6. Fechas. 7. Duracin. 8. Tamao y composicin del equipo. Una vez establecidos los anteriores puntos, el auditor puede comenzar a recolectar la informacin requerida para asegurar la efectividad de la auditora. El alcance de la Auditora describe los lmites de la auditora en trminos de: reas a ser auditadas. Partes o procesos de la organizacin que deben ser cubiertas. Una visita previa en el caso de auditoras internas es siempre posible y recomendada. PLANIFICACIN Y PREPARACIN Habiendo recopilado toda la informacin necesaria, es la responsabilidad del lder del equipo prepararse para la auditora. Se deben ejecutar los siguientes procesos:
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Determinar la cantidad de trabajo involucrada; as como el tiempo que ser necesario el tamao y la complejidad determinan este tiempo pero recuerde, las auditoras cuestan dinero y por consiguiente trate de mantener el tiempo tan corto como sea posible. Organice las fechas que se ajusten a cada uno de los interesados, comunicndoles con la debida antelacin. Decida el enfoque. Prepare el plan de auditora 1. Prepare los documentos de trabajo. Listas de verificacin Formatos Normas, etc. 2. Notifique al auditado y enve el programa. Es una prctica muy buena dar al auditado tanta informacin como sea posible antes de la auditora. Esto ayuda a remover cualquier miedo posible y crea una atmsfera de cooperacin mutua. 3. Asegrese que el equipo est totalmente preparado. 4. Obtenga toda la documentacin necesaria para revisin. Esto puede incluir una auditora de suficiencia. Lectura: Manual Auditora HACCP http://www.infopesca.org/publicaciones_libre_acceso/MANUAL_DE_AU DITORIAS.pdf REUNIONES DE AUDITORA Durante una auditora, el auditor lder tendr que conducir varias reuniones con el fin de asegurar que la auditora progresa de acuerdo al plan. stas incluirn: Una reunin de apertura. Una reunin de cierre. Reuniones de enlace. Reuniones de retroalimentacin con el representante de la direccin. El lder del equipo debe dirigir todas esas reuniones. El auditor lder debe prepararse para esas reuniones, organizar un plan adecuado para la ubicacin de cada uno durante la reunin, tomar nota de los nombres de los asistentes (y usarlos correctamente). Es una buena prctica tener una agenda preparada para las reuniones.
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Reunin de Apertura El objetivo principal de la reunin de apertura es presentar al equipo y fijar las reglas bsicas. Hay una gran cantidad de aspectos que el auditor lder necesita cubrir y el hbito de llevar una agenda escrita le ayudar a asegurar que la reunin, bastante formal ser satisfactoria e incluir todo lo que debe ser cubierto. El auditor lder debe: Presentar el equipo. Confirmar las razones y el alcance de la auditora. Confirmar los criterios (norma u otros) a ser usados como bases para la auditora. Acordar cualquier modificacin al programa de auditora. Explicar que la auditora se basar en muestreo. Asegurar al auditado que toda la informacin obtenida durante la auditora ser tratada como confidencial. 7. Explicar cmo sern reportados los resultados de la auditora. (clasificacin de no conformidades: mayor/ menor.) 8. Acordar el estado de la documentacin del sistema de Sistemas de Gestin del auditado que ser utilizado durante la auditora. 9. Discutir cualquier requisito de seguridad que debe ser observado y cualquier equipo de seguridad necesitado por los auditores. 10. Explicar la necesidad de reuniones de cierre, su detalle, tiempo y propsito. 11. Preguntar si hay dudas acerca de la auditora. Puntos para tener en cuenta: a) El lder del equipo es el presidente de la reunin y debe controlarla. Esto debe hacerse en forma corts y diplomtica. b) En grandes organizaciones, en particular, en las auditoras externas, los auditores pueden necesitar guas. Reuniones de Enlace Existe la necesidad de sostener con frecuencia reuniones de enlace, entre los auditores, para asegurar que se cubre totalmente el alcance de la auditora. Las reuniones de enlace permiten cotejar los hallazgos y revisar y discutir las no conformidades. Estas reuniones son organizadas normalmente durante la hora de almuerzo o hacia el final de cada da de auditora. Un corto almuerzo de trabajo en las instalaciones de la compaa ser suficiente. La reunin de cierre Es un procedimiento normal que la reunin de cierre sea realizada al final de la auditora. Los asistentes deben tambin ser aquellos que asistieron a la reunin de apertura, aunque esto no sea siempre posible. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
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La reunin de cierre se realiza, una vez ms presidida por el lder del equipo, para reportar a la direccin del auditado el resultado de la auditora y para determinar cualquier accin de seguimiento. Los auditores deben recordar que los resultados de la auditora se deben reportar en su totalidad y no limitar el reporte a las no conformidades. Todas las observaciones positivas deben ser igualmente reportadas. La reunin debe incluir lo siguiente: 1. Agradecer al representante de la compaa auditada y a la organizacin por su ayuda. 2. Presentar otra vez al equipo de auditores. 3. Un breve resumen del alcance de la auditora. 4. Clarificacin de las razones y los objetivos de la auditora; as como el mtodo que fue utilizado. 5. En este momento se debe establecer que la auditora fue basada en muestreo y por consiguiente no se han descubierto todas las no conformidades. 6. Explicar nuevamente la confidencialidad. 7. Una solicitud de que todas las preguntas y discusiones sean dejadas para el final de las presentaciones. 8. Una presentacin por parte de cada miembro del equipo para cubrir el rea auditada. Hechos nicamente. 9. Una invitacin a los representantes de la compaa auditada para discutir cualquier punto especfico. 10. Acordar las fechas para la implementacin de las acciones correctivas. 11. Una explicacin, donde sea aplicable, de acciones de seguimiento. 12. La entrega de todos los reportes individuales de no conformidad; as como del reporte final. LA AUDITORA Durante el curso de la auditora, el lder del equipo es responsable de asegurar que: 1. Se cubre el alcance total de la auditora. 2. Los reportes de no conformidad estn basados en evidencia objetiva firme y son claros y concisos. 3. La auditora procede como se ha planificado. ACCIN DE SEGUIMIENTO Despus de que ha transcurrido el tiempo acordado, el lder del equipo u otro auditor designado debe hacer una visita de seguimiento o revisar la evidencia documental suministrada con el fin de verificar que se ha implementado accin correctiva, que ha probado ser, y continuar siendo, efectiva y que ha sido adecuadamente documentada y comunicada a todas las partes interesadas. El reporte entonces debe ser cerrado.
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Una vez acordada la fecha para la implementacin de las acciones correctivas, el auditor o su nominado debe verificar para asegurar que la accin ha sido implementada, y si no lo ha sido, debe establecer la razn por la cual no se ha implementado y hacer los arreglos para que el asunto sea acelerado. Lo que quizs es ms importante, es asegurar que la accin implementada fue la accin correcta y que, como resultado de sta, el sistema se ha vuelto ms efectivo. Parte de las tareas del lder del equipo de auditora es seguir una auditora despus de que el tiempo acordado ha pasado, para verificar que se ha tomado una accin correctiva efectiva; y si no ha sido as, por cualquier razn, el lder del equipo de auditora debe llamar la atencin de la alta gerencia hacia este hecho. GENERALIDADES Una lista de verificacin puede ser una de las herramientas ms tiles para un auditor, pero nicamente si stas estn bien preparadas y son adecuadas para la actividad donde se vayan a utilizar. El uso incorrecto de una lista de verificacin puede tener efectos perjudiciales. El propsito de una lista de verificacin es recordar al auditor sobre la informacin que debe ser obtenida y los hechos que deben ser verificados. sta no es para ser usada como una lista de preguntas para formular a la persona auditada y marcarlas al ser respondidas. La creacin de Listas de Verificacin tipo cuestionarios, es contraproducente, ya que esto puede disminuir la visin del auditor, y reducir la efectividad de la comunicacin. Recuerde que la lista de verificacin es nicamente una gua, y que una auditora efectiva no se basa en una lista de verificacin nicamente. Hay slo una ventaja limitada en el uso de las llamadas listas de verificacin preparadas para auditar contra las normas comnmente utilizadas, como por ejemplo ISO 9001. Ellas pueden ser de gran ayuda para refrescar la memoria de los auditores inexpertos, sin embargo, los auditores experimentados que trabajan para entidades de certificacin usualmente no utilizaran dichas listas de verificacin, ya que stas pueden no tener ningn valor para ellos. Ellos conocen la norma a profundidad y tienen completo conocimiento de todos los puntos de control importantes. Las listas de verificacin realmente tiles son preparadas utilizando procedimientos y otros documentos especficos del sistema de Sistemas de Gestin, que llamarn la atencin del auditor sobre los puntos de control. Listas de verificacin para auditora de sistemas de Sistemas de Gestin informales Vale la pena mencionar que an los auditores ms experimentados asumirn la preparacin de listas de verificacin exhaustivas en el caso de auditora conducidas contra criterios diferentes a aquellos normalmente utilizados por el auditor mientras preparan una auditora www.cadperu.com
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de un sistema informal. Este ltimo no est estructurado de acuerdo con ninguna norma comnmente utilizada y por consiguiente an los auditores ms experimentados estaran perdidos sin las listas de verificacin. Una lista de verificacin para el auditor de un sistema informal puede ser preparada con los criterios que se tengan a la mano (contrato, plan de Sistemas de Gestin, etc.), despus de haber recopilado suficiente informacin acerca de cmo la organizacin administra la Sistemas de Gestin (comunicaciones anteriores a la auditora, visitas anteriores a la auditora), y utilizando procedimientos, instrucciones de trabajo, descripciones de funciones, Formatos, u otros documentos que se puedan tener disponibles. Preparacin de las listas de verificacin Un mtodo para preparar una lista de verificacin es tomar la norma, procedimiento o instruccin contra la cual usted est auditando, e invertir lo afirmado para convertirlo en preguntas, por ejemplo: Las Auditora sern llevadas a cabo por auditores adecuadamente entrenados se convierte en: Cules son los requisitos de entrenamiento para Auditores? En la prctica, las preguntas le recordarn al auditor la informacin que debe ser recogida. Las afirmaciones no deben ser consideradas como preguntas a ser formuladas al auditado, sino como guas que recogen la esencia de los requisitos y puntos de control. Preferiblemente las listas de verificacin deben dar al auditor un espacio para registrar la informacin obtenida. Los detalles sobre personas entrevistadas, artculos, equipos, documentos, etc. chequeados, deben tambin ser registrados junto con cualesquiera otras observaciones pertinentes. De esta forma, las listas de verificacin pueden convertirse en un registro de la auditora, permitiendo un reporte positivo para complementar hallazgos que pueden ser registrados en los reportes de no conformidad. Como tal, las listas de verificacin pueden reemplazar las notas provisionales del auditor tomadas durante la auditora. De alguna manera, las listas de verificacin organizan la toma de notas, convirtindolas en una parte importante del reporte de auditora. Muchas organizaciones requieren que listas de verificacin completas formen parte del reporte de auditora. Las listas de verificacin detalladas con todas las anotaciones hechas durante la auditora pueden convertirse en informacin muy til para la planificacin de auditora posteriores en la misma rea. De ninguna manera se deben ver las listas de verificacin como documentos rgidos. Dicho enfoque conducira a revisiones formalistas y cada vez ms superficiales. Por el contrario, los auditores deben tener un enfoque creativo para el uso de las listas de verificacin y deben modificarlas cuando se considere pertinente.
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Otro uso de las listas de verificacin es ayudar a la administracin del tiempo. El auditor ser capaz de controlar el tiempo gastado con respecto a los tems resueltos y, en consecuencia fijar el ritmo para terminar a tiempo. Al preparar la lista de verificacin el auditor podr suponer el tiempo que podra requerirse para revisar varios asuntos e indicar estos tiempos en la lista de verificacin. Luego, durante la auditora se puede registrar el tiempo real gastado, permitiendo al auditor controlar el paso de la auditora y hacer las correcciones necesarias. Con el tiempo, la lista de verificacin permitir una planificacin bastante precisa de la auditora. Recuerde: La lista de verificacin es una ayuda de memoria, un instrumento para refrescar la memoria. sta debe ser utilizada sabiamente y el auditor no debe permitir que la lista de verificacin le impida seguir cualquier rastro adicional en la auditora. Si se permite lo ltimo, se probar que la lista de verificacin puede ser contraproducente. Otro enfoque til es referir en la lista de verificacin los requisitos relevantes (clusulas de la normal o del manual) documentos de control y, quizs, los registros requeridos. Listas de verificacin para auditora internas Las listas de verificacin para auditoras internas se preparan siguiendo las mismas reglas, pero reduciendo el enfoque. Dependiendo del enfoque para programar las auditoras internas (por procedimientos o por departamentos), las listas de verificacin normalmente se enfocaran en un departamento dado o en los requisitos de un procedimiento sencillo. Ejemplo de Lista de Verificacin:
Compaa: Hypothetical Ltd. Clusula de ISO9000 Procedimiento Departamento/Actividad: Bodega Reporte No. :
Comentarios del Auditor
Edicin
Verifique la disponibilidad y el estado de los siguientes procedimientos: P.10.1 Recepcin e Inspeccin de Bienes 1 5.5.6 (d) P.05 P.13 Rechazo P.15.1 Manejo de Bienes P.15.2 Almacenamiento y preservacin P.15.3 Culminacin de Embarque e Inspeccin previa al envo 15 min.
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Tiempo
tem
Compaa: Hypothetical Ltd. Clusula de ISO9000 Procedimiento
Departamento/Actividad: Bodega
Reporte No. :
Edicin
7.5.4 7.4.3
P.10.1
P.10.1
7.5.2
P.10.1 P15.3
7.5.4
P.15.2
7.5.4
P15.2
8.3
P.13
8 9 10
6.3 7.5.4 7.5.4
P.9 P.15.3 P.15.3
11
6.2.2
Ninguna
Recepcin de Bienes Autorizacin para el recibo de Bienes Comprobantes GR. Recepcin de Bienes Inspeccin de Ingreso. Verifique los sellos de inspeccin en GR. 1. Verifique los sellos de inspeccin en el empaque de bienes en almacn. 2. Verifique los sellos de inspeccin en las listas de empaque incluidas con los bienes para embarque Verifique la ubicacin de los tems contra el archivo de distribucin (sistema computarizado) 1. Verifique una muestra de tems para su vida til en el estante. 2. Verifique la temperatura y humedad en Almacn especial. 3. Verifique los adhesivos de calibracin en el termmetro y el medidor de humedad. 1. Verifique el rea de cuarentena. 2. rea de Marcado. 3. Bienes bajo revisin. 4. Reportes diarios de rechazos. Verifique las tarjetas de vehculo en los montacargas para los registros mensuales y semanales de mantenimiento. Verifique el empaque contra el programa de empaque PS/99. Verifique una muestra de notas de despacho para confirmacin de recibo por parte de la compaa transportadora. Pdale a varios empleados que le expliquen su entendimiento de la poltica de Sistemas de Gestin.
15 min.
15 min.
10 min.
15 min.
15 min.
10 min. 10 min. 10 min.
10 min.
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Tiempo
tem
Compaa: Hypothetical Ltd. Clusula de ISO9000 Procedimiento
Departamento/Actividad: Bodega
Reporte No. :
Edicin
Otros asuntos:
Auditor:
Fecha:
Firma:
GENERALIDADES Una auditora es esencialmente un ejercicio de obtencin de informacin. Hay varias formas de obtener informacin durante la auditora: Entrevistas. Lenguaje paralelo. Lenguaje corporal. Revisin documental. Observacin. Cualquiera que sean las tcnicas utilizadas, los auditores deben asegurarse que la auditora sea completa. Los auditores deben examinar todas las partes del sistema completamente. Cuando se lleve a cabo la revisin de documentos, deben examinar todos los niveles de la documentacin, desde el manual a los procedimientos y finalmente los registros. Con observaciones, ellos deben mirar todas las partes de la compaa, no solamente el proceso principal, sino tambin las reas auxiliares, la periferia del sitio, bodegas, etc. Con relacin a las entrevistas, los auditores deberan entrevistar a todo el personal relevante, no slo a los gerentes. Se debe tener en mente que se necesita extraer la mayor cantidad de informacin precisa. Los requisitos para revisar los registros u observar el sistema en operacin dependern del tipo de trabajo realizado por el departamento pertinente. Hay una considerable diferencia entre auditar el departamento de ventas y el taller de mantenimiento. El principio fundamental de la auditora es el mismo, y es asegurarse que lo que debe pasar, est pasando.
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Tiempo
tem
Las entrevistas, el lenguaje paralelo y el lenguaje corporal fueron discutidos anteriormente. Ahora miraremos las otras formas de obtener evidencia. Lectura: Implantacin SIG http://www.aedem-virtual.com/articulos/iedee/v08/081097.pdf REVISIN DOCUMENTAL Una revisin documental cubre un amplio rango de posibilidades, desde la evaluacin de un manual de primer nivel hasta el anlisis detallado de datos de un listado, el cual registra parmetros de operacin. Los auditores no tienen tiempo de mirar cada hoja o archivo de computadora, pero deben mirar muestras representativas. El auditor debe mantener control del proceso de muestreo; al auditado no se le debera permitir escoger los registros para evaluacin. No hay reglas simples sobre cmo seleccionar el tamao de una muestra. Si hay slo unos pocos registros en un rea dada, el auditor puede revisarlos todos. Una muestra de 20 rdenes de compra sobre un total de 100 o algo as, puede ser examinada, pero seguramente, nosotros no iremos a tomar el 20% de por ejemplo mil registros. A la vez que se verifica el contenido de los documentos y registros, los auditores deberan mirar tambin cmo son controlados. Estn los documentos adecuados disponibles en el sitio adecuado? Estn actualizados? Los procedimientos documentados deberan ser precisos y fciles de seguir y todos los registros deberan ser fcilmente localizables y accesibles. Los auditores deberan examinar registros para determinar si el sistema ha estado funcionando adecuadamente en el pasado. Los registros pueden revelar fallas sistemticas en la gestin. Siguiendo las pistas de los problemas, el auditor puede determinar si ellos son causados por falta de personal entrenado, equipo con mal mantenimiento, etc. OBSERVACIONES Las observaciones hechas durante la auditora reforzarn la evidencia fsica. Es importante percatarse, no solamente de aquellas cosas que sabemos estn cubiertas por el sistema; sino tambin de otras cosas que pudieran pasar desapercibidas. Los auditores nunca deben parar de buscar evidencia. Ellos debern usar todos sus sentidos para determinar si el sistema est siendo implementado apropiadamente. Los auditores debern aprender a observar cuando las cosas no estn siendo manejadas apropiadamente. Esto requiere experiencia, pero con el tiempo, los auditores pueden captar inmensas cantidades de informacin acerca de los niveles del control de gestin a travs de observaciones hechas, inclusive, durante una breve visita al lugar.
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Cuando se audita almacenes, los auditores no solamente se centran en verificar el lugar la recepcin y emisin de autorizaciones. Verifique la preservacin, condiciones de almacenamiento, mtodos de manejo, vida til, control de productos noconformes, identificacin, inspeccin de recepcin, etc. LA PISTA DE AUDITORA (Rastreo) Una tcnica que se debe utilizar durante la auditora es seguir la pista de auditora. Esto simplemente involucra el seguimiento de un trabajo, orden, etc. a travs de todas las funciones de las cuales son responsables el departamento o sistemas auditados. Un nmero de trabajos bien sea terminados o en proceso deben ser seleccionados y sus registros deben ser examinados en cada etapa relevante. El nmero de trabajos seleccionados es de decisin del auditor y depender de las funciones pertinentes probablemente cuatro o cinco trabajos sern una cantidad prudente. El seguir una pista de auditora, es una forma excelente de tener una buena idea de cmo el sistema opera y los registros seleccionados de esta forma, sern representativos de las operaciones. La tcnica de la pista de auditora no debe ser utilizada aisladamente y se debe tener cuidado de asegurar que la concentracin en trabajos y funciones particulares no distraiga al auditor de la observacin general de las operaciones en el departamento. En otras palabras, mientras se est auditando y siguiendo la pista de auditora en un trabajo particular, la condicin general del departamento y asuntos tales como la identificacin de productos no conformes y el acceso a las instrucciones de trabajo deben ser observados en general. El principio aqu es Mantenga sus Ojos Abiertos. AUDITANDO LOS PROCESOS Y SUS INTERACCIONES El sistema de gestin consiste en un nmero de procesos interactivos. Para que el sistema de gestin funcione efectivamente, todos los procesos requeridos, su secuencia e interacciones necesarias deben ser identificadas y controladas. El proceso puede ser definido como un conjunto de actividades y recursos que transforman las entradas en Salidas. La auditora del sistema de gestin debe dar respuestas a un nmero de preguntas. stas son: a) Estn los procesos identificados y establecidos? b) Son los procesos adecuados para proveer los resultados requeridos? c) Son los procesos apropiadamente descritos en los procedimientos? d) Son estos procedimientos implementados y mantenidos como est documentado? e) Estn las interacciones entre procesos definidas, controladas y manejadas? Las respuestas colectivas a las preguntas anteriores pueden determinar el resultado de la evaluacin y la recomendacin hecha por los auditores. www.cadperu.com
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En la preparacin de una auditora, un auditor debera: Identificar el propsito del proceso Identificar las entradas Identificar las salidas Establecer el flujo (secuencia) de actividades. Identificar los recursos usados. Identificar qu controles existen (procedimientos, instrucciones, especificaciones). Identificar que se requieran las disposiciones de monitoreo planeadas. Los auditores deben tener cuidado de que las salidas no estn limitadas a las salidas intencionales; sino que tambin incluyen subproductos no intencionales. Los auditores deben tener cuidado de que los procesos interacten y que las salidas de algunos procesos constituyen las entradas de otros y podran ser controlados tambin. Un proceso de auditora es esencialmente una auditora vertical donde el auditor seguir el proceso desde un extremo hasta el otro, verificando la efectividad de las disposiciones de control. Cuando se audita procesos, los auditores no deberan limitarse a simplemente determinar la conformidad de las actividades (acciones ya desarrolladas); sino que deberan poder evaluar que el proceso es capaz y produce las salidas intencionales. TOMA DE NOTAS A medida que el auditor avance en la auditora, es esencial que se tomen notas apropiadas, de manera que no se confe en la memoria. Las notas deberan, cuando sea posible, incluir referencias a procedimientos particulares, trabajos, nmeros de trabajos, rdenes, contratos, etc. de manera que si es necesario, la muestra que ha sido tomada pueda ser rastreada y verificada. Las notas siempre se deben tomar, pero los auditores deben tener cuidado ya que los auditados pueden asustarse acerca de lo que est siendo anotado, lo cual puede causar dificultad e impedir el proceso de comunicacin. Entonces, los auditores deberan explicar siempre la necesidad de tomar notas y asegurar al auditado que l/ella podran examinar las notas. No conformidad Como se explic en el Captulo 4, la auditora debe ser percibida como una actividad positiva dirigida a la recoleccin de evidencia objetiva de cumplimiento y no una bsqueda de no conformidades. Sin embargo, mientras conducen la auditora, los auditores pueden descubrir instancias donde los requisitos no son cumplidos. stas son conocidas como no conformidades. La identificacin de una no conformidad representa la mitad de la solucin, y en efecto, descubrir un problema ofrece una oportunidad para mejorar el sistema por medio de una accin correctiva. www.cadperu.com
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La norma ISO 9000 define la no conformidad como: Incumplimiento de un requisito Reportes de No Conformidad (RNC) Es necesario que los resultados de una auditora sean reportados a la direccin del auditado, y es necesario reportar las no conformidades as como cualquier observacin positiva. La mayora de las organizaciones requieren que el reporte de las no conformidades sea anotado en formatos especficos, y que se preparen reportes separados para cada instancia de no conformidad. Otras organizaciones no utilizan ningn formato especfico y las no conformidades son simplemente registradas dentro del cuerpo del reporte general de auditora con registro de todas las otras observaciones de auditora. Tpicamente el formato debe incluir los siguientes aspectos. 1. Un encabezamiento suficiente que permita relacionar los detalles de la auditora. 2. Un nmero nico. 3. Una seccin donde el auditor pueda registrar los detalles de la deficiencia. 4. Una seccin donde el auditado pueda registrar los resultados de la investigacin como causas de la no conformidad, la accin correctiva que se tomar, y la fecha propuesta de terminacin. 5. Una seccin para que el auditor, o su sucesor, confirme la accin que se ha tomado, a tiempo, y si est fue efectiva. Un ejemplo de un reporte tpico de no conformidad se muestra al final de esta seccin. En efecto sta es una clase de formato de propsito mltiple. Este no slo incluye un registro de la no conformidad; sino tambin registra los resultados de la investigacin en las causas y accin correctiva a tomar, as como los resultados de seguimiento de las actividades de auditora. Comnmente los formatos son titulados Reporte de No Conformidad, y por ende la abreviatura comnmente usada es RNC. Muchas organizaciones prefieren utilizar otros nombres para enfatizar un enfoque positivo hacia las observaciones de auditora. Ttulos tales como Solicitud de Accin Correctiva o Solicitud de Mejoramiento de Sistemas de Gestin son ciertamente ms positivas y probablemente reflejan mejor el objetivo del ejercicio de auditora. Al llenar la seccin de no conformidad, los auditores deben registrar una descripcin precisa y correcta, basada en hechos, en relacin de lo que estaba errado (desviacin o ausencia de un requisito normativo). El reporte debe estar firmemente basado en evidencia objetiva www.cadperu.com
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mediante referencias apropiadas. Al reportar el incidente, el auditor debe, por consiguiente, citar el nmero de producto, nmero de diseo, nmero y fecha del reporte, cantidad, nmero de pedido, referencia de embarque, o cualquiera otra referencia apropiada que permita el entendimiento adecuado del reporte. La evidencia objetiva puede constituir por ejemplo: Evidencia basada en los datos de las diferencias entre el Manual de Sistemas de Gestin y los procedimientos relacionados. Evidencia basada en los datos de las diferencias entre los procedimientos y las prcticas de trabajo. Falta de evidencia para soportar la implementacin de clusulas de la norma. (Esta lista no se considera exhaustiva.) Una explicacin o cita de los requisitos que fueron infligidos debe completar el registro. Esto puede parecer superfluo. Por qu se debe incluir esta explicacin o cita? Por lo menos hay dos buenas razones para hacerlo: Ayudar a la Gerencia del auditado en una investigacin de la no conformidad y sus causas. Permitir al auditor asegurarse de que el auditado entendi el requisito y que el requisito exista y que no fue inventado por el auditor debido a ideas preconcebidas o a una mala interpretacin de la norma. Los auditores deben recordar que siempre deben incluir en sus reportes una explicacin o cita del requisito para asegurarse de que el hecho es una no conformidad genuina. Los auditores, y en particular los auditores externos, deben estar conscientes de su poder para lograr que las cosas sean hechas. Dependiendo del caso, ser necesario citar o explicar el requisito de la norma u otros criterios de auditora. Con bastante frecuencia se cita nicamente los procedimientos de la organizacin. Al relacionar la no conformidad con los requisitos de la norma, es una buena prctica relacionarla solamente con uno de los requisitos. Esta referencia tambin debe ser tan precisa como sea posible.
Solicitud de Accin Correctiva Compaa: Auditor: Norma y Clusula: Reporte de los Auditores: (No conformidad) Fecha: Auditado: Mayor: Menor: Nmero de RNC:
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Firmado: Accin Inmediata: Causa
Firmado: Accin Correctiva Propuesta:
Fecha de Terminacin Propuesta:
Firmado: Revisin de la Accin Correctiva:
Firmado:
Clasificacin de los RNC Muchas organizaciones involucradas con las auditoras externas, y en particular con las entidades de certificacin, utilizan la clasificacin de las no conformidades. Estas organizaciones insisten en la clasificacin de las no conformidades con el fin de proyectar una visin ms clara de las fortalezas y debilidades del sistema de Sistemas de Gestin, para permitirle al auditor lder formar su propio juicio en relacin con la recomendacin que se va a hacer. La clasificacin de las no conformidades est basada nicamente en el impacto de la no conformidad sobre el funcionamiento del sistema de Sistemas de Gestin. Mayor Incumplimiento de uno de los requisitos de la norma (u otros criterios de auditora externa), o falla sistemtica para cumplir los requisitos del sistema de la organizacin.
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Menor Una falla puntual contra los requisitos o contra los documentos del sistema de la organizacin Obviamente un nmero de fallas contra un requisito, observadas a travs de la organizacin, probablemente podra ser considerado como una no conformidad mayor y se emitira un reporte, particularmente en el caso donde una causa comn pudiera ser identificada. En otras palabras, la clasificacin de las no conformidades depender de qu tan sistemtica era la no conformidad. Puede ocurrir que una No conformidad mayor no tenga un impacto fuerte sobre la Sistemas de Gestin del producto o sobre el desempeo Financiero. Puede ocurrir que una no conformidad menor tenga un impacto fuerte sobre los Sistemas de Gestin del producto o sobre el desempeo financiero de la organizacin. Por ejemplo una discrepancia menor en el proceso de revisin del contrato le puede costar mucho a la organizacin, o una falla aislada en la calibracin de la instrumentacin que controla los parmetros del proceso puede resultar en rechazo o retiro de una cantidad significativa de productos. Observaciones Generales Antes de que un auditor levante un reporte de no conformidad debe estar absolutamente seguro de que la no conformidad ocurri en efecto. Cuando est en duda, el auditor debe identificar la direccin para investigacin posterior y debe asegurarse que se siguen esas indicaciones. Frecuentemente el seguimiento de la pista del auditor puede hacernos salir de alcance individual del auditor y en dicha situacin el auditor debe pasar esta informacin al auditor asignado al rea dada (siempre a travs del lder del equipo) con el fin de asegurar que el asunto ser completamente investigado. Por consiguiente, es necesario que las notas sean precisas, correctas y completas. Es una buena prctica preparar los reportes de no conformidad en el mismo instante. El auditor o el lder del equipo pueden requerir que se revisen todos los detalles de no conformidad antes que los reportes sean preparados. Estos detalles enfatizan la importancia de tomar notas buenas y completas. Los hallazgos deben ser comunicados inmediatamente al auditado y se debe buscar y establecer un acuerdo en relacin con los hechos. Idealmente, se le debe permitir al auditado revisar el reporte de no conformidad. Se recomienda la prctica de preparacin del reporte en el preciso instante, por las siguientes razones: No hay sorpresas en el reporte.
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El auditado puede revisar el reporte. Esto ofrece una excelente oportunidad para verificar la forma como se escribe el reporte. Si el auditado no puede entender el reporte nadie lo har. Permite establecer un acuerdo en relacin con los hechos, e idealmente obtener una firma que confirme la precisin del reporte.
Matriz de Anlisis de los RNC Una herramienta adicional que puede ayudar al auditor; as como al lder del equipo de auditora es la matriz de anlisis. Despus de la terminacin de una auditora a un departamento o compaa, los RNC son cotejados en una matriz como se muestra en la siguiente pgina. Esto le permite al auditor obtener una idea general del sistema y resaltar reas que son una debilidad o fortaleza general. Este cuadro siempre formar parte del informe final de auditora. Accin Correctiva El auditor debe ser consciente de que la identificacin de una no conformidad no es solamente una indicacin de una falla en la implementacin de los requisitos; sino principalmente una retroalimentacin para una accin correctiva. La Accin Correctiva es definida en ISO 9000 como: Una accin tomada para eliminar la causa de una no conformidad, defecto u otra situacin no deseable existente con el propsito de evitar que vuelva a ocurrir. Nota 1 Una accin correctiva es tomada para prevenir que vuelva a producirse una No conformidad, mientras que, una accin preventiva es tomada para prevenir un incidente. Nota 2 Existe diferencia entre correccin y accin correctiva. Para evitar la repeticin del problema se debe realizar una investigacin de las causas de la no conformidad con el fin de identificar la causa raz, y luego determinar una accin adecuada para eliminar la causa raz. No es trabajo del auditor determinar la accin correctiva. Un auditor no se debe involucrar en el desarrollo del plan de accin; esto significara aconsejar, lo cual despus no le permitir ser objetivo en la revisin de la implementacin y la efectividad de esta accin. Sin embargo, el auditor puede ayudar a la organizacin en este esfuerzo preparando un reporte de no conformidad claro, bien estructurado y completo con una explicacin del requisito. MATRIZ DE ANLISIS (Para Propsitos de Entrenamiento nicamente)
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Compaa: Fecha de Auditora: DEPARTAMENTOS NORMA DE REFERENCIA o MANUAL DE SISTEMAS DE GESTIN DE REFERENCIA o TEMA DE REFERENCIA T o ta l
4 Sistema de Sistemas de Gestin 5.1 Compromiso de la Gestin 5.2 Enfoque del Cliente 5.3 Poltica de Sistemas de Gestin 5.4 Planificacin 5.5 Administracin 5.6 Revisin por la Gerencia 6.1 Provisin de los recursos 6.2 Recursos Humanos 6.3 Instalaciones 6.4 Entorno de trabajo 7.1 Planeamiento de Procesos de Realizacin 7.2 Procesos relacionados al Cliente 7.3 Diseo y desarrollo 7.4 Compras 7.5 Produccin y operaciones de servicio 7.6 Control de los equipos de inspeccin y monitoreo 8.1 Planeamiento 8.2 Monitoreo y Medicin 8.3 Control de no conformidad 8.4 Anlisis de la data 8.5 Mejoramiento TOTALES TOTALES FINALES COMENTARIOS MAYOR MENOR
NOMBRE FIRMADO FECHA:
Esta prctica comn, particularmente en el proceso de certificacin, que una vez terminada una investigacin, la gerencia del auditado debe decidir cul es la accin correctiva que se va a tomar y buscar la aprobacin del auditor. El nico criterio para que el auditor evale la conveniencia de la accin correctiva es la probabilidad de eliminar la causa de la no conformidad. www.cadperu.com
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Despus, las acciones correctivas acordadas debern ser revisadas por los auditores para determinar y registrar la implementacin y efectividad de las mismas. La revisin puede ser realizada por medio de una nueva auditora en el lugar, o una revisin de evidencia documental, como revisin de registros, procedimientos modificados, fotografas, pelculas, etc. GENERALIDADES Reportar no es slo la preparacin de un Informe final de auditora. Esto abarca todo el proceso de comunicacin de resultados de la auditora. Como se sabe, los auditores reportan sus observaciones continuamente a travs de la auditora, ya sea en forma verbal o escrita. Ellos comunican sus observaciones directamente a los auditados adems de los reportes de no conformidad tan pronto como sea posible. Las reuniones de retroalimentacin con la gerencia auditada y las reuniones de cierre son tambin llevadas a cabo con el fin de reportar el resultado de la auditora; durante estas reuniones los resultados de la auditoria son reportados en forma oral y escrita. Los auditores deben siempre recordar que se espera que ellos reporten el resultado completo de la auditora, y por lo tanto el Informe no debe limitarse al reporte de las no conformidades. El Informe debe mencionar en su totalidad tanto los hallazgos positivos como negativos. Los auditores deben siempre tener en mente que su Informe debe agregar valor al sistema de Sistemas de Gestin del auditado, identificando su potencial para la mejora continua. No hay reglas fijas para detallar los requisitos concernientes al Informe, y los procedimientos de las organizaciones que realizan la auditora pueden diferir sustancialmente con relacin a la elaboracin del Informe; por lo tanto, los auditores debern efectuar el reporte en forma verbal y escrita, de acuerdo con los procedimientos de la organizacin a nombre de la cual se est realizando la auditora (los procedimientos del cliente de la auditora). Lectura: Documentacin SIG http://www.uh.cu/infogral/areasuh/vri/archivos/Calidad/tallerprouniv/La%2 0documentacion.pdf SISTEMAS DE GESTIN DEL REPORTE Las observaciones de la auditora y los reportes de no conformidad son confidenciales, y como tales no pueden ser revelados a terceras partes. Aunque los reportes de auditora sean verbales o escritos se presentan a varias personas en las organizaciones.
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Las observaciones y No conformidades de la auditora sern presentadas verbalmente a: Auditados directos, quienes pueden representar todos los niveles en la organizacin. Representantes de gerencia y varios miembros de la gerencia auditada durante las reuniones de retroalimentacin. Los reportes escritos sern ledos a: Auditados directos. Gerencia de la organizacin auditada. Auditores internos de la organizacin auditada. Auditores que se estn preparando para auditoras posteriores en la misma organizacin. Auditores de cuerpos de acreditacin (en el caso de auditora de certificacin acreditada). Todas estas personas tienen que recibir la informacin real sobre el resultado de la auditora. Hay caractersticas del Informe de auditora, sea escrito o verbal, que determinan su capacidad para cumplir esta funcin. Esto puede ser relacionado a los siguientes dos aspectos: Contenido Informativo Basado en hechos Completo Exacto y preciso Forma Conciso Legible Presentacin adecuada Claro y entendible
Contenido Las decisiones importantes de la gerencia sern tomadas con base en los Informes de la auditora. La gerencia de la organizacin auditada decidir si su sistema de Sistemas de Gestin se est consolidando satisfaztoriamente, y si no, qu cambios se requieren. En auditora de segunda y tercera parte la gerencia auditada tomar una decisin basada en el Informe de auditora y en la recomendacin del lder del equipo, relacionado con la adjudicacin de un contrato, mantenimiento de la aprobacin del proveedor, o certificacin del sistema. Para que la gerencia sea capaz de tomar decisiones basadas en los Informes de auditora, stos deben ser: Informativos Los Informes deben comunicar claramente el resultado de la auditora, al personal de los diferentes niveles, y proveer informacin acerca del cumplimiento de los requisitos con relacin a los criterios de la auditora.
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Basado en hechos Es muy importante que el Informe del auditor sea real y basado en evidencia objetiva. Solamente los hechos, no la opinin del auditor, crearn fundamentos para tomar decisiones basadas en la informacin. Completo El Informe debe manifestar completamente el resultado de la auditora para proveer a la gerencia interesada con toda la informacin requerida para la toma de decisiones. Esto incluye hallazgos positivos y negativos. Exacto y preciso Todas las observaciones de la auditora deben ser reportadas con exactitud y precisin. Forma Los aspectos formales del Informe determinarn si el destinatario entender el contenido del mismo. No discutiremos aqu las caractersticas del formato, ste est normalmente definido en los procedimientos de la organizacin; sin embargo, se precisar algunas caractersticas que son importantes: Conciso Los reportes deben ser tan breves como sea posible, pero al mismo tiempo, deben ser completos. Los reportes largos no se leern ni escucharn atentamente. Legibles Cuando los Informes de auditora son escritos a mano, asegrese de que se puedan leer. Usted puede usar letra mayscula si su escritura es particularmente confusa. En el caso de Informes escritos a mquina o en computadora use un tamao de letra adecuado. Algo por debajo de 11 puntos puede ser difcil de leer. Use suficiente espacio entre renglones. Un espacio entre renglones no permite leer legiblemente; es mejor usar un espacio de 1.25 1.5. En el caso de Informes verbales, asegrese de que las palabras sean pronunciadas total y claramente. Deje espacio entre palabras para que se fije lo que se quiere transmitir. Deje un poco ms de espacio entre oraciones y tome an un espacio ms largo para dividir dos prrafos o temas. Presentacin adecuada La presentacin de un Informe es importante; un texto escrito o hablado necesita ser dividido claramente en prrafos o clusulas. La uniformidad en la presentacin puede lograrse a travs del uso de un formato estndar y algunos puntos prediseados en l que www.cadperu.com
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pueden ser de gran ayuda. Claro y entendible Los Informes deben ser entendibles y las ideas deben ser expresadas claramente. Si el lector tiene dificultades en la interpretacin del informe entonces se pueden tomar decisiones erradas. El uso de palabras largas o raramente usadas y de frases largas aumenta la dificultad de entendimiento. Un mtodo simple y prctico de revisar la claridad de un reporte es solicitarle a una persona que no est involucrada en una actividad particular, que lea el Informe y despus explique su contenido. En el da a da de la auditora normalmente les solicitamos a los auditados que lean y confirmen nuestros reportes de no conformidades. Uno de los propsitos aqu es el de asegurarse que el reporte pueda ser entendido. Igual sucede con el Informe de auditora Si el auditado no puede entender el Informe, nadie lo har! Consejos de estilo de redaccin Como ya hemos establecido, la habilidad para escribir un texto en tal forma que el resultado sea claro y preciso, puede ser tan importante como su contenido. Es importante por lo tanto el uso de palabras simples y directas y evitar el uso de voz pasiva y de trminos obsoletos. Para que sea efectivo lo escrito debera ser claro, simple y directo. Se pueden tomar decisiones errneas si el lector tiene problemas al interpretar el Informe. La puntuacin es una parte importante de un escrito claro y tiene un impacto en la comprensin del texto. Frases largas son en general difcil de entender y tienden a confundir al lector. Las frases y prrafos deberan ser tan cortos como sea posible. Bsicamente se recomienda una declaracin por frase y un tema por prrafo. Es importante expresarse por medio de palabras precisas. Use palabras o frases que tengan un significado especfico y no queden abiertas a la interpretacin. Tambin es recomendable una redaccin que precise hechos ocurridos y expresarlos en tiempo pasado. Los auditores reportan lo que fue observado cuando la auditora se llev a cabo. Pero al momento de presentar el Informe, la situacin podra ya haber cambiado. Hay una fuerte tendencia al uso de abreviaturas, iniciales y siglas. stas pueden con frecuencia ser mal interpretadas o prestarse a confusin. Cuando hay necesidad de usar
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abreviaturas, iniciales y siglas, defnalas claramente en el prefacio. En general, el uso de abreviaturas y siglas debera limitarse a situaciones donde sean comnmente conocidas. OPORTUNO Es siempre mejor asegurarse que mientras sea posible el Informe se presente durante la auditora y no se deje para una fecha posterior. Se tiende a dejar el Informe para ms tarde cuando haya ms disponibilidad de tiempo, pero es casi seguro que este tiempo no llegue a presentarse y el Informe puede ser entregado demasiado tarde, disminuyendo as, su efectividad y exactitud. Nunca se debe confiar en la memoria. Es esencial, que donde se detecten las no conformidades durante la auditora, stas sean documentadas en ese momento y estn de acuerdo todas las partes involucradas. Lo mejor es elaborar estos Informes inmediatamente, o antes de la reunin de cierre. Entregando el Informe a tiempo, se espera que el nivel de la auditora sea mayor, y el tratamiento de las acciones correctivas se d en el menor tiempo posible. INFORME FINAL El Informe formal final, es una parte esencial de la auditora. Los sistemas de reporte usados cambian de compaa en compaa y varan desde un simple juego de reportes de no conformidades hasta un Informe completo de la auditora basado en hechos, el cual puede contener las no conformidades, observaciones, o puede estar apoyado por reportes separados de no conformidades. El reporte de auditora debera contener la siguiente informacin: El alcance y los objetivos de la auditora. Detalles del Programa de auditora, identificacin de los auditores y el representante de los auditados, las fechas de la auditora. Criterio de la auditora (norma del sistema de Sistemas de Gestin, manual de Sistemas de Gestin del auditado, especificacin contractual, plan de Sistemas de Gestin, etc.). Evaluacin del equipo de auditores del cumplimiento del sistema de gestin de Sistemas de Gestin con respecto al criterio de auditora. Observaciones y no conformidades; Capacidad del sistema para alcanzar los objetivos de Sistemas de Gestin definidos. Lista de distribucin. El Informe final puede incluir: Listas de verificacin completas. Notas del auditor. Reportes de no conformidades. Matriz de anlisis.
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Taller N 1
El trabajo del Taller tiene como finalidad que los participantes se entrenen en las tcnicas de la auditora de un Sistema de Gestin Integrado. Revisar el Plan de auditora propuesto por el expositor.
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AUDITORA Nro:
FECHA: OBJETIVO: EFECTUAR LA VERIFICACIN DE LA EFICACIA DEL SISTEMA DE GESTIN INTEGRADO EN TODAS LAS REAS Y PROCESOS DE LA EMPRESA
25 AL 27 DE FEBRERO 2008
M. LVAREZ EQUIPO DE AUDITORE S: R. TRELLES A. SCHMIDT
AUDITOR LDER X. MONTES
Alcance:
HORA
ACTIVIDAD / REA/ PROCESO
REQUI SITO 9001
REQUI SITO 14001
REQUISI TO 18001
DOCUMENTOS DEL SGA
AUDITO R(ES)
AUDITADO(S)
08:00 08:30
REUNIN DE APERTURA VISITA A LAS INSTALACIONES 4.1, 4.2, 5.3, 5.4, 8.2.2, 8.5 4.2, 5.3, 5.4, 7.2, 8.2.1 4.2, 4.3.1, 4.4.6, PROCEDIMIENTOS :CONTROL DE DOCUMENTOS, CONTROL DE REGISTROS, AUDITORAS INTERNAS, ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS DOCUMENTOS DE VENTAS,
TODOS TODOS
TODOS LOS RESPONSABLES
11:00
REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN
X. MONTES
RED
11:00
VENTAS
4.2, 4.3.1, 4.4.6,
R. TRELLES
RESPONSABLE DE VENTAS
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13:00 14:00
ALMUERZO COMPRAS 4.2, 5.3, 5.4, 7.4, 8.2.3, 8.4 4.2, 4.4.5, 4.4.6, 4.5.4, 4.2, 4.3.1, 4.3.3, 4.4.1, 4.4.2, 4.4.5, 4.4.6, 4.4.7, 4.5.1, 4.5.3, 4.5.4, 4.2, 4.4.5, 4.4.6, 4.5.4, PROCEDIMIENTO DE COMPRAS A.. ALVARE Z RESPONSABLE DE COMPRAS
14:00
PRODUCCIN
4.2, 5.3, 5.4, 7.1, 7.5, 8.2.3, 8.2.4, 8.3,
4.2, 4.3.1, 4.3.3, 4.4.1, 4.4.2, 4.4.5, 4.4.6, 4.4.7, 4.5.1, 4.5.3, 4.5.4,
PROCEDIMIENTOS, INSTRUCTIVOS Y REGISTROS DE PRODUCCION
X. MONTES
RESPONSABLES DE PRODUCCIN
16:00
ENLACE DE AUDITORES RETROALIMENTACIN AL REPRESENTANTE
TODOS RESPONSABLES AUDITADOS EN EL DIA
17:00
TODOS
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Taller N 2
El trabajo del Taller tiene como finalidad que los participantes se entrenen en las tcnicas de la auditora de un Sistema de Gestin Integrado. Los participantes deben revisar los casos presentados y decidir si amerita una situacin de No Conformidad. REPORTE DE NO CONFORMIDADES (RNC) Las siguientes son descripciones de incidentes observados por el auditor durante el curso de auditoras internas llevadas a cabo en diferentes empresas. stas contienen descripciones de situaciones en las que se puede requerir un Reporte de No Conformidad. Los participantes deben leer las descripciones de todos los incidentes. Luego se requiere que los equipos examinen cuidadosamente los incidentes asignados por el tutor y tomen una de las siguientes dos acciones: 1. Si usted cree que existe suficiente evidencia objetiva de una no conformidad, entonces usted debe completar un Reporte de No Conformidad y clasificarla como mayor o menor. 2. Si usted cree que no hay suficiente evidencia objetiva de una no conformidad, entonces usted debe indicar sus razones en el espacio inferior del reporte. Usted tambin debe indicar qu debe hacer el auditor a continuacin, por ejemplo, identificar lo que se debe verificar antes de determinar la existencia de una no conformidad. Incidente 1 En el recorrido por la Empresa de fabricacin de alimentos, se observ que las zonas de seguridad en caso de sismo estaban bloqueadas cajas de madera. El responsable explic que esto era temporal, que estaban preparando un espacio para colocar las cajas y que al final de la tarde quedara despejada la zona. Incidente 2 En el Taller de una empresa que realiza trabajos de mantenimiento de equipos para la minera, un trabajador comenta sobre un incidente reciente, en el cual felizmente nadie sali lastimado, estando un montacarguista en operacin, ste haba estado retrocediendo sin tomar las precauciones del caso y por poco atropella a un trabajador que se trasladaba en ese momento hacia el Taller. El
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auditor observa el registro de incidentes y no identifica ningn registro en relacionado con el Incidente. El supervisor comenta que como nadie sali lastimado no hubo necesidad de registrar el hecho, adems esa clase de problemas no es usual. Incidente 3 Durante la entrevista con el responsable del SIG en una empresa minera, el auditor pregunt cmo programaban las auditoras internas, el Gerente contest que se haca regularmente cada 6 meses en todas las reas de la empresa, de acuerdo a lo que estaba previsto en el procedimiento de Auditoras Internas. El auditor observa en los reportes que ms del 70% de las no conformidades se ha identificado en la planta concentradora Incidente 4 En el procedimiento de Emergencias para Derrames en una empresa de generacin de energa, se lee que se dispone de Kits de limpieza para estos casos. El Auditor pregunta a los responsables de un rea operativa que le muestren los mencionados Kits, a lo que el auditado responde que se les ha terminado y que la semana pasada han solicitado su reposicin pero todava no se ha producido tal reposicin. Incidente 5 En el recorrido por las instalaciones de una empresa de generacin de energa hidrulica se observ que varios de los cilindros para depsito de residuos no estaban siendo usados adecuadamente, ya que en el cilindro para residuos metlicos, se encontraron residuos orgnicos y en los cilindros para plsticos se hallaron residuos metlicos. Incidente 6 En el rea de compras locales de una empresa de alimentos, se encontr el Procedimiento Comunicaciones Internas y Externas en versin 01, sin embargo en la auditora con el responsable del SIG se haba verificado que la versin ms reciente del mencionado procedimiento era 03, a lo cual el auditor tom nota en sus hojas de auditor. Incidente 7 Durante la auditora a una empresa petrolera (refinera), el auditor observ que 6 trabajadores estaban protegidos con mscaras lentes y zapatos de seguridad, sin embargo 4 no tenan elementos de proteccin. Le pregunt al
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supervisor por qu se daba esta diferencia y l le explic que se trataba de nuevos empleados. En la pared se aprecia un cartel que indica el uso de implementos de seguridad en forma obligatoria dentro del rea. Incidente 8 El Auditor revisa los Objetivos ambientales de una empresa de fabricacin de bolas de acero para la minera y pregunta qu acciones se han tomado en relacin al hecho de no haber alcanzado el objetivo relacionado con el consumo de energa elctrica, el Responsable del SIG responde que justamente se ha estado evaluando qu acciones podran tomarse para el ao 2008 y que han estado reunindose desde hace dos meses para decidir las acciones a tomar. El Auditor pregunta a qu conclusin se haba llegado luego de esas reuniones, a lo que el auditado responde que a ninguna todava, pero espera que en Mayo, de todas maneras se puedan concretar las acciones a tomar. Incidente 9 En el rea de Ventas, de una empresa comercializadora de equipos para la industria y la minera, se aprecian varios pedidos donde las entregas se han efectuado fuera del plazo acordado, el responsable del rea explica que los pedidos fueron efectuados de acuerdo a lo planificado, pero por razones ajenas a la Organizacin y por demoras atribuidas a la Aduana martima, los pedidos fueron entregados tarde, el auditor solicita evidencias de las acciones tomadas al respecto a lo que el Auditado responde que no se han documentado estos hechos por considerarlos fuera del control de la Organizacin. Incidente 10 En el rea de Compras Locales de una empresa comercializadora de equipos para la industria y la minera, el Auditor pregunta sobre la evaluacin de proveedores de productos crticos y al ver el Listado de los mismos descubre que la Lista contiene proveedores de productos tales como EPPs, uniformes y otros productos relacionados con la seguridad de los trabajadores. El Auditor pregunta sobre el resultado de la evaluacin a dichos proveedores a lo que el auditado responde que no se ha efectuado la evaluacin por considerar que este tipo de compras crticas no afecta la calidad del servicio, dado que la Norma ISO 9001 solicita evaluar proveedores cuyos productos o servicios afecten la calidad del servicio que ofrece la Organizacin.
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Incidente 11 En una empresa de alimentos, el Auditor se encuentra en el rea responsable de la evaluacin de la satisfaccin del cliente y la toma de acciones al respecto. El Auditor revisa los resultados de las ltimas Encuestas aplicadas a los clientes y descubre varios motivos de insatisfaccin de los clientes relacionados con las entregas a tiempo y con la calidad del servicio tcnico. El Auditor solicita ver las acciones tomadas en relacin a esos resultados no aceptables, a lo que se responde que en el rea se toman prontamente las acciones, pero no se documentan las mismas.
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INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DE LOS TALLERES
1. Programa de Educacin de Rgimen Mixto (Semipresencial): En cada actividad presencial, se desarrollarn talleres sobre casos prcticos en los que se aplicarn los conceptos del mdulo de estudio. Los talleres desarrollados durante la clase, sern entregados al DocenteExpositor y aquellos que no fueron concluidos y/o no revisados, quedarn como trabajo para la fase no presencial, debiendo presentarlo hasta la siguiente conferencia, en la oficina de coordinacin o antes de ingresar al auditorio. No se aceptar la presentacin o envo de talleres mediante correo electrnico. Sern desarrollados en grupo de hasta 05 participantes como mximo. 2. Programa de Educacin Virtual (Sistema a Distancia): El participante deber desarrollar los talleres del Manual Autoinstructivo de cada mdulo, presentndolo en nuestra oficina de coordinacin, segn cronograma establecido. Podrn desarrollarse en grupos de hasta 05 participantes como mximo, siempre que existan las facilidades de afinidad laboral institucional, comunidad virtual o lugar de domicilio. No se aceptar la presentacin o envo de talleres mediante correo electrnico. Para la presentacin de talleres, en cualquiera de los programas anteriores, se deber consignar en la cartula del trabajo, lo siguiente: Nombre del Curso. Mdulo al que corresponde el Taller. El o los autores. Ciudad en la que se desarrolla el curso. Fecha de presentacin. NOTA: Se sugiere conservar una copia de la cartula del trabajo presentado, en calidad de cargo, el mismo que deber estar firmado y sellado por el personal que lo recepciona.
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BIBLIOGRAFA
1. NORMA INTERNACIONAL ISO 9000:2005 Sistema de Gestin de calidad fundamentos y vocabulario - traduccin certificada. 2. NORMA INTERNACIONAL ISO 9001:2008 Sistema de Gestin de calidad requisitos- traduccin certificada. 3. NORMA INTERNACIONAL ISO 9004: 2000 Sistema de Gestin de calidad Directrices para la mejora del desempeo- traduccin certificada. 4. NORMA INTERNACIONAL ISO 19011: 2002 Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental traduccin certificada. 5. NORMA INTERNACIONAL ISO 14001:2004 Sistemas de gestin ambiental Requisitos con orientacin para su uso- traduccin certificada 6. NORMA INTERNACIONAL ISO 14004:2004 Sistemas de gestin ambiental Directrices generales sobre principios, sistemas y tcnicas de apoyotraduccin certificada 7. NORMA INTERNACIONAL OHSAS 18001:2007 - Requerimientos
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Mod V-Técnicas de Auditoría y Formación de Auditores Del Sistema de Gestión Integrado Sobre La Base de La Norma Iso 19001-2002

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Tcnicas de Auditora y Formacin de Auditores del Sistema de Gestin Integrado sobre la Base de la Norma ISO 19001:2002

CRITERIOS DE LA AUDITORA NORMAS ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 Y OHSAS 18001:2007

MATRIZ DE CORRESPONDENCIA ENTRE LAS NORMAS OHSAS 18001:2007 ISO 14001:2004

Requerimientos Generales Representante de la Direccin

Requerimientos Generales Representante de la Direccin

Poltica SSO- Todos

Poltica Ambiental - Todos

Poltica de Calidad - Todos

Requerimientos legales y otros Responsable de la identificacin, y actualizacin de requisitos legales y otros

Requerimientos legales y otros Responsable de la identificacin, y actualizacin de requisitos legales y otros

Enfoque al cliente - Comercial Determinacin de requisitos relacionados al producto Comercial

Objetivos de Calidad Planificacin del Sistema de Gestin de la Calidad Mejora continua

Competencia Entrenamiento, y sensibilizacinRR.HH

Competencia Entrenamiento, y sensibilizacin - RR.HH

Recursos Humanos (general) - RR.HH Competencia Entrenamiento, y sensibilizacin RR.HH

Comunicacin RED y todos los dems

Comunicacin Interna RED y Todos Comunicacin con el cliente - Comercial

Control de Documentos RED de manera directa y a todos de manera indirecta

Requerimientos de Documentacin-General- RED

Control de Documentos RED de manera directa y a todos de manera indirecta

Medicin del desempeo y monitoreo Responsables asignados

Monitoreo y Medicin Responsables asignados

Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados

Evaluacin de Cumplimiento legal y otros Responsables asignados

Investigacin de Incidentes -Responsables asignados

No conformidad , Accin Correctiva y Accin Preventiva - RED y responsables involucrados

No conformidad , Accin Correctiva y Accin Preventiva - RED y responsables involucrados

Control de Registros -Todos

Auditoras Internas - RED y otros involucrados

Revisin por la Direccin- Alta Direccin

Control de Registros -Todos

Control de Registros -Todos

Auditoras Internas - RED y otros involucrados

Auditoras Internas - RED y otros involucrados

Revisin por la Direccin- Alta Direccin

Revisin por la Direccin- Alta Direccin

RED: Representante de la Direccin

Auditora de Seguimiento www.cadperu.com

DIRECTRICES PARA LA AUDITORA SIG

Responsabilidad del Auditor

GESTIN DEL PROGRAMA DE AUDITORAS

Gestin de un Programa de Auditora

Autoridad para el programa de auditora

Definicin del programa de auditora - Objetivos/extensin - Responsabilidades - Recursos - Procedimientos

Competencia de los auditores (7)

Seguimiento y revisin del programa de auditora - Identificacin de oportunidades de mejora Verificar

ACTIVIDADES Y TCNICAS DE AUDITORA

Comentarios del Auditor

Compaa: Hypothetical Ltd. Clusula de ISO9000 Procedimiento

Comentarios del Auditor

6.3 7.5.4 7.5.4

P.9 P.15.3 P.15.3

10 min. 10 min. 10 min.

Compaa: Hypothetical Ltd. Clusula de ISO9000 Procedimiento

Comentarios del Auditor

Firmado: Accin Inmediata: Causa

Firmado: Accin Correctiva Propuesta:

Fecha de Terminacin Propuesta:

Firmado: Revisin de la Accin Correctiva:

NOMBRE FIRMADO FECHA:

M. LVAREZ EQUIPO DE AUDITORE S: R. TRELLES A. SCHMIDT

AUDITOR LDER X. MONTES

ACTIVIDAD / REA/ PROCESO