Monografie Conta

LUCRARE PRACTICA Lucrarea este axata pe exemplul S.C. Cresp Instal S.R.L.
care are ca obiect de activitate efectuarea lucrarilor de instalatii tehnico-sanitate.
Infiintare
S.C. CRESP INSTAL S.R.L. este o societate care se ocupa cu instalatii, constructii civile si industriale, infiintata in anul 2005, de catre Georgescu Dan, ca firma independenta cu capital integral privat.
Politica societatii
Politica societatii in abordarea domeniului de activitate reflecta doua preocupari majore ale fondatorilor sai: grija deosebita in intelegerea si analizarea necesitatilor fiecarui beneficiar in parte, astfel incat serviciile oferite sa satisfaca si chiar sa intreaca exigentele clientului; obtinerea de performante in activitatea profesionala prin stimularea creativitatii si promovarea dezideratelor rapiditate-economie-calitate ca parametri ai rentabilitatii si eficientei in toate etapele procesului constructiv. Societatea comerciala aplica Reglementarile contabile simplificate armonizate cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor publice nr. 306/2002. Furnizorii de marfuri sunt din Romania. Societatea comerciala utilizeaza ca metoda de amortizare a imobilizarilor corporale metoda liniara, iar ca metoda de evidenta a stocurilor metoda inventarului permanent. Contabilitatea analitica a stocurilor este organizata dup metoda cantitativ-valorica. Stocurile la iesire se evalueaza si inregistreaza in contabilitate dupa varianta costului mediu ponderat. Societatea aplica un procent de 10% pentru vanzarea marfurilor. Operatiile economice care fac obiectul inregistrarii in contabilitate sunt limitate la nivelul unei luni calendaristice, respectiv luna aprilie a anului curent. Rezolvarea temei s-a realizat prin parcurgerea urmtoarelor etape: a) intocmirea documentelor primare care atesta derularea operatiilor economice (facturi; note de receptie si constatare de diferente; bonuri de consum; registru de casa; OPuri). b) intocmirea documentelor centralizatoare jurnale auxiliare (jurnalul pentru cumparari jurnalul, pentru vanzari). c) reflectarea operatiilor economice cronologic si sistematic. Inregistrarea cronologica s-a realizat prin intocmirea Registrului-jurnal, iar inregistrarea sistematica in fisele de conturi care constituie Cartea Mare. d) intocmirea balantei de verificare cu patru serii de egalitati.
SITUATIA SOLDURILOR LA 01.04.2008 Nr. crt. 1 2 3 4 5 6 7 TOTAL Simbol cont 1012 1061 371 401 4111 5121 5311 Denumire cont Capital subscris varsat Rezerve legale Marfuri Furnizori Clienti Conturi la banci in lei Casa in lei Sold la 01.04.2008 D C 22.809,40 20.000,00 8.000,00 5.000,00 22.000,00 13.809,40 4.000,00 47.809,40 47.809,40
Operaiile economice care au loc in luna aprilie sunt urmatoarele: 1. Pe 1 aprilie se primeste factura de marfa nr. 17326 in valoare de 250 lei, T.V.A. 19%. % = 401 371 Furnizori Marfuri 4426 T.V.A. deductibila 297,50 250,00 47,50
2. Pe 1 aprilie se plateste cu chitanta nr. 560/01.04.2008 suma de 297,50 lei, conform facturii 17329/01.04.2008. 401 = 5311 297,50 Furnizori Casa in lei 3. Pe data de 1 aprilie vinde marfa conform facturii nr. 692/01.04.2008 in valoare de 890 lei, T.V.A. 19 %. 4111 = % 1.059,10 Clienti 707 890,00 Venituri din vanzarea marfurilor 4427 169,10 T.V.A. colectata 4. Tot pe data de 1 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 809,10 Cheltuieli privind marfurile Marfuri 5. Pe data de 2 aprilie se primeste factura 2310/02.04.2008 cu rechizite, materiale pentru birou in valoare de 500 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 595,00 604 Furnizori 500,00 Cheltuieli privind materialele nestocate 4426 95,00 T.V.A. deductibila 6. In data de 3 aprilie se vand marfuri, in valoare de 5.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (5.000*19/119 = 798,32 lei), conform facturii 698/03.04.2008. 4111 = % 5.000,00 Clienti 707 4.201,68 Venituri din vanzarea marfurilor 4427 798,32 T.V.A. colectata 7. Tot pe data de 3 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 3.819,71 Cheltuieli privind marfurile Marfuri
8 . In data de 3 aprilie se incaseaza cu chitanta nr 1024 contravaloarea facturii 698/03.04.2008. 5311 = 4111 5.000,00 Casa in lei Clienti 9. In data de 4 aprilie se depune la banca suma de 3.000 lei, conform foii de varsamant cu chitanta: 581 = 5311 3.000,00 Viramente interne Casa 10. Se inregistreaza in ziua de 5 aprilie conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 162/04.04.2008, suma de 3.000 depusa in cont pe data de 4 aprilie. 5121 = 581 3.000,00 Conturi la banci in lei Viramente interne 11. In ziua de 6 aprilie se acorda un avans in suma de 1.000 lei unui furnizor in vederea achizitionarii unui computer, conform extrasului de cont si ordinului de plata nr. 163/06.04.2008. 409 = 5121 1.000,00 Furnizori - debitori Conturi la banci in lei 12 . Pe data de 8 aprilie se vinde marfa conform facturii 702 in valoare de 1.044 lei, T.V.A. 19%. 4111 = % 1.242,36 Clienti 707 1.044,00 Venituri din vanzarea marfurilor 4427 198,36 T.V.A. colectata 13. Tot pe data de 8 aprilie are loc si descarcarea din gestiune a marfii vandute. 607 = 371 949,10 Cheltuieli privind marfurile Marfuri 14. In ziua de 10 aprilie se achizitioneaza si receptioneaza computerul in valoare totala, conform facturii fiscale nr. 4598, de 2.000 lei, T.V.A. 19% inclusa in pret (2.000 *19/ 119 = 319, 33). % = 401 2.000,00 303 Furnizori 1.680,67 Materiale de natura obiectelor de inventar 4426 319,33 T.V.A. deductibila 15. In data de 10 aprilie se deconteaza avansul acordat furnizorului si se achita diferenta, conform ordinului de plata nr. 164/10.04.2008 si extrasului de cont: 401 = % 2.000,00 Furnizori 5121 1.000,00 Conturi la banci in lei 409 1.000,00 Furnizori - debitori
16. In data de 12 aprilie, conform extrasului de cont se incaseaza de la clienti suma de 4.000 lei conform facturii nr. 510/20.03.2008. 5121 = 4111 4.000,00 Conturi la banci in lei Clienti 17. Tot in 12 aprilie se achita facturile 1410/30.03.2008 si 1411/30.03.2008 fata de furnizorul Romstal Imex in suma de 3.500 lei, conform ordinului de plata nr. 165/12.04.2008 si extrasului de cont: 401 = 5121 3.500,00 Furnizori Conturi la banci in lei 18. Se achizitioneaza marfuri pe data de 14 aprilie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%, conform facturii 3610/14.04.2008. % = 401 1.190,00 371 Furnizori 1.000,00 Marfuri 4426 190,00 T.V.A. deductibila 19. Se plateste pe 14 aprilie factura nr. 3610/14.04.2008 cu chitanta nr. 5610/14.04.2008. 401 = 5311 1.190,00 Furnizori Casa in lei 20. Pe data de 14 aprilie se primeste factura nr. 7020/14.04.2008 de energie si apa in valoare de 200 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 238,00 605 Furnizori 200,00 Cheltuieli privind energia si apa 4426 38,00 T.V.A. deductibila 21. Pe data de 15 aprilie se primeste factura nr 410/15.04.2008 de chirie in valoare de 1.000 lei, T.V.A. 19%. % = 401 1.190,00 612 Furnizori 1.000,00 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune 4426 190,00 T.V.A. deductibila 22. In data de 15 aprilie se primeste factura nr. 41002/15.04.2008 privind telefonul, in valoare de 3.000 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 3.570,00 626 Furnizori 3.000,00 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 4426 570,00 T.V.A. deductibila
23. Pe data de 15 aprilie s-a incasat in numerar suma de 6.000 lei conform chitantei 1072/15.04.2008, reprezentand contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2008. 5311 = 4111 6.000,00 Casa in lei Clienti Societatea are 2 angajati: Georgescu Dan director general, salariu brut 3.500 lei. Dima Danut economist, salariu brut 880 lei, avand in intretinere un copil minor. fondul de salarii al societatii este de 4.380 lei. 24. Pe 15 aprilie are loc inregistrarea cheltuielilor cu salariile. 641 = 421 Cheltuieli cu salariile personalului Personal salarii datorate 4.380,00
25. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea retinerilor aferente salariilor. a) pentru Georgescu Dan 421 = % 1.060,00 Personal salarii datorate 4312 332,501 Contributia personalului pentru pensia suplimentara 4314 227,50 2 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate 4372 35,003 Contributia personalului la fondul de somaj 444 465,004 Impozitul pe salarii salariu net = 3.500 1.060 = 2.440 lei b) pentru Dima Danut 421 Personal salarii datorate = % 4312 Contributia personalului pentru pensia suplimentara 4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate 4372 Contributia personalului la fondul de somaj 444 Impozitul pe salarii 210,60 83,605 57,20 6 8,807 61,008
1 2
3.500 * 9,5% = 332,50 3.500 * 6,5% = 227,50 3 3.500 * 1% = 35 4 (3.500 332,50 227,50 35) * 16% = 464,8 = 465 5 880 * 9,5% = 83,60 6 880 * 6,5% = 57,20 7 880 * 1% = 8,80 8 (880 83,60 57,20 8,80 350 (deducerea personala)) * 16% = 60,86 = 61 lei
salariu net = 880 210,60 = 669,40 = 669 lei a) 26. Pe data de 15 aprilie are loc inregistrarea contributiilor unitatii. 6451 = 4311 854,109 Cheltuieli privind contributia Contributia unitatii la asigurarile sociale unitatii la asigurarile sociale 6452 = 4371 Cheltuieli privind contributia Contributia unitatii la fondul de somaj unitatii pentru ajutorul de somaj 6453 = 4313 Cheltuieli privind contributia Contributia angajatorului pentru angajatorului pentu asigurarile asigurarile sociale de sanatate sociale de sanatate 635 = cu alte impozite, taxe si varsaminte 635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte 447. comision ITM 32,85 12 Fonduri speciale taxe si varsaminte assimilate = 447. garantare creante salariale Fonduri speciale taxe si varsaminte asimilate 87,6010
b)
c)
262,8011
d)
Cheltuieli
e)
10,95 13
26. Plata tuturor contributiilor se face pe data de 15 aprilie cu OP nr. 166/15.04.2008. % = 5121 2.518,90 4311 Conturi la banci in lei 854,10 Contributia unitatii la asigurarile sociale 4312 416,1014 Contributia personalului pentru pensia suplimentara 4313 262,80 Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate 4314 284,7015 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate 4371
9
87,60
4.380 * 19,5% = 854,10 4.380 * 2% = 87,60 11 4.380 * 6% = 262,80 12 4.380 8 0,75% = 32,85 13 4.380 * 0,25% = 10,95 14 332,50 + 83,60 = 416,10 15 227,50 + 57,20 = 284,70
10
Contributia unitatii la fondul de somaj 4372 Contributia personalului la fondul de somaj 444 Impozitul pe salarii 447.comision ITM Fonduri speciale taxe si varsaminte asimilate 447.garantare creante salariale Fonduri speciale taxe si varsaminte asimilate
43,8016 526,0017 32,85 10,95
27. Pe 17 aprilie se achita factura 2310/02.04.2008 cu OP nr. 167/17.04.2008. 401 = 5121 595,00 Furnizori Conturi la banci in lei 28. Pe 18 aprile are loc plata facturii de marfa 17326/01.04.2008, in valoare totala de 297,50 lei cu OP nr. 168/18.04.2008. 401 = 5121 297,50 Furnizori Conturi la banci 29. Pe data de 20 aprilie se primeste factura nr. 3002/20.04.2008 in valoare de 2.000 lei + T.V.A. 19% pentru un anunt publicitar efectuat prin internet: % = 401 2.380,00 623 Furnizori 2.000,00 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 4426 380,00 T.V.A. deductibila 30. Pe 21 aprilie societatea primeste factura nr. 10654/21.04.2008 privind combustibilul, in valoare de 10.000 lei, T.V.A. 19 %. % = 401 11.900,00 6022 Furnizori 10.000,00 Cheltuieli privind combustibilul 4426 1.900,00 T.V.A. deductibila 31. Pe 24 aprilie se incaseaza suma de 20.000 lei conform facturii de prestare servicii, nr. 608/30.03.2008, conform extrasului de cont si OP nr. 169/24.04.2008. 5121 = 4111 20.000,00 Conturi la banci in lei Clienti 32. Pe 26 aprilie are loc achitarea facturii 10654/21.04.2008 , in valoare de 11.900 lei cu OP nr. 170/26.04.2008. 401 = 5121 11.900,00
16 17
35 + 8,80 = 43,80 465 + 61 = 526,00
Furnizori
Conturi la banci in lei
33. Pe data de 27 aprilie are loc o achizitie de marfa in valoare totala de 3.200 lei (T.V.A. inclusa), conform facturii 1987/27.04.2008. % = 401 3.200,00 371 Furnizori 2.689,08 Marfuri 4426 510,92 T.V.A. deductibila 34. Pe 30 aprilie se platesc facturile 7020/14.04.2008, 410/15.04.2008, 41002/15.04.2008 privind energia si apa, chiria si telefonia cu OP nr. 171/30.04.2008. % = 5121 4.998,00 401. energie si apa Conturi la banci in lei 238,00 401. chirie 1.190,00 401. telefon 3.570,00 35. Pe data de 30 aprilie societatea realizeaza o prestare de servicii in valoare de 25.000, T.V.A. 19% conform facturii nr. 720/30.04.2008. 4111 = % 29.750,00 Clienti 704 25.000,00 Venituri din lucrari executate si servicii prestate 4427 4.750,00 T.V.A. colectata 36. Regularizarea T.V.A. T.V.A. deductibila = 4.240,75 T.V.A. colectata = 5.915,78 4427 T.V.A. colectata = % 4426 T.V.A. deductibila 4423 T.V.A. de plata 5.915,78 4.240,75 1.675,03
37.
Inchiderea conturilor de cheltuieli 121 = % Profit si pierdere 6022 Cheltuieli privind combustibilul 604 Cheltuieli privind materialele nestocate 605 Cheltuieli privind energia si apa 607 Cheltuieli privind marfurile 612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de
18
27.906,21 10.000,00 500,00 200,00 5.577,9118 1.000,00
809,10 + 3.819,71 + 949,10 = 5.577,91
gestiune si chiriile 623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte 641 Cheltuieli cu salariile personalului 6451 Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale 6452 Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj 6453 Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate 38. Inchiderea conturilor de venituri. % 704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate 707 Venituri din vanzarea marfurilor 39. = 121 Profit si pierdere
2.000,00 3.000,00 43,8019 4.380,00 854,10 87,60 262,80
31.135,68 25.000,00 6.135,6820
Calculul si inregistrarea impozitului pe profit a. Impozitul pe profit = (Venituri totale Cheltuieli totale Venituri neimpozabile + Cheltuieli nedeductiblie) * 16% =( 31.135,68 27.906,21) * 16 % = 3.229,47 * 16% = 517 lei Inregistrarea impozitului pe profit 691 = Cheltuieli cu impozitul pe profit 121 Profit si pierdere = 441 Impozitul pe profit 517,00
691 Cheltuieli cu impozitul pe profit
517,00
19 20
32,85 + 10,95 = 43,80 890,00 + 4.201,68 + 1.044 = 6.135,68
Seria RST Furnizor: Romstal Imex SRL Nr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324 C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A, sector 4, Bucuresti Contul: RO19ABNA4100264100243090 Banca: ABN AMRO BANK, suc. Bucuresti Capital social: 10.973.200 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
Nr. 17326
FACTUR FISCAL
Nr. Facturii: 17326 Data (ziua, luna, 01.04.2008 Nr. aviz nsoire (dac este cazul) anul):
Cumprtor: Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005 C.I.F: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Ilfov Contul:RO16BPOS713065317 ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
U.M .
Cantitat ea
0 1 2 3
1 Reglaj tub Tub PVC Garnitura dop
2 Buc Buc Buc
3 5 10 5
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 15 12 11
Valoarea -lei-
Valoarea T.V.A. -lei-
5(3x4) 75,00 120,00 55,00
6 14,25 22,80 10,45
Semntura i tampila furnizorului
Date privind expediia Numele delegatului: Georgescu Dan Buletinul/C.I. C.I. Seria RT nr. 12563 eliberat() S10 Mijlocul de transport Nr. B-34-UIO Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de ora Semnturile
Total care: Accize
din
250,00
47,50
X Total de plat (col.5+col.6)
Semntura de primire
297,50
Seria Unitatea Romstal Imex SRL Nr. ord. Reg. Com./an: J40/14205/1994 C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A, sector 4, Bucuresti
RST
nr. 560
CHITANA Nr.. 560

Data 01.04.2008
10
Am primit de la Cresp Instal SRL Adresa str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov Suma de 297,50 lei adic doua sute nouazeci si sapte lei si cincizeci de bani Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 17326/01.04.2008. Casier,
Numar document Ziua
Data Luna
Anul
Factur a Nr. Aviz de insotire a marfii
255 1 4 2008 Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate de , din localitatea.., cu auto nr, consemandu-se urmatoarele: Receptionat Pret unitar 15 12 11
Nr. Crt. 1 2 3
Denumirea bunurilor recetionate Reglaj tub Tub PVC Garnitura dop TOTAL VALORIC
U.M. buc buc buc
Cantita te 5 10 5
Valoar e 75,00 120,00 55,00 250, 00
Comisia de receptie Numele si Semnat prenumele ura
Primit in gestiune Semnat Data ura 1/4/20 08
Furnizor: Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005 C.I.F.: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Ilfov Contul: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
FACTUR FISCAL
Seria CSP Nr. 692 Cumprtor: Vest Grup Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J40/9904/2002 C.I.F: RO 14931629 Sediul: Str. Carl Da Villa, nr. 75, sector 5, Bucuresti Contul: RO72RNCB0071011450360001 Banca: BCR, suc. Plevnei Capital social: 200 lei
U.M .
Cantitat ea
0 1
1 Cablu flexibil
2 Buc
3 20
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 14,30
Valoarea -lei-
5(3x4) 286,00
6 54,34
11
2 3 4
Priza cauciuc Garnitura dop Stecher
Buc Buc Buc
10 5 12
10,09 15 35,68
100,90 75,00 428,10
19,17 14,25 91,34
Date privind expediia Numele delegatului: Dima Danut Buletinul/C.I. C.I. Seria RD nr. 13594 eliberat() S1 Mijlocul de transport Nr. B-34-UIO Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de ora Semnturile
Total care: Accize
din
890,00 X Total de plat (col.5+col.6)
169,10
Semntura de primire
1.059,10
Furnizor: Compania de Librarii Bucuresti SRL Nr. ord. Reg. Com/an:J40/15698/1996 C.I.F.: RO 1268744 Sediul: Sos Iancului, nr. 210, sector 3, Bucuresti Contul: RO125PIR235699874136 Banca: PIRAEUS BANK, suc. Bucuresti Capital social: 316.500 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
FACTUR FISCAL
Seria LIB Nr. 2310 Cumprtor: Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005 C.I.F: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Ilfov Contul:RO16BPOS713065317 ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
U.M .
Cantitat ea
0 1 2 3 4 5
1 Hartie Biblioraft Pix Perforator Capsator
2 Buc Buc Buc Buc Buc
3 25 10 50 2 1
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 15 3,5 1 15 10
Valoarea -lei-
5(3x4) 375,00 35,00 50,00 30,00 10,00
6 71,25 6,65 9,50 5,70 1,90
12
Total care: Accize
din
500,00
95,00
Semntura de primire
595,00
BON DE CONSUM (COLECTIV)

UNITATEA: CRESP INSTAL SRL Nr. Doc. 2310 Nr. Crt. 1 2 3 4 5 Ziua 2 Data Luna 4 Anul 2008 Cont Debitor 6028 6028 6028 6028 6028 Creditor 3028 3028 3028 3028 3028 Cantita te neces ara 25 10 50 2 1 Cantitate eliberata 25 10 50 2 1 15 3,5 1 15 10 375,00 35,00 50,00 30,00 10,00 500,0 0 Sef compartiment Gestion ar Primito r Pret unitar Valoar e Produs, lucrare (comanda) Cod predato r Cod primito r
Denumirea produselor Hartie Biblioraft Pix Perforator Capsator
TOTAL Data si semnatura
Seria CSP Nr. 698
13
FACTUR FISCAL
Cumprtor: : Teen Store SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J40/7326/2007 C.I.F: RO 2154732 Sediul: Str. Baneasa Ancuta, nr.1 , sector 2, Bucuresti Contul: RO41OTP11000214454RO01 Banca: OTP BANK, suc. Muncii Capital social: 2.000 lei
U.M .
Cantitate a
0 1 2 3 4
1 Canepa etansare Prelungitor flexibil Robiner sub-lavoar Conector reductie
2 Buc Buc Buc Buc
3 10 50 20 1
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 11,55 54,65 65,45 44,68 Total care: Accize Semntura de primire din
Valoarea -lei-
5(3x4) 115,50 2.732,50 1.309,00 44,68 4.201,68 X Total de plat (col.5+col.6)
6 21,95 519,18 24,87 8,49 798,32
Date privind expediia Numele delegatului: Dima Danut Buletinul/C.I. C.I. Seria RD nr. 13594 eliberat() S1 Mijlocul de transport Nr. B-34-UIO Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de ora Semnturile Seria CSP
5.000,00
nr. 1024
Unitatea Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005 C.I.F.: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov
CHITANA Nr.. 1024

Data 03.04.2008
Am primit de la Teen Store SRL Adresa str. Baneasa Ancuta, nr. 1, sector 2, Bucuresti Suma de 5.000 lei adic cinci mii de lei Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 698/03.04.2008. Casier,
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01
14
Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular:Cresp Instal SRL
Data operatiei Sold initial 4/4/2008
Explica tie
Document
Tranzactie
CV FC
OP nr. 162/04/04/2008
depunere in cont Sold curent
Debit 13.809 ,40 3.000, 00 16.809 ,40
Credit
ORDIN DE PLATA NR. 162 PLATITI - 3000- LEI ADICA treimiilei PLATITOR: GEORGESCU DAN CNP: 1590101436698 DE LA BANCA: BANCPOST CATRE: SC CRESP INSTAL SRL
RO 17501677
IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01 LA BANCA: BANCPOST DATA EMITERII: 4/4/2008
REPREZENTAND: DEPUNERE NUMERAR
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: Cresp Instal SRL
Data operatiei Sold initial 06/04/200 8
Explica tie
Document
Tranzactie
Debit 16.809 ,40
Credit
OP nr. 163/06.04.2008
acordare avans Sold curent 15.809 ,40
1.000,00
15
ORDIN DE PLATA NR. 163 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL RO:17501 677 DE LA BANCA: BANCPOST CATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL
RO: 136589
IN RO155RFS235236514159 LA BANCA: RAIFFEISEN DATA EMITERII: 06/04/2008
CONT:
REPREZENTAND: ACORDARE AVANS
Furnizor: Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005 C.I.F.: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Ilfov Contul: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
FACTUR FISCAL
Seria CSP Nr. 702 Cumprtor: : Volum Plan Arhitect SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005 C.I.F: RO 9140660 Sediul: Sos. Bucuresti Ploiesti, nr. 220, Bucuresti Contul: RO12BCR13624778RO00 Banca: BCR, suc.Unirii Capital social: 80.000 lei
16
Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
U.M .
Cantitat ea
0 1 2
1 Banda adeziva Banda perforata
2 Buc Buc
3 50 20
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 17,76 7,80
Valoarea -lei-
5(3x4) 888,00 156,00
6 168,72 29,64
Total care: Accize
din
1.044,00 X Total de plat (col.5+col.6)
198,36
Semntura de primire
1.242,36
Seria UPC Furnizor: Ultra Pro Computers SRL Nr. ord. Reg.
Nr. 4598
FACTUR FISCAL
Cumprtor: Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005
17
Com/an:J22/11256/1992 C.I.F.: RO 136589 Sediul: Sos Pipera, nr. 47, Bucuresti Contul: RO155RFS235236514159 Banca: RAIFFEISEN, suc.Pipera Capital social: 316.500 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
Nr. Facturii: 4598 Data (ziua, luna, 10.04.2008 Nr. aviz nsoire (dac este cazul)
anul):
C.I.F: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Ilfov Contul:RO16BPOS713065317 ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Capital social: 200 lei
U.M .
Cantitat ea
0 1 Computer
2 Buc
3 1
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 1.680,67
Valoarea -lei-
5(3x4) 1.680,67
6 319,33
Total care: Accize
din
1.680,67
319,33
X Total de plat (col.5+col.6) 2.000,00
Semntura de primire
Explica tie
Document
Tranzactie
Debit 15.809 ,40
Credit
OP 164/10.04.2008
plata diferenta computer Sold curent 14.809 ,40
1.000,00
18
ORDIN DE PLATA NR. 164 PLATITI - 1000- LEI ADICA omielei PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL RO:17501 677 DE LA BANCA: BANCPOST CATRE: ULTRA PRO COMPUTERS SRL
RO 136589
IN CONT: RO155RFS235236514159 LA BANCA: RAIFFEISEN DATA EMITERII: 10/4/2008
REPREZENTAND: DECONTARE AVANS
Explica tie
Document
Tranzactie
factura nr. 510/20.03.2008
incasare Sold curent
Debit 14.809 ,40 4.000, 00 18.809 ,40
Credit
Explicatie
Document
Tranzactie
Debit 18.809 ,40
Credit
achitare facturi Sold curent 15.309
3.500,00
19
,40
ORDIN DE PLATA treimiicincisutelei
NR.
165
PLATITI
3500-
LEI
ADICA
PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL RO:17501 677 DE LA BANCA: BANCPOST
CATRE: ROMSTAL IMEX SRL

RO 5990324
IN CONT: RO19ABNA4100264100243090 LA BANCA: ABN AMRO BANK DATA EMITERII:
REPREZENTAND: CV F1411/30.03.2008
F1410/30.03.2008,
12/4/2008
Seria TNG Nr. 3610
Furnizor: TehnoGrup Est SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/1687/2005 C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni, Ilfov Contul: RO52BACX0000000131849250 Banca: UNICREDIT TIRIAC BANK, Suc. Millennium Capital social: 2.000 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
FACTUR FISCAL
U.M .
Cantitat ea
0 1 2 3
1 Robinet cu trecere Priza TV Tub anti oxigen
2 Buc Buc Buc
3 4 4 1
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 109,20 138,60 8,80
Valoarea -lei-
5(3x4) 436,80 554,40 8,80
6 82,99 105,34 1,67
20
Total care: Accize
din
1.000,00
190,00 X
Semnatura de primire
Total de plata (col.5+col.. 6)
1.190,00
Seria TNG Unitatea TehnoGrup Est SRL Nr. ord. Reg. Com./an: J23/1687/2005 C.I.F.: RO 17940192 Sediul: Str. Drumul Garii, Otopeni, Ilfov
nr. 5610
CHITANA Nr.. 5610

Data 14.04.2008
Am primit de la Cresp Instal SRL Adresa str Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov Suma de 1.190 lei adic o mie o suta nouazeci de lei Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 3610/14.04.2008. Casier,
Unitatea SRL
:CRESP
INSTAL NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE
Numar document Ziua
Data Luna Anul
Factur a Nr. 3610 Aviz de insotire a marfii
256 14 4 2008 Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate de TehnoGrup Est, din localitatea Otopeni, cu auto nr, consemandu-se urmatoarele: Receptionat Pret Valoar unitar e 109,20 436,80
Nr. Crt. 1
Denumirea bunurilor recetionate Robinet cu trecere
U.M. buc
Cantita te 4
21
2 3
Priza TV Tub anti oxigen
buc buc
4 1
138,60 8,80
554,40 8,80
TOTAL VALORIC Comisia de receptie Numele si Semnatu prenumele ra Primit in gestiune Semnat Data ura 14/04/20 08
Seria DGS Furnizor: Distrigaz Sud SRL Nr. ord. Reg. Com/an:J40/56328/1990 C.I.F.: RO 12387 Sediul: Sos Bucuresti-Ploiesti, nr. 176 Contul: RO125BCR235699874136 Banca: BCR, suc. Pipera Capital social: 3.016.500 lei
1.000, 00
Nr. 2310
FACTUR FISCAL
U.M .
Cantitat ea
0 1
1 Energie + apa
2 Buc
3 1
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 200
Valoarea -lei-
5(3x4) 200,00
6 38,00
22
Total care: Accize
din
200,00
38,00
Semntura de primire
238,00
Seria IME Furnizor: ImobExpert SRL Nr. ord. Reg. Com/an:J23/56328/2005 C.I.F.: RO 126589 Sediul: Str. Mihai Bravu, nr. 30, sector 3, Bucuresti Contul: RO125PIR2356956741399 Banca: PIRAEUS, suc. Mihai Bravu Capital social: 200 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
Nr. 410
FACTUR FISCAL
U.M .
Cantitat ea
Preul unitar (fr T.V.A.)
Valoarea -lei-
23
0 1 Chirie
2 Buc
3 1
-lei4 1.000
5(3x4) 1.000,00
6 190,00
Total care: Accize
din
1.000,00
190,00
Semntura de primire
Seria VDF Furnizor: Vodafone Romania SA Nr. ord. Reg. Com/an:J23/56539/2006 C.I.F.: RO 23641 Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 12, sector 3, Bucuresti Contul:
Nr. 41002
FACTUR FISCAL
Cumprtor: Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J23/792/2005 C.I.F: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermesti, Ilfov Contul:RO16BPOS713065317 ROL01
24
RO12BRD23545941399 Banca: BRD, suc. Unirii Capital social: 200.000.000 lei Cota T.V.A.=19% Nr. Denumirea produselor crt. sau serviciilor
Banca: BANCPOST, Crangasi Capital social: 200 lei
suc.
U.M .
Cantitat ea
0 1
1 Servicii de telefonie
2 Buc
3 1
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 3.000
Valoarea -lei-
5(3x4) 3.000,00
6 570,00
Total care: Accize
din
3.000,00
570,00
Semntura de primire
Seria Unitatea Cresp Instal SRL Nr. ord. Reg. Com./an: J23/792/2005 C.I.F.: RO 17501677 Sediul: Str. Vaslui, nr. 9, Ghermanesti, Ilfov
CSP
nr. 1072
CHITANA Nr.. 1072

Data 15.04.2008
Am primit de la Altimex Pro International SRL Adresa str. Fabrica de chibrituri, nr. 48, sector 5, Bucuresti Suma de 6.000 lei adic sase mii de lei Reprezentnd contravaloarea facturii nr. 596/15.03.2008. Casier,
STAT DE SALARII LUNA: APRILIE 2008 Salariu de incadr are 3.500 880 Salari u realiz at 3.500 880 CAS S 6,5% 227, 50 57,2 0 som aj 1% 35,0 0 8,80 Rest de plata 2.44 0 669
Nr. Crt. 1 2
Nume si prenume Georgescu Dan Dima Danut
Functia director general economis t
CAS 9,5% 332, 50 83,6 0
Deduc ere 0 350,00
Impoz it 465,0 0 61,00
25
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Explicatie
Document
Tranzactie
Debit 15.309, 40
Credit
OP 166/15.04.2008
plata contributii salariale Sold curent 12.790 ,50
2.518,90
ORDIN DE PLATA NR. 166 PLATITI douamiicincisuteoptsprezecileisinouazecidebani PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL RO 17501677 DE LA BANCA: BANCPOST
2.518,90
LEI
ADICA
CATRE: BUGETUL LOCAL BUCURESTI SRL

RO 256532
IN RO19ABNA410022362143090 LA BANCA: ABN AMRO BANK DATA EMITERII: 15/4/2008
CONT:
REPREZENTAND: PLATA CONTRIBUTII SALARIALE
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Instal SRL Cresp
Explicati e
Document
Tranzactie
Debit 12.790 ,50
Credit
OP 167/17.04.2008
plata factura Sold curent 12.195
595,00
26
,50
ORDIN DE PLATA NR. 167 cincisutenouazecisicincilei PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL RO 17501677 DE LA BANCA: BANCPOST
PLATITI
595
LEI
ADICA
CATRE: COMPANIA DE LIBRARII BUCURESTI SRL

RO 1268744
IN CONT: RO125PIR235699874136 LA BANCA: PIRAEUS BANK DATA EMITERII: 18/4/2008
Data operatiei Sold initial
Explicatie
Document
Tranzactie
Debit 12.195,5 0
Credit
18/04/2008
OP 168/18.04.200 8
plata factura Sold curent 11.898,0 0
297,50
ORDIN DE PLATA NR. 168 PLATITI douasutenouazecisisaptedeleisicincizecidebani PLATITOR: SC CRESP INSTAL SRL RO 17501677 DE LA BANCA: BANCPOST
297,50
LEI
ADICA
CATRE: ROMSTAL IMEX SRL

RO 5990324
IN CONT: RO19ABNA4100264100243090 LA BANCA:ABN AMRO BANK DATA EMITERII: 18/4/2008
27
Seria EJB Furnizor: Ejobs SRL Nr. ord. Reg. Com/an:J23/54532/1996 C.I.F.: RO 135562 Sediul: Bulevardul Unirii, nr. 36, sector 3, Bucuresti Contul: RO12BRD2236941399 Banca: BRD, suc. Unirii Capital social: 200 lei
Nr. 3002
FACTUR FISCAL
U.M .
Cantitat ea
0 1
1 Anunt publicitar
2 Buc
3 1
Valoarea -lei-
5(3x4) 2.000,00
6 380,00
Date privind expediia
Total care: Accize
din
2.000,00 X
380,000
28
Numele delegatului: Georgescu Dan Buletinul/C.I. C.I. Seria RT nr. 12563 eliberat() S10 Mijlocul de transport Nr. B-34-UIO Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data de ora Semnturile
Semntura de primire
Total de plat (col.5+col.6) 2.380,00
Seria RPT Furnizor: RomPetrol SA Nr. ord. Reg. Com/an:J23/52316/1990 C.I.F.: RO 11362 Sediul: Sos. Pipera, nr. 34, Bucuresti Contul: RO12BCR223694990 Banca: BCR, suc. Pipera Capital social: 500.000.000 lei
Nr. 10654
FACTUR FISCAL
U.M .
Cantitat ea
0 1 Benzina
2 Buc
3 1
Valoarea -lei-
5(3x4) 10.000,00
6 1.900,00
Total care:
din
10.000,00 X
1.900,00
29
Accize Semntura de primire Total de plat (col.5+col.6) 11.900,00
Explicatie
Document
Tranzactie
OP169/24.04.2 008
incasare factura Sold curent
Debit 11.898 ,00 20.000 ,00 31.898 ,00
Credit
ORDIN DE PLATA douazecidemiilei
NR.
169
PLATITI
-20000-
LEI
ADICA CRESP INSTAL
PLATITOR: EXPERT INSTAL SRL RO 122653 DIN CONT: RO1336BCR65464125656 BANCA: BCR REPREZENTAND: CV F17326/01.04.2008
CATRE: SRL
RO 17501677
IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01 LA BANCA: BANCPOST DATA EMITERII: 24/4/2008
EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal
30
SRL
Explicati e
Document
Tranzactie
Debit 31.898 ,00
Credit
OP 170/26.04.2008
plata factura Sold curent 19.998 ,00
11.900,00
ORDIN DE PLATA NR. unsprezecemiinouasutelei PLATITOR: CRESP INSTAL SRL RO 17501677 BANCA: BANCPOST
170
PLATITI
-11900
LEI
ADICA
CATRE: ROMPETROL SA
RO 11362
IN CONT: RO12BCR223694990 LA BANCA: BCR DATA EMITERII: 26/4/2008
Seria RST Furnizor: Romstal Imex SRL Nr. ord. Reg. Com/an: RO 5990324 C.I.F.: RO 5990324 Sediul: Sos Vitan-Barzesti, nr. 11A, sector 4, Bucuresti Contul: RO19ABNA4100264100243090 Banca: ABN AMRO BANK, suc. Bucuresti Capital social: 10.973.200 lei Cota T.V.A.=19%
Nr. 1987
FACTUR FISCAL
31
Nr. crt.
Denumirea produselor sau serviciilor
U.M .
Cantitat ea
0 1 2 3 4 5
1 Intrerupator Priza ger Adeziv superfluidizant Banda perimetrala Set fixare rapida
2 Buc Buc Kg Ml buc
3 60 90 25 75 40
Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 7,86 14,60 10,16 4,10 8,55
Valoarea -lei-
5(3x4) 471,60 1.314,00 254,00 307,50 341,98
6 89,60 249,66 48,26 58,43 64,98
Total care: Accize
din
2.689,08
510,92
Semntura de primire
Unitatea SRL
:CRESP
INSTAL NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE
Numar document
Data
Factura
32
Ziua
Luna
Anul
Nr. 1987 Aviz de insotire a marfii
2 57 27 4 2008 Subsemnatii, membrii ai comisiei de receptie, am procedat la receptia valorilor materiale furnizate de Romstal Imex, din localitatea Bucuresti, cu auto nr, consemandu-se urmatoarele:
Nr. Crt. 1 2 3 4 5
Denumirea bunurilor recetionate Intrerupator Priza ger Adeziv superfluitizant Banda perimetrala Set fixare rapida
U.M. buc buc kg ml buc
Cantita te 60 90 25 75 40
Receptionat Pret unitar Valoare 7,86 471,60 1.314,0 14,60 0 10,16 4,10 8,55 254,00 307,50 341,98 2.689, 08
TOTAL VALORIC Comisia de receptie Numele si Semnat prenumele ura Primit in gestiune Semnat Data ura 27/04/20 08
Cont: RO16BPOS713065317ROL01 Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular: SC Cresp Instal SRL
Explicatie
Document
Tranzactie
Debit 19.998, 00
Credit
OP 171/30.04.2008
plata facturi Sold curent 15.000, 00
4.998,00
33
ORDIN DE PLATA NR. 171 patrumiinouasutenouazecisioptlei PLATITOR: CRESP INSTAL SRL RO 17501677 BANCA: BANCPOST
PLATITI
4.998
LEI
ADICA SUD
CATRE: SRL
RO 12387
DISTRIGAZ
CONT:RO125BCR2356998 74136 BANCA: BCR CATRE: IMOBEXPERT SRL

RO 126589
CONT:RO125PIR23569567 41399 BANCA: PIRAEUS CATRE: VODAFONE ROMANIA SA

RO 23641
REPREZENTAND: CV F7020/14.04.2008, F410/15.04.2008, F41002/15.04.2008
CONT: RO12BRD23545941399 BANCA: BRD DATA EMITERII: 30/04/2008

Seria CSP Nr. 720 Cumprtor: : Volum Plan Arhitect SRL Nr. ord. Reg. Com/an: J40/1266/2005 C.I.F: RO 9140660 Sediul: Sos. Bucuresti Ploiesti, nr. 220, Bucuresti Contul: RO12BCR13624778RO00 Banca: BCR, suc.Unirii Capital social: 80.000 lei
FACTUR FISCAL
U.M .
Cantitat ea
0 1
1 Prestari servicii
2 buc
3 1
Valoarea -lei-
5(3x4) 25.000
6 4.750
Semntura i tampila
Total care:
din
25.000 X
4.750
34
furnizorului
Accize Semntura de primire Total de plat (col.5+col.6)
29.750
JURNAL PENTRU CUMPARARI CU DREPT DE DEDUCERE Nr. Crt. Documentul Data 01/04/20 08 02/04/20 08 10/4/200 8 14/04/20 08 14/04/20 08 15/04/20 08 15/04/20 08 20/04/20 08 21/04/20 08 27/04/20 08 TOTAL Nr. 173 26 231 0 459 8 361 0 702 0 410 410 02 300 2 106 54 198 7 Furnizor/Prestator Denumire/C.I.F. Romstal Imex SRL/ RO 5990324 Compania de Librarii Bucuresti SRL/ RO 1268744 Ultra Pro Computers SRL/ RO 136589
TehnoGrup Est SRL/ RO 17940192
Total document (inclusiv T.V.A.) 297,50 595,00 2.000,00 1.190,00 238,00 1.190,00 3.570,00 2.380,00 11.900,00 3.200,00 26.560,5 0
Baza de impozit are 250,00 500,00 1.680,6 7 1.000,0 0 200,00 1.000,0 0 3.000,0 0 2.000,0 0 10.000, 00 2.689,0 8 22.319 ,75
Valoare T.V.A. (19%) 47,50 95,00 319,33 190,00 38,00 190,00 570,00 380,00 1.900,00 510,92 4.240,75
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Distrigaz Sud SRL/ RO 12387

ImobExpert SRL/ RO 126589
Vodafone Romania SA/ RO 23641 Ejobs SRL/ RO 135562 RomPetrol SA/ RO 11362 RO 11362 Romstal Imex SRL/ RO 5990324
35
JURNAL PENTRU VANZARI Nr. Crt. Documentul Data 1 2 3 1/4/200 8 3/4/200 8 30/4/20 08 TOTAL Nr. 69 2 69 8 72 0 Beneficiar Denumire/C.I.F. Vest Grup Instal SRL/
RO 14931629 Teen Store SRL/ RO 2154732 Volum Plan Arhitect SRL/ RO 9140660
Total document (inclusiv T.V.A.) 1.059,10 5.000,00 29.750,00 35.809,1 0
Baza de impozit are 890,00 4.201,6 8 25.000, 00 30.091 ,68
Valoare T.V.A. (19%) 169,10 798,32 4.750,00 5.717,42
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO17501677 Sold ziua precedenta: Nr.crt. Data
REGISTRU CASA 4.000 Explicatia plata factura 17329/01.04.2008 RAPORT PAGINA/TOTAL
DE
Incasari
Plati
Sold
1/4/2008
297,50
3.702,50
CASIER
COMPARTIMENT FINANCIARCONTABIL
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO 17501677 Sold precedenta: Nr.crt. 1 ziua Data 3/4/2008
REGISTRU CASA 3.702, 50 Explicatia incasare factura
DE
Incasari 5.000,00
Plati
Sold 8.702,50
36
698/03.04.2008 RAPORT PAGINA/TOTAL CASIER COMPARTIMENT FINANCIARCONTABIL
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO REGISTRU 17501677 CASA Sold precedenta: Nr.crt. ziua 8.702, 50 Explicatia
DE
Data 4/4/200 8
Incasari
Plati
Sold
ridicare numerar din casa RAPORT PAGINA/TOTAL
3.000,00
5.702,50
CASIER
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO 17501677 Sold ziua precedenta: Nr.crt. Data 14/04/20 08
REGISTRU CASA 5.702, 50 Explicatia plata facuta nr. 3610/14.04.2008 RAPORT PAGINA/TOTAL
DE
Incasari
Plati
Sold
1.190,00
4.512,50
CASIER
CRESP INSTAL SRL C.I.F. RO 17501677 Sold precedenta: Nr.crt. ziua
REGISTRU CASA 4.512, 50 Explicatia
DE
Data
Incasari
Plati
Sold
37
15/04/20 08
incasare factura nr. 596/15.03.2008 RAPORT PAGINA/TOTAL
6.000,00
10.512,50
CASIER
SC CRESP INSTAL SRL REGISTRUL JURNAL luna APRILIE anul 2008 N r cr t 1 2 3 4 Dat a nre g
01/0 4 01/0 4 01/0 4 01/0 4
Conturi Documen t Explicaii D

% 371 4426 401 4111 607
Sume C D C
Factura 17326 Chitanta 560 Factura 692
Achizitie marfa Plata marfa Vanzare marfa Descarcare din gestiune
401 5311 % 707 4427 371
250,00 47,50 297,50 1.059,1 0 809,10
297,50 297,50 890,00 169,10 809,10
38
02/0 4 03/0 4 03/0 4 03/0 4 04/0 4 05/0 4 06/0 4 08/0 4 08/0 4 10/0 4
Factura 2310 Factura 698
Achizitie rechizite Vanzare marfuri Descare din gestiune Incasare numerar Ridicare numerar Depunere numerar la banca Acordare avans Vanzare marfa Descarcare din gestiune
% 6028 4426 4111
401 % 707 4427 371 4111 5311 581 5121 % 707 4427 371
500,00 95,00 5.000 3.819,7 1 5.000 3.000 3.000 1.000 1.242,3 6 949,10 1.680,6 7 319,33
595,00
7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4
607 5311 581 5121 409 4111 607 % 303 4426
4.201,6 8 798,32 3.819,7 1 5.000 3.000 3.000 1.000 1.044 198,36 949,10
Chitanta 1024
Extras de cont OP 163 Factura 702
Factura 4598
Achizitie computer Decontare avans si plata diferenta computer Incasare numerar de la clienti Plata facturi Achizitie marfuri Plata factura
401
2.000
1 5 1 6 1 7 1 8 1 9
10/0 4
OP 164
401
% 5121 409
2.000
1.000 1.000
12/0 4 12/0 4 14/0 4 14/0 4
Extras de cont OP 165 Factura 3610 Chitanta 5610
5121 401 % 371 4426 401
4111 5121 401 5311
4.000 3.500 1.000 190,00 1.190
4.000 3.500 1.190 1.190
39
2 0 2 1 2 2 2 3 2 4
14/0 4 15/0 4 15/0 4 15/0 4 15/0 4
Factura 7020 Factura 410 Factura 41002 Chitanta 1072
Primire factura energie+apa Primire factura chirie Primire factura telefon Incasare numerar Inregistrare cheltuieli cu salarii Inregistrare retineri aferente salariilor (Georgescu Dan) Inregistrare retineri aferente salariilor (Dima Danut) Inregistrarea contributiilor unitatii
% 605 4426 % 612 4426 % 626 4426 5311 641
401
200,00 38,00 1.000 190,00 3.000 570,00 6.000 4.380
238,00
401
1.190
401
3.570
4111 421 % 4312 4314 4372 444 % 4312 4314 4372 444 4311 4371 4313 447.co m ITM 447.gar . creante salarial e
6.000 4.380
2 5
15/0 4
421
1.060
332,50 227,50 35,00 465,00 83,60 57,20 8,80 61 854,10 87,60 262,80
2 6
15/0 4
421
210,60
2 7 2 8 2 9 3 0
15/0 4
6451 6452 6453
854,10 87,60 262,80
635
32,85
32,85
3 1
635
10,95
10,95
40
3 2
15/0 4
OP 166
Plata contributiilor salariale
% 4311 4312 4313 4314 4371 4372 444 447.c ITM 447.gar. cr. sal
5121
854,10 416,10 262,80 284,70 87,60 43,80 526,00 32,85 10,95
2.518,9 0
3 3 3 4 3 5 3 6 3 7 3 8 3 9
17/0 4 18/0 4 20/0 4
OP 167 OP 168 Factura 3002 Factura 10654 Extras de cont si OP 169 OP 170 Factura 1987
Plata factura Plata factura Primire factura publicitate Primire factura combustibil Incasare numerar de la clienti Plata factura Achizitie marfa
401 401 % 623 4426 % 6022 4426 5121 401 % 371 4426 % 401.energi e si apa 401.chirie 401.telefon
5121 5121
595,00 297,50
595,00 297,50
401
2.000 380,00 10.000 1.900 20.000 11.900 2.689,0 8 510,92
2.380
21/0 4 24/0 4 26/0 4 27/0 4
401
11.900
4111 5121
20.000 11.900
401
3.200
4 0
238,00 5121 1.190 3.570 4.998
30/0 4
OP 171
Plata facturi
41
4 1
30/0 4
Factura 720
Prestare servicii
4111
% 704 442 7 % 4426 4423 % 6022 604 605 607 612 623 626 635 641 6451 6452 6453
29.750, 00
25.000 4.750
4 2
30/0 4
Regularizare a T.V.A.
4427
5.915,7 8
4.240,7 5 1.675,0 3 10.000 500,00 200,00 5.577,9 1 1.000 2.000 3.000 43,80 4.380 854,10 87,60 262,80
4 3
30/0 4
Inchiderea conturilor de cheltuieli
121
27.906, 21
4 3
30/0 4
Inchiderea conturilor de venituri Inregistrarea impozitului pe profit
% 704 707
121
25.000 6.135,6 8
31.135, 68
4 4 4 5
30/0 4
691 121
441 691
517,00 517,00
211.377 ,34
517,00 517,00
211.37 7,34
TOTAL
42
REGISTRU CARTE MARE simplificat
Explicatia Rulaje Total rulaje Total sume Sold final
1012 Capital subscris varsat Debit Credit 22.809,40
Sold initial
22.809,40 22.809,40
Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final
1061 Rezeve legale Debit
Credit 20.000,00
20.000,00 20.000,00 121 Profit si pierdere
Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final
Debit (30.04) 27.906,21 (30.04) 517,00 28.423,21 28.423,21 2.712,47
Credit 31.135,68(30.04) 31.135,68 31.135,68
303 Materiale de natura obiectelor de inventar Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final (10.04) 1.680,67 1.680,67 1.680,67 1.680,67 Debit Credit
43
371 Marfuri Explicatia Sold initial Rulaje Debit 8.000,00 (01.04) 250,00 (14.04) 1.000,00 (27.04) 2.689,08 3.939,08 11.939,08 809,10 (01.04) 3.819,71 (03.04) 949,10 (08.04) 5.577,91 5.577,91 6.361,17 Credit
Total rulaje Total sume Sold final
401 Furnizori
Explicatia Sold initial Rulaje (01.04) 297,50 (10.04) 2.000 (12.04) 3.500 (14.04) 1.190 (17.04) 595 (18.04) 297,50 (26.04) 11.900 (30.04)238 (30.04) 1.190 (30.04) 3.570 24.778,00 24.778,00 6.782,50 409 Furnizori - debitori Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 4111 Clienti Explicatia Sold initial Rulaje Debit 22.000 (01.04) 1.059,10 (03.04) 5.000 (08.04) 1.242,36 (30.04) 29.750 5.000 (03.04) 4.000 (12.04) 6.000 (15.04) 20.000 (24.04) Credit (06.04) 1.000 1.000 1.000 1.000 (10.04) 1.000 1.000 Debit Credit Debit Credit 5.000 297,50 (01.04) 595 (02.04) 2.000 (10.04) 1.190 (14.04) 238 (14.04) 1.190 (15.04) 3.570 (15.04) 2.380 (20.04) 11.900 (21.04) 3.200 (27.04) 26.560,50 31.560,50
44
37.051,46 59.051,46
35.000,00 35.000,00 24.051,46
421 Personal - salarii datorate Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final (15.04) 1.060 (15.04) 210,60 1.270,60 1.270,60 3.109,40 4.380 (15.04) 4.380 4.380 Debit Credit
4311 Contributia unitatii la asigurarile sociale Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 4312 Contributia personalului pentru pensia suplimentara Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 4313 Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final (15.04) 262,80 262,80 262,80 262,80 (15.04) 262,80 262,80 (15.04) 416,10 416,10 416,10 332,50 (15.04) 83,60 (15.04) 416,10 416,10 (15.04) 854,10 854,10 854,10 854,10 (15.04) 854,10 854,10 Debit Credit
45
4314 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 4371 Contributia unitatii la fondul de somaj Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 4372 Contributia personalului la fondul de somaj Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 441 Impozit pe profit Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 517,00 4423 T.V.A. de plata Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje 1.675,03 (30.04) 1.675,03 Debit Credit 517,00 (30.04) 517,00 517,00 Debit Credit (15.04) 43,80 43,80 43,80 35,00 (15.04) 8,80 (15.04) 43,80 43,80 Debit Credit (15.04) 87,60 87,60 87,60 87,60 (15.04) 87,60 87,60 Debit Credit (15.04) 284,70 284,70 284,70 227,50 (15.04) 57,20 (15.04) 284,70 284,70
46
Total sume Sold final 1.675,03 4426 T.V.A. deductibila Explicatia Sold initial Rulaje (01.04) 47,50 (02.04) 95,00 (10.04) 319,33 (14.04) 190,00 (14.04) 38,00 (15.04) 190,00 (15.04) 570,00 (20.04)380,00 (21.04)1.900 (27.04) 510,92 4.240,75 4.240,75 Debit
1.675,03
Credit 4.240,75 (30.04)
4.240,75 4.240,75
4427 T.V.A. colectata Explicatia Sold initial Rulaje (30.04) 5.915,78 169,10 (01.04) 798,32 (03.04) 198,36 (08.04) 4.750 (30.04) 5.915,78 5.915,78 Debit Credit
5.915,78
444 Impozitul pe salarii Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 447 Fonduri speciale - taxe si vrsminte asimilate. comision ITM Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume (15.04) 32,85 32,85 32,85 32,85 (15.04) 32,85 32,85 (15.04) 526,00 526,00 526,00 465,00 (15.04) 61,00 (15.04) 526,00 526,00 Debit Credit
47
Sold final
447 Fonduri speciale - taxe si vrsminte asimilate. garantare creante salariale Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 5121 Conturi la banci in lei Explicatia Sold initial Rulaje Debit 13.809,40 (05.04) 3.000 (12.04) 4.000 (24.04) 20.000 1.000 (06.04) 1.000 (10.04) 3.500 (12.04) 2.518,90 (15.04) 595,00 (17.04) 297,50 (18.04) 11.900 (26.04) 4.998 (30.04) 25.809,40 25.809,40 15.000 5311 Casa in lei Explicatia Sold initial Rulaje Debit 4.000 (03.04) 5.000 (15.04) 6.000 11.000 15.000 297,50 (01.04) 3.000 (04.03) 1.190 (14.03) 4.487,50 4.487,50 10.512,50 581 Viramente interne Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final (04.04) 3.000 3.000 3.000 3.000 (05.04) 3.000 3.000 Debit Credit Credit Credit (15.04) 10,95 10,95 10,95 10,95 (15.04) 10,95 10,95
27.000 40.809,40
48
6022 Cheltuieli privind combustibilul Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 604 Cheltuieli privind materialele nestocate Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 605 Cheltuieli privind energia si apa Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 607 Cheltuieli privind marfurile Explicatia Sold initial Rulaje (01.04) 809,10 (03.04) 3819,71 (08.04) 949,10 5.577,91 5.577,91 5.577,91 (30.04) Debit Credit (14.04) 200 200 200 200 (30.04) 200 200 Debit Credit (02.04) 500 500 500 500 (30.04) 500 500 Debit Credit (21.04) 10.000 10.000 10.000 10.000 (30.04) 10.000 10.000 Debit Credit
5.577,91 5.577,91
612 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume (15.04) 1.000 1.000 1.000 1.000 (30.04) 1.000 1.000
49
Sold final 623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate Explicatia Sold initial Rulaje (20.04) 2.000 2.000 (30.04) Debit Credit
2.000 2.000
2.000 2.000
626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vrsminte asimilate Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 641 Cheltuieli cu salariile pesonalului Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 6451Cheltuieli cu contributia unitatii la asigurarile sociale Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje (15.04) 854,10 854,10 854,10 (30.04) 854,10 (15.04) 4.380 4.380 4.380 4.380 (4.380) 4.380 4.380 Debit Credit (15.04) 32,85 (15.04) 10,95 43,80 43,80 43,80 (30.04) 43,80 43,80 (15.04) 3.000 3.000 3.000 3.000 (30.04) 3.000 3.000 Debit Credit
50
Total sume Sold final
854,10
854,10
6452Cheltuieli cu contributia unitatii pentru ajutorul de somaj Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 6453 Cheltuieli cu contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate Explicatia Debit Credit Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 691 Cheltuieli cu impozitul pe profit Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate Explicatia Sold initial Rulaje Total rulaje Total sume Sold final 707 Venituri din vanzarea marfurilor Explicatia Sold initial Rulaje (30.04) 6.135,68 890,00 (01.04) 4.201,68 (03.04) 1.044 (08.04) 6.135,68 Debit Credit (30.04) 25.000 25.000 25.000 25.000 (30.04) 25.000 25.000 Debit Credit (30.04) 517,00 517,00 517,00 517,00 (30.04) 517,00 517,00 Debit Credit (15.04) 262,80 262,80 262,80 262,80 (30.04) 262,80 262,80 (15.04) 87,60 87,60 87,60 87,60 (30.04) 87,60 87,60
Total rulaje
6.135,68
51
Total sume Sold final
6.135,68
6.135,68
52
ntocmirea Balanei de verificare la sfritul lunii SC CRESP INSTAL SRL Balana de verificare la data de 30.04.2008
Simb ol
Denumi re cont Capital subscris varsat Rezerve legale Profit si pierdere Material e de natura obiectel or de inventar Marfuri Furnizor i Furnizor idebitori Clienti Personal - salarii datorate Contribu tia unitatii la asigurar ile sociale Contribu tia personal ului pentru pensia suplime ntara Contribu tia angajat orului pentru asigurar ile sociale de
Sold initial D C 22.809, 40 20.000 D
Rulaj C
Total sume D C 22.809, 40 20.000
Sold final D C 22.809, 40 20.000 2.712,4 7 1.680,6 7
1012 1061 121
28.423, 21 1.680,6 7 3.939,0 8 5.000 24.778 1.000 22.00 0 37.051, 46 1.270,6 0
31.135, 68
28.423, 21 1.680,6 7
31.135, 68
303
371 401 409 4111 421
8.000
5.577,9 1 26.560, 50 1.000 35.000 4.380
11.939, 08 24.778 1.000 59.051, 46 1.270,6 0
5.577,9 1 31.560, 50 1.000 35.000 4.380
6.361,1 7 6.782,5 0
24.051, 46 3.109,4 0
4311
854,10
854,10
854,10
854,10
4312
416,10
416,10
416,10
416,10
4313
262,80
262,80
262,80
262,80
53
sanatat e Contribu tia angajati lor pentru asigurar ile sociale de sanatat e Contribu tia unitatii la fondul de somaj Contribu tia personal ului la fondul de somaj Impozit ul pe profit T.V.A. de plata T.V.A. deducti bila T.V.A. colectat a Impozit ul pe salarii Fonduri speciale - taxe si vrsmi nte asimilat e. comisio n ITM Fonduri speciale - taxe si vrsmi nte asimilat e.
4314
284,70
284,70
284,70
284,70
4371
87,60
87,60
87,60
87,60
4372
43,80
43,8
43,80
43,80
441 4423 4426 4427 444
517,00 1.675,0 3 4.240,7 5 5.915,7 8 526,00 4.240,7 5 5.915,7 8 526,00 4.240,7 5 5.915,7 8 526,00
517,00 1.675,0 3 4.240,7 5 5.915,7 8 526,00
517,00 1.675,0 3
447
32,85
32,85
32,85
32,85
447
10.,95
10,95
10,95
10,95
54
5121 5311 581
6022
6028
605
607
612
623
626
garanta re creante salariale Conturi la banci in lei Casa in lei Viramen te interne Cheltuie li privind combust ibilul Cheltuie li privind alte material e consum abile Cheltuie li privind energia si apa Cheltuie li privind marfuril e Cheltuie li cu redeven tele, locatiile de gestiun e si chiriile Cheltuie li de protocol , reclama si publicita te Cheltuie li postale si taxe de telecom unicatii
13.80 9 4.000
27.000 11.000 3.000
25.809, 40 4.487,5 0 3.000
40.809, 40 15.000 3.000
25.809, 40 4.487,5 0 3.000
15.000 10.512, 50
10.000
10.000
10.000
10.000
500,00
500,00
500,00
500,00
200,00
200,00
200,00
200,00
5.577,9 1
5.577,9 1
5.577,9 1
5.577,9 1
1.000
1.000
1.000
1.000
2.000
2.000
2.000
2.000
3.000
3.000
3.000
3.000
55
635
641
6451
6452
6453
691
704
707
Cheltuie li cu alte impozite , taxe si vrsmi nte asimilat e Cheltuie li cu salariile pesonal ului Cheltuie li cu contribu tia unitatii la asigurar ile sociale Cheltuie li cu contribu tia unitatii pentru ajutorul de somaj Cheltuie li cu contribu tia angajat orului pentru asigurar ile sociale de sanatat e Cheltuie li cu impozit ul pe profit Venituri din lucrari executa te si servicii prestate Venituri din vanzare
43,80
43,80
43,80
43,80
4.380
4.380
4.380
4.380
854,10
854,10
854,10
854,10
87,60
87,60
87,60
87,60
262,80
262,80
262,80
262,80
517,00
517,00
517,00
517,00
25.000
25.000
25.000
25.000
6.135,6 8
6.135,6 8
6.135,6 8
6.135,6 8
56
a marfuril or Tota l 47.80 9,4 47.809, 4 211.37 7,30 211.37 7,30 259.18 6,70 259.18 6,70 57.605, 80 57.605, 80
57

Monografie Conta

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Monografie Conta

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

LUCRARE PRACTICA Lucrarea este axata pe exemplul S.C. Cresp Instal S.R.L.

care are ca obiect de activitate efectuarea lucrarilor de instalatii tehnico-sanitate.

43,8016 526,0017 32,85 10,95

35 + 8,80 = 43,80 465 + 61 = 526,00

Conturi la banci in lei

27.906,21 10.000,00 500,00 200,00 5.577,9118 1.000,00

809,10 + 3.819,71 + 949,10 = 5.577,91

2.000,00 3.000,00 43,8019 4.380,00 854,10 87,60 262,80

31.135,68 25.000,00 6.135,6820

691 Cheltuieli cu impozitul pe profit

32,85 + 10,95 = 43,80 890,00 + 4.201,68 + 1.044 = 6.135,68

1 Reglaj tub Tub PVC Garnitura dop

2 Buc Buc Buc

Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 15 12 11

Valoarea T.V.A. -lei-

5(3x4) 75,00 120,00 55,00

6 14,25 22,80 10,45

Semntura i tampila furnizorului

Total care: Accize

X Total de plat (col.5+col.6)

CHITANA Nr.. 560

Numar document Ziua

Factur a Nr. Aviz de insotire a marfii

U.M. buc buc buc

Valoar e 75,00 120,00 55,00 250, 00

Comisia de receptie Numele si Semnat prenumele ura

Primit in gestiune Semnat Data ura 1/4/20 08

Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 14,30

Valoarea T.V.A. -lei-

Priza cauciuc Garnitura dop Stecher

Buc Buc Buc

100,90 75,00 428,10

19,17 14,25 91,34

Semntura i tampila furnizorului

Total care: Accize

890,00 X Total de plat (col.5+col.6)

1 Hartie Biblioraft Pix Perforator Capsator

2 Buc Buc Buc Buc Buc

Preul unitar (fr T.V.A.) -lei4 15 3,5 1 15 10

Valoarea T.V.A. -lei-

5(3x4) 375,00 35,00 50,00 30,00 10,00

6 71,25 6,65 9,50 5,70 1,90

Semntura i tampila furnizorului

Total care: Accize

X Total de plat (col.5+col.6)

BON DE CONSUM (COLECTIV)

Denumirea produselor Hartie Biblioraft Pix Perforator Capsator

TOTAL Data si semnatura

Seria CSP Nr. 698

1 Canepa etansare Prelungitor flexibil Robiner sub-lavoar Conector reductie

2 Buc Buc Buc Buc

Valoarea T.V.A. -lei-

5(3x4) 115,50 2.732,50 1.309,00 44,68 4.201,68 X Total de plat (col.5+col.6)

6 21,95 519,18 24,87 8,49 798,32

Semntura i tampila furnizorului

CHITANA Nr.. 1024

EXTRAS DE CONT Cont: RO16BPOS713065317ROL01

Banca: BANCPOST, suc. Crangasi Titular:Cresp Instal SRL

Data operatiei Sold initial 4/4/2008

depunere in cont Sold curent

Debit 13.809 ,40 3.000, 00 16.809 ,40

IN CONT: RO16BPOS713065317ROL01 LA BANCA: BANCPOST DATA EMITERII: 4/4/2008

REPREZENTAND: DEPUNERE NUMERAR