INTRODUCCIN.

EL OBJETIVO DEL DOCUMENTO, ES SENSIBILIZAR A LOS FUNCIONARIOS QUE MANEJAN RECURSOS PBLICOS, SOBRE LA IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO EN EL EJERCICIO DE SUS FACULTADES.

CON EL PROPSITO DE PROPORCIONAR UNA HERRAMIENTA ADICIONAL PARA EL MANEJO, CUSTODIA, CONTROL Y APLICACIN DE LOS RECURSOS PBLICOS DE LAS ENTIDADES.

APOYA TAMBIN A FORTALECER LA TRANSPARENCIA, RENDICIN DE CUENTAS Y FISCALIZACIN DE RECURSOS PBLICOS.

CONJUNTO DE ACCIONES, ACTIVIDADES, PLANES, POLTICAS, NORMAS, REGISTROS, ORGANIZACIN, PROCEDIMIENTOS Y MTODOS, INCLUYENDO LAS ACTITUDES DE LOS DIRECTIVOS Y EL PERSONAL.
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OPERACIONALES.- REFERENTE A LA UTILIZACIN EFICAZ Y EFICIENTE DE LOS RECURSOS DE LA ENTIDAD. INFORMACIN FINANCIERA.- REFERENTE A LA PREPARACIN Y PUBLICACIN DE ESTADOS FINANCIEROS CONFIABLES. CUMPLIMIENTO.-REFERENTE AL CUMPLIMIENTO POR PARTE DE LA ENTIDAD DE LAS LEYES Y NORMAS QUE LE SEAN APLICABLES.

COMPONENTES DE UN CONTROL INTERNO:

FLUJO DE EFECTIVO EN LA PROGRAMACIN FINANCIERA. CONCILIACIONES BANCARIAS. GARANTA PARA RESPONSABLES DEL MANEJO DE FONDOS O VALORES. CONTROL Y CUSTODIA DE FIANZAS. MEDIDAS DE SEGURIDAD PARA EL MANEJO DE CHEQUES, EFECTIVO Y TRANSFERENCIAS BANCARIAS.

USO DE SELLOS RESTRICTIVOS PARA DOCUMENTOS PAGADOS POR TESORERA.

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