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SUPERFICIE 300 HAS.

RESUMEN DE INVERSION TOTAL

COSTO DE PRODUCCION HAS. 583


INV.
CONCEPTO PROMUSAG TOTAL
PRODUCTORES

INVERSION FIJA 105,365.00 105,365.00

INVERSION DIFERIDA 18,000.00 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO 56,635.00 34,108.61 90,743.61

34,108.61

0.00

TOTAL 180,000.00 34,108.61 214,108.61


INSUMOS SERVICIOS M. DE OBRA

90,743.61 105,365.00 18,000.00


INVERSION TOTAL POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

SUPERFICIE 300 HAS.


INVERSION INVERSION
CONCEPTO COSTO TOTAL ($)
ALIANZA PRODUCTORES

BENEFICIARIAS 34,108.61 34,108.61

PROMUSAG 180,000 180,000.00

TOTAL 180,000.00 34,108.61 214,108.61


PROYECCCION DE VOLUMENES DE PRODUCION ANUALES

SUPERFICIE 583 HAS.


CONCEPTO CANTIDAD (TON) PRECIO UNITARIO ($) VENTA TOTAL ($)

VENTAS 365.0 400.00 146,000.00

0.00

TOTAL 365.00 146,000.00


583

14

60

12

17

17
PROYECCION DE INGRESOS

CONCEPTO/AÑOS 1 2 3 4 5

VENTAS 146,000 146,000 146,000 146,000 146,000

TOTAL 146,000 146,000 146,000 146,000 146,000


PROYECCION DE LOS COSTOS DE OPERACIÓN

COSTOS 1 2 3 4 5

A) COSTOS VARIABLES

INSUMOS 73,000.00 73,000.00 73,000.00 73,000.00 73,000.00


SERVICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUBTOTAL 73,000.00 73,000.00 73,000.00 73,000.00 73,000.00

B) COSTOS FIJOS
EQUIPO 44,400.00 44,400.00 44,400.00 44,400.00 44,400.00

SUBTOTAL 44,400.00 44,400.00 44,400.00 44,400.00 44,400.00

TOTAL 117,400 117,400 117,400 117,400 117,400


DEPRECIACION

TASA ANUAL DE
VIDA UTIL VALOR DEL DEPRECIACION O VALOR DE
CONCEPTO DEPRECIACION O
(AÑOS) ACTIVO (1) AMORTIZACION ANUAL RECUPERACION
AMORTIZACION

ENFRIADOR VERTICAL 1.90 X .66 5 5 17,070 854 12,803


BASCULA ELECTRONICA 40 KG 5 5 1,485 74 1,114
REBANADORA 5 5 6,925 346 5,194
CONGELADOR 88 X 61 X 67 5 5 4,525 226 3,394
ANAQUELES 5 5 19,500 975 14,625
BASCULA MECANICA 5 5 1,000 50 750

TOTAL DE DEPRECIACION 2,525 37,879


PLAZO
AÑOS

5
PROGRAMA DE AMORTIZACIONES

CREDITO REFACCIONARIO
AÑO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERESES TOTAL A PAGAR

1 180,000 36,000 0 36,000 36,000

2 144,000 36,000 0 36,000 36,000

3 108,000 36,000 0 36,000 36,000

4 72,000 36,000 0 36,000 36,000

5 36,000 36,000 0 36,000 36,000

TOTAL 180,000 1 180,001 180,001

TASA (%)= REFAC.= 0.00%

PLAZO (AÑOS)= REFAC.= 5


0.200001
GASTOS FINANCIEROS

INTERESES DE CREDITO
TOTAL DE INTERESES
REFACCIONARIO

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

1 1
ESTADO DE RESULTADOS

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5

1. INGRESOS POR VENTA 146,000 146,000 146,000 146,000 146,000

2. COSTOS DE OPERACIÓN
A) COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA 0 0 0 0 0
INSUMOS AUXILIARES 73,000 73,000 73,000 73,000 73,000
SERVICIOS AUXILIARES 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA DIRECTA 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 73,000 73,000 73,000 73,000 73,000
B) COSTOS FIJOS

GASTOS DE OFICINA 0 0 0 0 0
GASTOS DE ADMON. 44,400 44,400 44,400 44,400 44,400
SUBTOTAL 44,400 44,400 44,400 44,400 44,400
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 117,400 117,400 117,400 117,400 117,400

3. UTILIDADES ANTES DEL IMPUESTO 28,600 28,600 28,600 28,600 28,600


A) DEPRECIACION 2,525 2,525 2,525 2,525 2,525
B) GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0

4. UTILIDAD GRAVABLE 26,075 26,075 26,075 26,075 26,075


I.S.R. 0 0 0 0 0

5.- UTILIDAD NETA 26,075 26,075 26,075 26,075 26,075


AMORTIZACION
A) PRINCIPAL 0 0 0 0 0
VALOR DE RESCATE DE ACTIVOS 37,879

6. SALDO 26,075 26,075 26,075 26,075 63,954


PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑOS
1 2 3 4 5

1. INGRESOS POR VENTA 146,000 146,000 146,000 146,000 146,000

2. COSTOS DE OPERACIÓN

A) COSTOS VARIABLES 73,000 73,000 73,000 73,000 73,000

B) COSTOS FIJOS 44,400 44,400 44,400 44,400 44,400

PE= COSTOS FIJOS


1- COSTOS VARIABLES
INGRESOS TOTALES

PE= 44,400
1- 73,000
146,000
PE= 88,800

PE= 60.8 %
CALCULO DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO

AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA 26,075 26,075 26,075 26,075 26,075

DEPRECIACION 2,525 2,525 2,525 2,525 2,525

AMORTIZACION 0 0 0 0 0

INVERSIONES -105,365

VALOR DE RESCATE 0 0 0 0 63,954

FLUJO NETO DE EFECTIVO -105,365 28,600 28,600 28,600 28,600 92,554


RELACION BENEFICIO COSTO Y VALOR PRESENTE NETO

FLUJO NETO FACTOR DE ACTUALIZACION FACTOR DE ACTUALIZACION


AÑO DE EFECTIVO 15% FLUJO ACTUALIZADO 15%

0 -105,365 1.0000 -105,365 1.0000


1 28,600 0.8696 24,871 0.8696
2 28,600 0.7561 21,624 0.7561
3 28,600 0.6575 18,805 0.6575
4 28,600 0.5718 16,353 0.5718
5 92,554 0.4972 46,018 0.4972

R B/C= 127,671 = 1.21


105,365

VPN= 127,671 - 105,365 = 22,306


FLUJO NETO DE EFECTIVO

SUPE FACTOR DE FACTOR DE


RFICIE FLUJO NETO ACTUAL. FLUJO ACTUAL. FLUJO
300 DE FECTIVO ACTUALIZADO ACTUALIZADO
HAS. 20 % 25 %
0 -105,365 1.0000 -105,365 1.0000 -105,365
1 28,600 0.8333 23,833 0.8000 22,880
2 28,600 0.6944 19,861 0.6400 18,304
3 28,600 0.5787 16,551 0.5120 14,643
4 28,600 0.4823 13,792 0.4096 11,715
5 92,554 0.4019 37,195 0.3277 30,328
5,868 -7,495
TASA INTERNA DE RENTABILIDAD

SUPERFICIE
TIR = T1
300+HAS.
(T2 - T1) VPN1
VPN1 - ( - VPN2 )
TIR= 20 + ( 25 - 20 ) 5,868
5,868 - ( -7,495 )
TIR= 22.20 %