Professional Documents
Culture Documents
"WARTS"
4.RAZONES FINANCIERAS
VO 1996 Y 1997
12/31/1996
ACTIVOS
Disponible
Cuentas por Cobrar
(-)Reserva Cuentas Incobrables
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Pedidos en transito
Intereses por cobrar
4,946.00
39,889.00
(860.00)
3,385.70
31,083.20
7,543.90
-
4%
35%
-1%
3%
28%
7%
0%
85,987.80
76%
0%
0%
0%
22.60
Depreciacin Acumulada
2,483.00
13,773.00
854.00
10,236.00
27,346.00
(2,906.00)
2%
12%
0%
1%
9%
24%
-3%
24,440.00
22%
2,078.30
5.60
2,083.90
2%
0%
2%
Cargos diferidos
Depositos en garanta
TOTAL OTROS ACTIVOS
112,534.30
100%
18,961.00
22,963.00
8,648.00
9,020.00
17%
20%
8%
8%
59,592.00
53%
ACTIVOS TOTALES
PASIVOS
10,518.00
876.00
9%
1%
430.00
0%
71,416.00
63%
Capital Social
Reserva Legal
Excedente venta de acciones
Utilidades de Perodos Anteriores
Utilidades del Perodo
30,000.00
1,308.00
27%
1%
6,732.80
3,077.40
6%
3%
PATRIMONIO TOTAL
41,118.20
37%
112,534.20
100%
Otros Pasivos
PASIVOS TOTALES
PATRIMONIO
PASIVO + PATRIMONIO
NUMERO DE ACCIONES
Acciones Preferentes
Valor Nominal
VALOR CONTABLE DE LA ACION
3,000.00
10.00
13.71
12/31/1996
Ventas Totales
95,421.70
5,535.00
100%
6%
Ventas Netas
Costo de lo Vendido
89,886.70
42,779.00
100%
47.59%
UTILIDAD BRUTA
47,107.70
52%
Gastos de Venta
25,540.00
Gastos de Administracin
10,504.00
UAII ( Utilidad antes de Impuestos e Intereses) 11,063.70
Gastos Financieros
7,469.20
UTILIDAD DE OPERACIN ( UAI )
3,594.50
Otros productos no operacin (Neto)
440.70
54%
22%
16%
1%
Reserva legal
Impuesto sobre la Renta
UTILIDAD NETA (PERDIDA)
4,035.20
958.00
0%
2%
3,077.20
7%
VOLVER AL INDICE
12/31/1997
2,660.00
45,666.20
-1,897.30
8,590.60
43,117.40
11,975.50
3,574.00
1%
21%
-1%
4%
19%
5%
2%
-2,286.00
5,777.20
1,037.30
5,204.90
12,034.20
4,431.60
3,574.00
113,686.40
27,698.60
68,647.10
20.10
51%
0%
31%
0%
3,722.90
13,788.20
0.00
854.00
22,913.30
41,278.40
-5,129.40
1.68%
6.22%
0.00%
0.39%
10.34%
18.64%
-2.32%
1,239.90
15.20
0.00
0.00
12,677.30
13,932.40
2,223.4
36,149.00
16.32%
11,709.00
2,950.30
44.60
2,994.90
1%
0%
1%
221,497.50
Variacin
100%
23,563.90
29,434.60
9,393.90
0.00
11%
13%
4%
0%
62,392.40
28%
68,647.10
-2.50
872.00
39.00
108,963.20
4,602.90
6,471.60
745.90
-9,020.00
96,041.00
0.00
43%
0%
85,523.00
-876.00
374.20
0%
-55.80
158,807.60
72%
36,443.00
1,409.90
16,350.20
7,464.20
1,023.10
16%
1%
7%
3%
0%
62,690.40
28%
221,498.00
100%
3,643
3,000
10
17.21
44.11
22,793.20
28406.84
35.3931677
12/31/1997
129,407
8,357
121,050.0
59,583.0
100%
6%
100%
49.22%
61,467
51%
31,430
13,707
16,330
15,128
1,202
257
26%
11%
12%
1%
0%
6,443.00
101.90
16,350.20
731.40
-2,054.30
1,459
1%
102
334
0%
0%
1,023
1%
AL INDICE
CONCEPTO
ACTIVOS
ALMACENES WARTZ, S. A. DE C. V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA (m
1996
%
1997
Disponible
Cuentas por Cobrar
(-)Reserva Cuentas Incobrables
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Pedidos en transito
Intereses por cobrar
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES
$4,946
$39,889
($860)
$3,386
$31,083
$7,544
$
$85,988
4%
35%
-1%
3%
28%
7%
0%
76%
$2,660
$45,666
($1,897)
$8,591
$43,117
$11,976
$3,574
$113,686
$
$23
$2,483
$13,773
$854
$10,236
$27,346
($2,906)
$24,440
0%
0%
2%
12%
1%
9%
24%
-3%
22%
$68,647
$20
$3,723
$13,788
$854
$22,913
$41,278
($5,129)
$36,149
$2,078
$6
$2,084
$112,534
2%
0%
2%
100%
$2,950
$45
$2,995
$221,498
$18,961
$22,963
$8,648
$9,020
$59,592
$10,518
$876
$430
$71,416
17%
20%
8%
8%
53%
9%
1%
0%
63%
$23,564
$29,435
$9,394
$
$62,392
$96,041
$
$374
$158,808
$30,000
$1,308
27%
1%
$6,733
$3,077
$41,118
6%
3%
37%
$36,443
$1,410
$16,350
$7,464
$1,023
$62,690
PASIVO + PATRIMONIO
$112,534
100%
$221,498
C. V.
EMBRE
NIDOS DE AMERICA (miles)
%
VOLVER AL INDICE
ABSOLUTA
1%
21%
-1%
4%
19%
5%
2%
51%
($2,286)
$5,777
($1,037)
$5,205
$12,034
$4,432
$3,574
$27,699
-46%
14%
121%
154%
39%
59%
100%
32%
31%
0%
2%
6%
0%
10%
19%
-2%
16%
$68,647
($3)
$1,240
$15
$
$12,677
$13,932
($2,223)
$11,709
0%
-11%
50%
0%
0%
124%
51%
77%
48%
1%
0%
1%
100%
$872
$39
$911
$108,963
42%
696%
44%
97%
11%
13%
4%
0%
28%
43%
0%
0%
72%
$4,603
$6,472
$746
($9,020)
$2,800
$85,523
($876)
($56)
$87,392
24%
28%
9%
100%
5%
813%
100%
-13%
122%
16%
1%
7%
3%
0%
28%
$6,443
$102
$16,350
$731
($2,054)
$21,572
21%
8%
0%
11%
-67%
52%
100%
$108,964
97%
ALMACENES WARTZ, S. A. DE C. V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMER
CANTIDAD EN MILES
CONCEPTO
1996
%
1997
Ventas Totales
$95,422
100%
$129,407
(-) Devolucin y Rebajas sobre Ventas
$5,535
6%
$8,357
Ventas Netas
Costo de lo Vendido
$89,887
$42,779
100%
47.59%
$121,050
$59,583
UTILIDAD BRUTA
$47,108
52%
$61,467
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
UAII ( Utilidad antes de Impuestos e Intereses)
Gastos Financieros
UTILIDAD DE OPERACIN ( UAI )
Otros productos no operacin (Neto)
$25,540
$10,504
$11,064
$7,469
$3,595
$441
28%
12%
12%
8%
4%
0%
$31,430
$13,707
$16,330
$15,128
$1,202
$257
$4,035
4%
$1,459
$958
0%
2%
$102
$334
$3,077
3%
$1,023
E C. V.
AL 31 DE DICIEMBRE
DOS UNIDOS DE AMERICA
%
100%
6%
VOLVER AL INDICE
ABSOLUTA
$33,985
$2,822
%
36%
51%
100%
49.22%
$31,163
$16,804
35%
39%
51%
$14,359
30%
26%
11%
13%
12%
1%
0%
$5,890
$3,203
$5,266
$7,659
($2,393)
($184)
23%
30%
48%
103%
-67%
-42%
1%
($2,576)
-64%
0%
0%
$102
($624)
0%
-65%
1%
$ 2,054)
-67%
3. RAZONES FINANCIERAS
RAZO
PODER
NES
GENERAD RAZONES DE
DE
OR DE
RENTABILIDAD PROD
UTILIDAD
UCTIV
IDAD
RAZONES DE ACTIVIDAD O DE
CICLO
RAZONES DE
ESTABILIDAD - RAZONES DE
ENDEUDAMIENT LIQUIDEZ
O
TIPO DE RAZON
1
2
3
4
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
1
2
3
4
5
1
2
3
NOMBRE DE LA RAZON
CAPITAL DE TRABAJO NETO
RAZON CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
PRUEBA SUPER ACIDA
RAZON DEUDA PATRIMONIO
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE AUTONOMIA
RAZON DE FINANCIAMIENTO
INDICE DE COBERTURA
ROTACION DE CUENTAS POR
COBRAR
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
ROTACION DE CUENTAS POR
PAGAR
PERIODO PROMEDIO DE PAGO
ROTACION DE INVENTARIO
PERIODO PROMEDIO DE
ROTACION DE INVENTARIO
CICLO DE OPERACIN
CICLO DE EFECTIVO
ROTACION DE ACTIVO FIJO
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
RAZON VENTAS A PATRIMONIO
RAZON VENTAS A CAPITAL DE
TRABAJO
MARGEN BRUTO
MARGEN OPERATIVO
MARGEN NETO
RETORNO SOBRE LOS ACTIVOS
(ROA)SOBRE EL
RENDIMIENTO
PATRIMONIO (ROE)
MARGEN
ROTACION
PGU
FORMULA
ACTIVO CIRCULANTE - PASIVO CIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE / PASIVO CIRCULANTE
(ACTIVO CIRCULANTE - INVENTARIO) / PASIVO CIRCULANTE
(ACTIVO CIRCULANTE-INVENTARIO - CXC) / PASIVO CIRCULANTE
PASIVO TOTAL / PATRIMONIO
PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL
PATRIMONIO TOTAL / ACTIVO TOTAL
DEUDA A LARGO PLAZO / PATRIMONIO
(UTILIDAD OPERACIONAL + DEPRECIACION) / GASTOS FINANCIERO
VENTAS AL CREDITO / CUENTAS POR COBRAR
365 / ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
VENTAS / CUENTAS POR PAGAR
365 / ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
COSTO DE VENTAS / INVENTARIOS
365 / ROTACION DE INVENTARIOS
PERIODO DE ROTACION DE INVENTARIO MAS PERIODO DE COBRO
CICLO DE OPERACIN MENOS PERIODO PROMEDIO DE PAGO
VENTAS / ACTIVO FIJO NETO
VENTAS / ACTIVO TOTAL
VENTAS NETAS / PATRIMONIO
VENTAS NETAS / CAPITAL DE TRABAJO NETO
UTILIDAD BRUTA / VENTAS NETAS
UTILIDAD OPERATIVA / VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA / VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA / ACTIVOS TOTALES
UTILIDAD NETA / PATRIMONO
UTILIDAD OPERATIVA / VENTAS
VENTAS / ACTIVOS OPERACIONALES (SON LOS AC. Y AF.)
MARGEN X ROTACION
AO 1996
$26,396
1.44
0.92
0.25
1.74
0.63
0.37
0.26
0.02
1.01
359.95
3.91
93.25
1.38
265.21
625
532
3.68
0.80
2.19
3.41
52.41%
4.00%
3.42%
2.73%
7.48%
4%
84%
3.17%
AO 1997
$51,294
1.82
1.13
0.40
2.53
0.72
0.28
1.53
-0.27
1.19
305.99
4.11
88.75
1.38
264.13
570
481
3.35
0.55
1.93
2.36
50.78%
0.99%
0.85%
0.46%
1.63%
0.93%
84%
1%
VOLVER AL INDICE
PROMEDIO
$38,845
1.63
1.03
0.33
2.14
0.68
0.32
0.89
-0.12
1.10
332.97
4.01
91.00
1.38
264.67
598
507
3.51
0.67
2.06
2.88
51.59%
2.50%
2.13%
1.60%
4.56%
2.35%
84%
2%
INTERPRETACION
CAPACIDAD DE LA EMPRESA PARA CUMPLIR CON SUS
OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO (SOLVENCIA DE CORTO PLAZO).