Presupuesto Financiero

CEDULA 6
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Variables
Energia
Acueducto
Alcantarillado
Combustibles
Lubricantes
Repuestos
Accesorios
Fletes
Acarreos
Varios
Fijos
Salarios
Prestaciones Sociales
Seguros
Depreciacin
Telfono
Arrendamiento
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
5,000
3,300
1,900
2,100
1,900
2,400
2,300
4,000
2,000
4,000
98,000
51,793
3,000
2,800
3,600
3,100
2,900
2,500
28,900
167,693
196,593
CEDULA 7
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
De Administracin
Repuestos
Accesorios
Fletes
Acarreos
Taxis y buses
Gastos Legales
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Arrendamientos
Energa
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
De Ventas
Salarios sin prestaciones
Seguros
Depreciacin
Distribucin
Publicidad
Mercadeo
Comisin sin vinculacin laboral 0,5% VT
Cafeteria
Combustibles
Varios
TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS
1,800
1,200
4,500
2,300
1,100
2,100
3,000
2,800
5,000
3,200
3,100
1,900
4,200
110,000
4,000
3,600
3,500
4,400
2,200
17,800
3,900
2,900
6,000
36,200
158,300
194,500
Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas de Compensacin
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

CEDULA No. 8
Componente A
Componente B
Componente C
= INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
900,000
800,000
700,000
gr
gr
gr
x
x
x
PUNTO FINO
175,000
PUNTO MEDIANO
420,000
PUNTO GRANDE
105,000
= INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
u
u
u
x
x
x
COSTO DE INVENTARIO PRODUCTO TERM
CIF
MOD
DETALLE
Componente A
Componente B
Componente C
OP1
OP2
OP3
OP1
OP2
OP3
PUNTO FINO
1 g X $ 0.06
2 g X $ 0.20
4 g X $ 0.03
0.017
X $ 0.61
0.018
X $ 1.07
0.022
X $ 1.53
0.017
X $ 1.82
0.018
X $ 1.82
0.022
X $ 1.82
TOTAL
PRESUPUESTO DE CO
C
+
=
+
-
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de la Produccion Normal
Inventario Inicial de Productos en Proceso
Inventario Final de Productos en Proceso
Costo de Produccin
Inventario Inicial de Productos Terminados
Inventario Final de Productos Terminados
= Costo de Produccin Vendida
Inventario Inicial Pterminado
125,000
300,000
75000
500,000 x
25%
60%
15%
8,173
980
8,173
4,087
7,840
12,250
3,920
2,940
1,960
1,470
51,793
ESTO DE INVENTARIOS FINALES

CEDULA No. 8
$ 0.06 =
$ 0.20 =
$ 0.03 =
$ 54,000
$ 160,000
$ 21,000
$ 235,000
$ 0.747 =
$ 0.984 =
$ 1.220 =
$ 130,681
$ 413,476
$ 128,101
$ 672,258
COSTO DE INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO

PUNTO FINO
=
=
=
=
=
=
=
=
=
$ 0.06
$ 0.40
$ 0.12
$ 0.01
$ 0.02
$ 0.03
$ 0.03
$ 0.03
$ 0.04
1.6
3
3.4
0.019
0.020
0.024
0.019
0.020
0.024
$ 0.747
PUNTO MEDIANO
g X $ 0.06
=
g X $ 0.20
=
g X $ 0.03
=
X $ 0.76
=
X $ 1.22
=
X $ 1.83
=
X $ 1.64
=
X $ 1.64
=
X $ 1.64
=
$ 0.10
$ 0.60
$ 0.10
$ 0.01
$ 0.02
$ 0.04
$ 0.03
$ 0.03
$ 0.04
$ 0.984
PRESUPUESTO DE COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA

CEDULA No. 9
$ 1,487,460
$ 156,972
$ 196,593
$ 1,841,025
$0
$0
$ 1,841,025
$ 480,184
$ 672,258
$ 1,648,952
X
X
X
$ 0.75
$ 0.98
$ 1.22
125,000
300,000
75,000
$ 93,344
$ 295,340
$ 91,500
$ 480,184
PUNTO GRANDE
2 g X $ 0.06
= $ 0.12
4 g X $ 0.20
= $ 0.80
3 g X $ 0.03
= $ 0.09
0.021
X $ 0.92
= $ 0.02
0.023
X $ 1.38
= $ 0.03
0.026
X $ 2.14
= $ 0.06
0.021
X $ 1.48
= $ 0.03
0.023
X $ 1.48
= $ 0.03
0.026
X $ 1.48
= $ 0.04
$ 1.220
DETALLE
Total a Producir
x Q U St
Total
x P U St
Total MOD sin Prestaciones
Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Total MOD + Prestaciones
Dividido en Minutos Totales
Q U + Prestaciones
OP1
550,000
0.017
9,350
0.40
3,740
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
312
37
312
156
299
468
150
112
75
56
5,717
9,350
0.61
CEDULA 5
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Punto Fino
Punto Mediano
OP2
OP3
OP1
OP2
550,000
550,000
920,000
920,000
0.018
0.022
0.019
0.020
9,900
12,100
17,480
18,400
0.70
1.00
0.50
0.80
6,930
12,100
8,740
14,720
578
69
578
289
554
866
277
208
139
104
10,593
9,900
1.07
1,009
121
1,009
505
968
1,513
484
363
242
182
18,495
12,100
1.53
729
87
729
364
699
1,093
350
262
175
131
13,359
17,480
0.76
1,228
147
1,228
614
1,178
1,840
589
442
294
221
22,500
18,400
1.22
OP3
920,000
0.024
22,080
1.20
26,496
OP1
430,000
0.021
9,030
0.60
5,418
2,210
265
2,210
1,105
2,120
3,312
1,060
795
530
397
40,499
22,080
1.83
452
54
452
226
433
677
217
163
108
81
8,281
9,030
0.92
Punto Grande
OP2
430,000
0.023
9,890
0.90
8,901
742
89
742
371
712
1,113
356
267
178
134
13,605
9,890
1.38
OP3
430,000
0.026
11,180
1.40
15,652
1,305
157
1,305
653
1,252
1,957
626
470
313
235
23,924
11,180
2.14
TOTAL
102,697
8,565
1,027
8,565
4,283
8,216
12,837
4,108
3,081
2,054
1,540
156,972
DISTRIBUCION DE LOS C.I.F.

Se aplican con base en las horas de M.O.D.
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
PUNTO FINO
OP1:
OP2:
OP3
PUNTO MEDIANO
OP1:
OP2:
OP3:
PUNTO GRANDE
OP1:
OP2:
OP3:
550,000
920,000
430,000
1,900,000
9,350
9,900
12,100
31,350
29.82%
31.58%
38.60%
100.00%
17,480
18,400
22,080
57,960
30.16%
31.75%
38.10%
100.00%
9,030
9,890
11,180
30,100
30.00%
32.86%
37.14%
100.00%
u
u
u
u
28.95%
48.42%
22.63%
100.00%
$ 56,909 =
$ 95,192 =
$ 44,492 =
$ 196,593
$ 16,973
$ 17,971
$ 21,965
$ 56,909
$ 28,709
$ 30,220
$ 36,264
$ 95,192
$ 13,348
$ 14,619
$ 16,526
$ 44,492
$ 56,909
$ 95,192
$ 44,492
$ 196,593
/
/
/
9,350
9,900
12,100
=
=
=
$ 1.815
$ 1.815
$ 1.815
CU OP1
CU OP2
CU OP3
/
/
/
17,480
18,400
22,080
=
=
=
$ 1.642
$ 1.642
$ 1.642
CU OP1
CU OP2
CU OP3
/
/
/
9,030
9,890
11,180
=
=
=
$ 1.478
$ 1.478
$ 1.478
CU OP1
CU OP2
CU OP3
Chocolate
Relleno
Tipo 1
Chocolate
Relleno
Tipo 2
$ 100.00
$ 4.00
$ 125.00
$ 5.00
25
1
25
1
Precio UNITARIO
100
x
125
x
DULCERA LINARES S.A.S
PRESUPUESTO DE VENTAS
CEDULA No. 1
CHOCOLATE
RELLENO
Tipo 1
DETALLE
Ventas planeadas
x Precio Unitario de Venta
VENTAS TOTALES
CHOCOLATE
RELLENO
Tipo 2
1,000,000 u
$4
$ 4,000,000
1,200,000 u
$5
$ 6,000,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CEDULA No. 2
CHOCOLATE
RELLENO
Tipo 1
DETALLE
CHOCOLATE
RELLENO
Tipo 2
Ventas planeadas
+ Inventario Final Planeado
1,000,000 u
300,000 u
1,200,000 u
320,000 u
Necesidad a Producir
1,300,000 u
1,520,000 u
250,000 u
280,000 u
1,050,000 u
1,240,000 u
- Inventario Inicial
TOTAL A PRODUCIR
TOTAL
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
$ 10,000,000
CEDULA No. 3
DETALLE
CHOCOLATE
Tipo 1
Tipo 2
TOTAL REQUERIDO
x
Precio Unitario
TOTAL REQUERIDO
RELLENO
5,250,000 gr
7,440,000 gr
10,500,000 gr
9,920,000 gr
12,690,000 gr
20,420,000 gr
$ 0.25
$ 0.10
$ 3,172,500
$ 2,042,000
TOTAL
Chocolate x gr ###
Relleno x gr ###
$ 5,214,500
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

CEDULA No. 4
DETALLE
CHOCOLATE
RELLENO
Total Requerido por Pnd.

+ Inventario Final Pptado.
12,690,000 gr
190,000 gr
20,420,000 gr
300,000 gr
NECESIDAD A COMPRAR
12,880,000 gr
270,000 gr
20,720,000 gr
340,000 gr
TOTAL A COMPRAR en Unid

x Precio Unitario
12,610,000 gr
$ 0.25
20,380,000 gr
$ 0.10
TOTAL A COMPRAR $
$ 3,152,500.00
$ 2,038,000.00

CEDULA No. 6
Salarios
+ Prestaciones Sociales
$ 128,000
Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
$ 10,675
$ 1,280
$ 10,675
$ 5,338
$ 10,240
$ 16,000
$ 5,120
$ 3,840
$ 2,560
$ 1,920
TOTAL
$ 5,190,500.00
Seguros
Depreciacin
Telfono
Arrendamiento
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Energia
Acueducto
Alcantarillado
Combustibles
Lubricantes
Repuestos
Accesorios
Fletes
Acarreos
Varios
=
$ 3,000
$ 2,800
$ 3,600
$ 3,100
$ 2,900
$ 2,500
$ 5,000
$ 3,300
$ 1,900
$ 2,100
$ 1,900
$ 2,400
$ 2,300
$ 4,000
$ 2,000
$ 4,000
TOTAL C.I.F
$ 242,448

Chocolate Relleno Tipo 1
1,050,000 gr
1,240,000 gr
2,290,000 gr
45.85%
54.15% X
100.00%
$ 242,448
/
/
/
/

OP1:
OP2:
2,100,000
3,150,000
5,250,000
40.00%
60.00% X
100.00%
$ 111,166 =
$ 44,466
$ 66,700
$ 111,166
41.67%
58.33% X
100.00%
$ 131,282 =
$ 54,701
$ 76,581
$ 131,282

OP1:
OP2:
3,100,000
4,340,000
7,440,000

CEDULA No. 7
$ 125,000
Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
$ 10,425
$ 1,250
$ 10,425
$ 5,213
$ 10,000
$ 15,625
$ 5,000
$ 3,750
$ 2,500
$ 1,875
$ 4,000
$ 3,600
$ 3,500
$ 4,400
$ 2,200
$ 30,000
$ 3,900
$ 2,900
$ 5,000
$ 1,800
$ 1,200
$ 4,500
$ 2,300
$ 1,100
$ 2,100
$ 3,000
$ 2,800
$ 5,000
$ 3,200
$ 3,100
$ 1,900
$ 4,200
Seguros
Depreciacin
Distribucin
Publicidad
Mercadeo
Comisin 0,3% sin vinculacin laboral
Cafeteria
Combustibles
Varios
Repuestos
Accesorios
Fletes
Acarreos
Taxis y buses
Gastos Legales
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Arrendamientos
Energa
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
=
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
$ 286,763

CEDULA No. 8
Chocolate
190,000 gr X $0,25
Relleno
300,000 gr X $0,10
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
=
=
Chocolate Relleno tipo 1

300,000 g X
320,000 g X
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
$ 47,500
$ 30,000
$ 77,500
$ 2.71 =
$ 2.85 =
$ 813,757
$ 913,354
$ 1,727,111
CIF MOD
COSTO DEL INVENTARIO
DETALLE
Chocolate
Relleno
OP1
OP2
OP1
OP2
5
10
2.0
3.0
2.0
3.0
gx
gx
gx
gx
gx
gx
CHOCOLATE
RELLENO
Tipo 1
$ 0.250
$ 0.100
$ 0.064
$ 0.076
$ 0.021
$ 0.021
=
=
=
=
=
=
$ 1.250
$ 1.000
$ 0.127
$ 0.229
$ 0.042
$ 0.064
$ 2.713
6
8
2.5
3.5
2.5
3.5
g
g
g
g
g
g
x
x
x
x
x
x
CHOCOLATE
RELLENO
Tipo 2
$ 0.250
$ 0.100
$ 0.069
$ 0.079
$ 0.018
$ 0.018
=
=
=
=
=
=

CEDULA No. 9
+
=
+
=
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de Produccin
Costo de Produccin Vendida
Chocolate tipo1
Chocolate tipo2
$ 5,214,500
$ 930,449
$ 242,448
$ 6,387,397
$0
$0
$ 6,387,397
$ 1,477,316
$ 1,727,111
$ 6,137,601
250,000 X
280,000 X
$ 2.71
$ 2.85
$ 1,477,316
$ 111,166
$ 131,282
2,100,000
3,150,000
=
=
$ 0.021
$ 0.021
CU OP1
CU OP2
3,100,000
4,340,000
=
=
$ 0.018
$ 0.018
CU OP1
CU OP2
$ 242,448
$ 1.500
$ 0.800
$ 0.172
$ 0.276
$ 0.044
$ 0.062
$ 2.854
ODUCCION VENDIDA
$ 678,131
$ 799,185
$ 1,477,316

CEDULA No. 5
CHOCOLATE RELLENO
TIPO 1
OP1
OP2
1,050,000 gr
1,050,000 gr
2.0
3.0
2,100,000
3,150,000
$ 0.0417
$ 0.0500
DETALLE
Total a Producir en Unidades
x Q U St
Total Minutos
x P U St
Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Dividido en Minutos Totales
Q U + Prestaciones
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
CHOCOLATE RELLENO
TIPO 2
OP1
OP2
1,240,000 gr
1,240,000 gr
2.5
3.5
3,100,000
4,340,000
$ 0.0450
$ 0.0517
TOTAL
$ 87,500
$ 157,500
$ 139,500
$ 224,233
$ 608,733
$ 7,298
$ 875
$ 7,298
$ 3,649
$ 7,000
$ 10,938
$ 3,500
$ 2,625
$ 1,750
$ 1,313
$ 133,744
$ 13,136
$ 1,575
$ 13,136
$ 6,568
$ 12,600
$ 19,688
$ 6,300
$ 4,725
$ 3,150
$ 2,363
$ 240,739
$ 11,634
$ 1,395
$ 11,634
$ 5,817
$ 11,160
$ 17,438
$ 5,580
$ 4,185
$ 2,790
$ 2,093
$ 213,226
$ 18,701
$ 2,242
$ 18,701
$ 9,351
$ 17,939
$ 28,029
$ 8,969
$ 6,727
$ 4,485
$ 3,364
$ 342,741
$ 50,768
$ 6,087
$ 50,768
$ 25,384
$ 48,699
$ 76,092
$ 24,349
$ 18,262
$ 12,175
$ 9,131
$ 930,449
2,100,000
0.064
3,150,000
0.076
3,100,000
0.069
4,340,000
0.079
225680
NUO S.A.
BALANCE GENERAL
Diciembre 31 de 2012
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Cuentas por Cobrar a clientes
Inventario de Mprimas
Inventario de Productos Term.
Total Activo Corriente
Activo Fijo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehiculo
Equipo de Computo
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar a Proveed.
Impuestos por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO + PASIVO
$ 5,500
$ 4,860
$ 1,800
$ 2,960
$ 15,120
$ 2,140
$ 11,000
$ 7,000
$ 6,000
$ 5,000
$ 2,000
($ 4,000)
$ 29,140
$ 44,260
$ 7,400
$ 6,800
$ 14,200
$ 17,500
$ 3,000
$ 6,000
$ 3,560
$ 30,060
$ 44,260
NUO S.A.
CEDULA No. 1
DELTA
SIGMA
1ER SEMESTRE
DETALLE
Ventas planeadas
x P. U. Ventas
Total
IVA
$ 52,000
$ 9.70
$ 504,400
$ 80,704
$ 63,000
$ 10.80
$ 680,400
$ 108,864
VENTAS TOTALES CON IVA
$ 585,104
$ 789,264
2O. SEMESTRE
DETALLE
Ventas planeadas
x P. U. Ventas
Total
IVA
DELTA
SIGMA
$ 62,000
$ 9.70
$ 601,400
$ 96,224
$ 697,624
$ 75,000
$ 10.80
$ 810,000
$ 129,600
$ 939,600
$ 1,282,728
$ 1,728,864
NUO S.A.
CEDULA No. 2
Primer Semestre
DETALLE
Delta
Segundo Semestre
Sigma
Delta
Sigma
Ventas planeadas
52,000 u
300 u
63,000 u
150 u
62,000 u
300 u
75,000 u
150 u
52,300 u
63,150 u
$ 62,300 u
75,150 u
200 u
400 u
300 u
150 u
52,100 u
62,750 u
62,000 u
75,000 u
TOTAL A PRODUCIR
NUO S.A.

CEDULA No. 3
DETALLE
MATERIAL C
DELTA
SIGMA
104,200 K
251,000 K
52,100 K
125,500 K
78,150 K
188,250 K
TOTAL REQUERIDO
355,200 K
177,600 K
266,400 K
$ 0.20
$ 0.40
$ 0.30
$ 71,040
$ 71,040
$ 79,920
Precio Unitario
TOTAL REQUERIDO
DETALLE
MATERIAL A
1ER SEMESTRE
MATERIAL B
MATERIAL A
2o. SEMESTRE
MATERIAL B
total
234,450
564,750
MATERIAL C
DELTA
SIGMA
TOTAL REQUERIDO
124,000 K
300,000 K
424,000 K
62,000 K
150,000 K
212,000 K
93,000 K
225,000 K
318,000 K
Precio Unitario
TOTAL REQUERIDO
$ 0.20
$ 84,800
$ 0.40
$ 84,800
$ 0.30
$ 95,400
279,000
675,000
NUO S.A.

CEDULA No. 4
DETALLE
MATERIAL A
Primer Semestre
MATERIAL B
Segundo S
MATERIAL C
MATERIAL A

355,200 k
3,000 k
177,600 k
1,000 k
266,400 k
800 k
424,000 k
3,000 k
NECESIDAD A COMPRAR
358,200 k
4,000 k
178,600 k
2,500 k
267,200 k
0k
427,000 k
3,000 k

x Costo Unitario
354,200 k
$ 0.20
176,100
$ 0.40
267,200 k
$ 0.30
424,000 k
$ 0.20
TOTAL A COMPRAR $
$ 70,840
$ 70,440
$ 80,160
$ 84,800

CEDULA No. 6
Salarios
Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Seguros
Depreciacin
Edificio
maqui
Telfono
Arrendamiento
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Energia
Acueducto
Alcantarillado
Repuestos
Accesorios
Fletes
Varios
acarreos
=
$ 160,000
TOTAL C.I.F
$ 13,344
$ 1,600
$ 13,344
$ 6,672
$ 12,800
$ 20,000
$ 6,400
$ 4,800
$ 3,200
$ 2,400
$ 3,000
$ 1,250
$ 550
$ 700
$ 3,500
$ 5,000
$ 2,800
$ 3,200
$ 4,500
$ 4,000
$ 2,000
$ 4,000
$ 2,000
$ 3,000
$ 7,000
$ 1,500
$ 291,310

Delta
Sigma
52,100 u
62,750 u
114,850 u
45.36%
54.64% X
100.00%
Delta
Sigma
62,000 u
75,000 u
137,000 u
45.26%
54.74% X
100.00%
DELTA
OP1:
OP2:
OP3
78,150
62,520
67,730
208,400
H
H
H
H
37.50%
30.00% X
32.50%
100.00%
100,400
87,850
62,750
251,000
H
H
H
H
40.00%
35.00% X
25.00%
100.00%
99,000
79,200
85,800
264,000
H
H
H
H
37.50%
30.00% X
32.50%
100.00%
120,000
105,000
75,000
300,000
H
H
H
H
40.00%
35.00% X
25.00%
100.00%
$ 132,148 =
$ 291,310 =
$ 132,148
$ 159,162
$ 291,310 =
$ 131,834
$ 159,476
$ 49,556 /
$ 39,645 /
$ 42,948 /
$ 132,148
78,150
62,520
67,730
SIGMA
OP1:
OP2:
OP3:
DELTA
OP1:
OP2:
OP3
$ 159,162 =
$ 131,834 =
$ 63,665 /
$ 55,707 /
$ 39,790 /
$ 159,162
$ 49,438 /
$ 39,550 /
$ 42,846 /
$ 131,834
100,400
87,850
62,750
99,000
79,200
85,800
SIGMA
OP1:
OP2:
OP3:
$ 159,476 =
$ 63,791 /
$ 55,817 /
$ 39,869 /
$ 159,476
120,000
105,000
75,000
PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CEDULA No. 7
$ 180,000
Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Seguros
Depreciacin
muebles
vehiculo
equipo
600
1000
400
Publicidad
Mercadeo
Cafeteria
Combustibles
lubricantes
Repuestos
Accesorios
Fletes
Acarreos
Taxis y buses
Gastos Legales
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Arrendamientos
Energa
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
varios
=
$ 15,012
$ 1,800
$ 15,012
$ 7,506
$ 14,400
$ 22,500
$ 7,200
$ 5,400
$ 3,600
$ 2,700
$ 7,000
$ 2,000
$ 8,000
$ 4,000
$ 15,058
$ 2,500
$ 5,000
$ 2,500
$ 2,800
$ 1,200
$ 8,000
$ 3,000
$ 1,500
$ 3,000
$ 4,100
$ 2,900
$ 9,000
$ 4,800
$ 3,000
$ 1,800
$ 3,900
$ 5,000
$ 375,188

CEDULA No. 8
Material A
3,000 k X $0,20
Material B
1,000 k X $0,40
Material C
800 k X $0,30
=
=
$ 600
$ 400
$ 240
$ 1,240
delta
300 u X $1,70
Sigma
150 u X $2,97
=
=
$ 509
$ 446
$ 954

delta
sigma
CIF
MOD
DETALLE
Material A
Material B
Material C
OP1
OP2
OP3
OP1
OP2
OP3
TOTAL
2k X $0,20 =
1k X $0,40 =
1,5k X $0,30 =
0,18 h X 0,275 =
0,17 h X 0,260 =
0,15 h X 0,229 =
0,18 h X 0,634 =
0,17 h X 0,634 =
0,15 h X 0,634 =
$ 0.40
$ 0.40
$ 0.45
$ 0.05
$ 0.04
$ 0.03
$ 0.11
$ 0.11
$ 0.10
$ 1.70
4k X $0,20 =
2k X $0,40 =
3k X $0,30 =
0,22 h X 0,336 =
0,14 h X 0,214 =
0,16 h X 0,245 =
0,22 h X 0,634=
0,14 h X 0,634 =
0,16 h X 0,634 =
$ 0.80
$ 0.80
$ 0.90
$ 0.07
$ 0.03
$ 0.04
$ 0.14
$ 0.09
$ 0.10
$ 2.97

CEDULA No. 9
+
=
+
=
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de Produccin
$ 487,000
$ 269,835
$ 291,310
$ 1,048,145
$0
$0
$ 1,048,145
$ 2,454
$ 1,881
$ 1,048,719
;
200 X
400 X
$ 1.70
$ 2.97
$ 339
$ 1,189
$ 1,528
$ 1,374,368
$ 1,637,224
$ 3,011,592
$ 3,011,592
1250
1874
$ 222,000
$ 265,000
$ 487,000
Segundo Semestre
MATERIAL B
MATERIAL C
212,000 k
1,000 k
318,000 k
800 k
213,000 k
1,000 k
318,800 k
800 k
212,000
$ 0.40
318,000
$ 0.30
TOTAL
$ 84,800
$ 95,400
$ 486,440
2140
Depreciacion Acumulada
edificio
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
11000
7000
6000
5000
2000
33140
550
700
600
1000
400
4000
$ 291,310
$ 291,310
=
=
=
$ 0.634 CU OP1
$ 0.634 CU OP2
$ 0.634
CU OP3
=
=
$ 0.634 CU OP1
$ 0.634 CU OP2
$ 0.634
CU OP3
=
=
=
$ 0.499 CU OP1
$ 0.499 CU OP2
$ 0.499
CU OP3
=
=
=
$ 0.532 CU OP1
$ 0.532 CU OP2
$ 0.532
CU OP3
Material A
3,000 k
Material B
1,000 k
Material C
800 k
delta
300 u
Sigma
150 u
=
=
=
X $1,64
X $2,91
$ 600
$ 400
$ 240
$ 1,240
=
=
$ 488
$ 438
$ 926

delta
MOD
DETALLE
CIF
X $0,20
X $0,40
X $0,30
Material A
Material B
Material C
OP1
OP2
OP3
OP1
OP2
OP3
TOTAL
2k X $0,20 =
1k X $0,40 =
1,5k X $0,30 =
0,18 h X 0,275 =
0,17 h X 0,260 =
0,15 h X 0,229 =
0,18 h X 0,517 =
0,17 h X 0,517 =
0,15 h X 0,517 =
$ 0.40
$ 0.40
$ 0.45
$ 0.05
$ 0.04
$ 0.03
$ 0.09
$ 0.08
$ 0.07
$ 1.63
300 X
150 X
$ 1.63
$ 2.92
$ 488
$ 438
$ 926
sigma
4k X $0,20 =
2k X $0,40 =
3k X $0,30 =
0,22 h X 0,336 =
0,14 h X 0,214 =
0,16 h X 0,245 =
0,22 h X 0,517=
0,14 h X 0,517 =
0,16 h X 0,517 =
$ 0.80
$ 0.80
$ 0.90
$ 0.07
$ 0.03
$ 0.04
$ 0.12
$ 0.07
$ 0.09
$ 2.92

CEDULA No. 5
PRIMER SEMESTRE
DELTA
DETALLE
x Q U St
Total Minutos
x P U St
OP1
52,100 u
1.5 h
78,150 h
0.18
OP2
52,100 u
1.2 h
62,520 h
0.17

Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Dividido en horasTotales
Q U + Prestaciones
$ 14,067
$ 10,628
$ 1,173
$ 141
$ 1,173
$ 587
$ 1,125
$ 1,758
$ 563
$ 422
$ 281
$ 211
$ 21,501
78,150 h
0.275
$ 886
$ 106
$ 886
$ 443
$ 850
$ 1,329
$ 425
$ 319
$ 213
$ 159
$ 16,246
62,520 h
0.260
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
118,100
$ 31,887
SIGMA
OP3
52,100 u
1.3 h
67,730 h
0.15
DEL
OP1
62,750 u
1.6 h
100,400 h
0.22
OP2
62,750 u
1.4 h
87,850 h
0.14
OP3
62,750 u
1.0 h
62,750 h
0.16
OP1
66,000 u
1.5 h
99,000 h
0.18
$ 10,160
$ 22,088
$ 12,299
$ 10,040
$ 17,820
$ 847
$ 102
$ 847
$ 424
$ 813
$ 1,270
$ 406
$ 305
$ 203
$ 152
$ 15,529
67,730 h
0.229
$ 1,842
$ 221
$ 1,842
$ 921
$ 1,767
$ 2,761
$ 884
$ 663
$ 442
$ 331
$ 33,762
100,400 h
0.336
$ 1,026
$ 123
$ 1,026
$ 513
$ 984
$ 1,537
$ 492
$ 369
$ 246
$ 184
$ 18,799
87,850 h
0.214
$ 837
$ 100
$ 837
$ 419
$ 803
$ 1,255
$ 402
$ 301
$ 201
$ 151
$ 15,346
62,750 h
0.245
$ 1,486
$ 178
$ 1,486
$ 743
$ 1,426
$ 2,228
$ 713
$ 535
$ 356
$ 267
$ 27,238
99,000 h
0.275
DE MANO DE OBRA DIRECTA

CEDULA No. 5
SEGUNDO SEMESTRE
DELTA
OP2
66,000 u
1.2 h
79,200 h
0.17
SIGMA
OP3
66,000 u
1.3 h
85,800 h
0.15
TOTAL
OP1
75,000 u
1.6 h
120,000 h
0.22
OP2
75,000 u
1.4 h
105,000 h
0.14
OP3
75,000 u
1.0 h
75,000 h
0.16
$ 13,464
$ 12,870
$ 26,400
$ 14,700
$ 12,000
$ 176,536
$ 1,123
$ 135
$ 1,123
$ 561
$ 1,077
$ 1,683
$ 539
$ 404
$ 269
$ 202
$ 20,580
79,200 h
0.260
$ 1,073
$ 129
$ 1,073
$ 537
$ 1,030
$ 1,609
$ 515
$ 386
$ 257
$ 193
$ 19,672
85,800 h
0.229
$ 2,202
$ 264
$ 2,202
$ 1,101
$ 2,112
$ 3,300
$ 1,056
$ 792
$ 528
$ 396
$ 40,352
120,000 h
0.336
$ 1,226
$ 147
$ 1,226
$ 613
$ 1,176
$ 1,838
$ 588
$ 441
$ 294
$ 221
$ 22,469
105,000 h
0.214
$ 1,001
$ 120
$ 1,001
$ 500
$ 960
$ 1,500
$ 480
$ 360
$ 240
$ 180
$ 18,342
75,000 h
0.245
$ 14,723
$ 1,765
$ 14,723
$ 7,362
$ 14,123
$ 22,067
$ 7,061
$ 5,296
$ 3,531
$ 2,648
$ 269,835
NUO S.A.
CEDULA No. 1
DELTA
SIGMA
1ER SEMESTRE
DETALLE
Ventas planeadas
x P. U. Ventas
Total
IVA
52,000
$ 9.70
$ 504,400
$ 80,704
63,000
$ 10.80
$ 680,400
$ 108,864
$ 585,104
$ 789,264
2O. SEMESTRE
DETALLE
Ventas planeadas
x P. U. Ventas
Total
IVA
DELTA
SIGMA
62,000
$ 9.70
$ 601,400
$ 96,224
$ 697,624
75,000
$ 10.80
$ 810,000
$ 129,600
$ 939,600
$ 1,282,728
$ 1,728,864
NUO S.A.
CEDULA No. 2
Primer Semestre
DETALLE
Delta
Segundo Semestre
Sigma
Delta
Sigma
Ventas planeadas
52,000 u
300 u
63,000 u
150 u
62,000 u
300 u
75,000 u
150 u
52,300 u
63,150 u
$ 62,300 u
75,150 u
200 u
400 u
300 u
150 u
52,100 u
62,750 u
62,000 u
75,000 u
TOTAL A PRODUCIR
NUO S.A.

CEDULA No. 3
DETALLE
MATERIAL C
DELTA
SIGMA
104,200 K
251,000 K
52,100 K
125,500 K
78,150 K
188,250 K
TOTAL REQUERIDO
355,200 K
177,600 K
266,400 K
$ 0.20
$ 0.40
$ 0.30
$ 71,040
$ 71,040
$ 79,920
Precio Unitario
TOTAL REQUERIDO
DETALLE
MATERIAL A
1ER SEMESTRE
MATERIAL B
MATERIAL A
2o. SEMESTRE
MATERIAL B
total
234,450
564,750
MATERIAL C
DELTA
SIGMA
TOTAL REQUERIDO
124,000 K
300,000 K
424,000 K
62,000 K
150,000 K
212,000 K
93,000 K
225,000 K
318,000 K
Precio Unitario
TOTAL REQUERIDO
$ 0.20
$ 84,800
$ 0.40
$ 84,800
$ 0.30
$ 95,400
279,000
675,000
NUO S.A.

CEDULA No. 4
DETALLE
MATERIAL A
Primer Semestre
MATERIAL B
Segundo S
MATERIAL C
MATERIAL A

355,200 k
3,000 k
177,600 k
1,000 k
266,400 k
800 k
424,000 k
3,000 k
NECESIDAD A COMPRAR
358,200 k
4,000 k
178,600 k
2,500 k
267,200 k
0k
427,000 k
3,000 k

x Costo Unitario
354,200 k
$ 0.20
176,100
$ 0.40
267,200 k
$ 0.30
424,000 k
$ 0.20
TOTAL A COMPRAR $
$ 70,840
$ 70,440
$ 80,160
$ 84,800
IVA
16%
TOTAL A COMPRAR incluido
IVA $
$ 11,334
$ 11,270
$ 12,826
$ 13,568
$ 82,174
$ 81,710
$ 92,986
$ 98,368
$ 221,440
$ 35,430
256,870

CEDULA No. 6
Salarios
Cesantas
Intereses
8.34%
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
Cajas
12.50%
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Seguros
Depreciacin
Edificio
maqui
Maqui nueva
Telfono
Arrendamiento
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Energia
Acueducto
Alcantarillado
Repuestos
Accesorios
Fletes
Varios
acarreos
=
$ 160,000
TOTAL C.I.F
$ 13,344
$ 1,600
$ 13,344
$ 6,672
$ 12,800
$ 20,000
$ 6,400
$ 4,800
$ 3,200
$ 2,400
$ 3,000
$ 3,125
$ 550
$ 700
$ 1,875
$ 3,500
$ 5,000
$ 2,800
$ 3,200
$ 4,500
$ 4,000
$ 2,000
$ 4,000
$ 2,000
$ 3,000
$ 7,000
$ 1,500
$ 293,185
$ 84,560

Delta
Sigma
DELTA
OP1:
OP2:
OP3
114,100 u
137,750 u
251,850 u
171,150
136,920
148,330
456,400
H
H
H
H
37.50%
30.00% X
32.50%
100.00%
220,400
192,850
137,750
551,000
H
H
H
H
40.00%
35.00% X
25.00%
100.00%
45.30%
54.70% X
100.00%
$ 132,827 =
$ 293,185 =
$ 132,827
$ 160,358
$ 49,810 /
$ 39,848 /
$ 43,169 /
$ 132,827
171,150
136,920
148,330
$ 64,143 /
$ 56,125 /
$ 40,090 /
$ 160,358
220,400
192,850
137,750
SIGMA
OP1:
OP2:
OP3:
$ 160,358 =
PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CEDULA No. 7
$ 180,000
Cesantas
Intereses
8.34%
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
Cajas
12.50%
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Seguros
Depreciacin
muebles
vehiculo
equipo
600
3000
400
Publicidad
Mercadeo
Cafeteria
Combustibles
lubricantes
Repuestos
Accesorios
Fletes
Acarreos
Taxis y buses
Gastos Legales
Utiles y Papeleria
Elementos de Aseo
Arrendamientos
Energa
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
varios
=
$ 15,012
$ 1,800
$ 15,012
$ 7,506
$ 14,400
$ 22,500
$ 7,200
$ 5,400
$ 3,600
$ 2,700
$ 7,000
$ 4,000
$ 8,000
$ 4,000
$ 1,506
$ 2,500
$ 5,000
$ 2,500
$ 2,800
$ 1,200
$ 8,000
$ 3,000
$ 1,500
$ 3,000
$ 4,100
$ 2,900
$ 9,000
$ 4,800
$ 3,600
$ 1,800
$ 3,900
$ 5,000
$ 364,236
$ 95,130

CEDULA No. 8
Material A
3,000 k X $0,20
Material B
1,000 k X $0,40
Material C
800 k X $0,30
=
=
$ 600
$ 400
$ 240
$ 1,240
delta
300 u X $1,52
Sigma
150 u X $2,79
=
=
$ 457
$ 419
$ 876

delta
sigma
CIF
MOD
DETALLE
Material A
Material B
Material C
OP1
OP2
OP3
OP1
OP2
OP3
TOTAL
2k X $0,20 =
1k X $0,40 =
1,5k X $0,30 =
0,18 h X 0,275 =
0,17 h X 0,260 =
0,15 h X 0,229 =
0,18 h X 0,291 =
0,17 h X 0,291 =
0,15 h X 0,291 =
$ 0.40
$ 0.40
$ 0.45
$ 0.05
$ 0.04
$ 0.03
$ 0.05
$ 0.05
$ 0.04
$ 1.52
4k X $0,20 =
2k X $0,40 =
3k X $0,30 =
0,22 h X 0,336 =
0,14 h X 0,214 =
0,16 h X 0,245 =
0,22 h X 0,291=
0,14 h X 0,291 =
0,16 h X 0,291 =

CEDULA No. 9
+
=
+
=
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de Produccin
$ 487,000
$ 265,745
$ 293,185
$ 1,045,930
$0
$0
$ 1,045,930
$ 2,960
$ 876
$ 1,048,014
$ 0.80
$ 0.80
$ 0.90
$ 0.07
$ 0.03
$ 0.04
$ 0.06
$ 0.04
$ 0.05
$ 2.79
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

CEDULA No. 10
Prstamo
$ 40,000
Das a presupuestar
Aug-20
2,5% mes
2.5
150 X
$ 33.33 =
130 X
$ 33.33 =
Intereses pagados a Proveedores
$ 12,000
=
$ 33.33 Interes DIAR
360
$ 5,000.00
valor pagado sale de caja
$ 4,333.00
valor causado
$ 667.00
activo diferido Interes pagado
$ 3,700
$ 8,033.00
PRESUPUESTO DE ADICIONES DE ACTIVO NO CIRCULANTE

CEDULA No. 11
Maquinaria
Vehiculo
$ 30,000
$ 20,000
$ 50,000
FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO

CEDULA No. 12
Saldo Inicial
Entradas
Por cuentas por cobrar a clientes
Por ventas de contado
Por ventas a crdito
Por prstamo
Salidas
Por cuentas por pagar a proveedores
Por impuestos por pagar
Por compras de contado
Por compras a crdito
Por pago MDO
Por pago CIF
Por pago Gastos Admon y Ventas
Por pago de Intereses
Por pago Adicion de Activos no circulante
Por pago de Parafiscales
$ 5,500
$ 2,720,821
$ 4,860
$ 1,204,637
$ 1,471,324
$ 40,000
$ 1,759,707
$ 7,400
$ 6,800
$ 169,281
$ 298,158
$ 173,860
$ 205,500
$ 265,106
$ 3,700
$ 50,000
$ 146,022
gastos financieros, salen de c
Por pago de prestaciones sociales

Por pago IVA
Por pago de Retefuente
Pago por intereses
$ 64,284
$ 281,301
$ 83,295
$ 5,000
Saldo Final
$ 966,614
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

CEDULA No. 13
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administracin y Ventas
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto de Renta 25%
Utilidad antes de Reserva
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
$ 2,596,200
$ 1,048,014
$ 1,548,186
$ 364,236
$ 1,183,951
$ 8,033
$ 1,175,918
$ 294,000
$ 881,918
$ 88,192
$ 793,726
10%
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

CEDULA No. 14
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Cuentas por Cobrar a Clientes
Inventario de Materias Primas
Inventario de Productos Terminados
$ 966,614
$ 335,631
$ 1,240
$ 876
Activo Fijo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehculo
Equipo de Computo
$ 2,140
$ 11,000
$ 37,000
$ 6,000
$ 25,000
$ 2,000
-$ 11,125
Activos Diferidos
Intereses Pagados por Anticipado
$ 1,304,361
$ 72,015
$ 91,534
$ 667
Impuesto Pagado por Anticipado
$ 90,867
TOTAL ACTIVO
$ 1,467,910
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar a Proveedores
Documentos por Pagar
Cesantas por Pagar
Intereses a Cesantas por Pagar
Parafiscales por Pagar
Rete Fte por Pagar
IVA por Pagar
Impuesto Renta por Pagar
$ 96,831
$ 40,000
$ 42,856
$ 5,139
$ 13,275
$ 7,572
$ 56,260
$ 294,000
Patrimonio
Capital
Reservas
$ 17,500
$ 91,192
$ 9,560
$ 793,726
$ 555,933
$ 911,978
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$ 1,467,910
Prueba Balance
$0
$ 1,184,800
$ 189,568
$ 1,374,368
$ 1,411,400
$ 225,824
$ 1,637,224
$ 3,011,592
$ 3,011,592
1250
1874
$ 222,000
$ 265,000
$ 487,000
Segundo Semestre
MATERIAL B
MATERIAL C
212,000 k
1,000 k
318,000 k
800 k
213,000 k
1,000 k
318,800 k
800 k
212,000
$ 0.40
318,000
$ 0.30
TOTAL
$ 84,800
$ 95,400
$ 486,440
$ 13,568
$ 15,264
$ 77,830
$ 98,368
$ 110,664
$ 265,000
$ 564,270
$ 42,400
$ 307,400
$ 307,400
$ 1,230
2140
Depreciacion Acumulada
edificio
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
11000
7000
6000
5000
2000
33140
550
700
600
1000
400
4000
1875
2000
15
210
180
225
$ 293,185
=
=
=
$ 0.291 CU OP1
$ 0.291 CU OP2
$ 0.291
CU OP3
=
=
=
$ 0.291 CU OP1
$ 0.291 CU OP2
$ 0.291
CU OP3
Interes DIARIO
sale de caja
o Interes pagado x anticipado Balance General
eros, salen de caja
Cuentas x Cobrar
$ 3,011,592 X 40%
$ 3,011,592 X 60%
venta total mes (incluido iva)
$ 1,637,224 / 6
$ 272,871 X 60%
Ventas a crdito Octubre
$ 163,722 X 35%
$ 163,722 X 25%
$ 163,722 X 40%
Ventas a crdito Noviembre
$ 163,722 X 35%
$ 163,722 X 25%
$ 163,722 X 40%
Ventas a crdito Diciembre
$ 163,722 X 35%
$ 163,722 X 25%
$ 163,722 X 40%
=
=
=
=
$ 1,204,637 Ventas de Contado

$ 1,806,955 Ventas a Crdito
$ 272,871 Venta total mes (credito y contado)
$ 163,722 Ventas mes a crdito
=
=
=
Noviembre
Diciembre
$ 65,489 Enero
=
=
=
Diciembre
$ 40,931 Enero
$ 65,489 Febrero
=
=
=
$ 57,303 Enero
$ 40,931 Febrero
$ 65,489 Marzo
Cuentas por Pagar

$ 564,270 X
$ 564,270 X
Compra total mes (incluid
$ 307,400 /
$ 51,233 X
Compra a credito Septiem
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
Compra a credito Octubre
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
Compra a credito Noviem
$ 35,863 X
Total ventas pendiente de cobro
$ 335,631 va a Cuentas por cobrar Balance General
Ventas totales a credito

(-) Ventas por cobrar el siguiente ao
Valor que entra a Caja
$ 1,806,955
$ 335,631
$ 1,471,324
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
Compra a credito Diciemb
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
$ 35,863 X
Total compras pendiente
Compras totales a Credito

(-) Compras por pagar a p
Valor que SALE de Caja en
PAGOS PRESTACIONES
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Cesantas
$ 14,500
$ 13,344
$ 15,012
$ 42,856
Intereses
Prima
Vacaciones
$ 1,739
$ 14,500
$ 7,250
$ 1,600
$ 13,344
$ 6,672
$ 1,800
$ 15,012
$ 7,506
$ 5,139
$ 42,856
$ 21,428
Parafiscales
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Salud
Pension
Caja
ICBF
SENA
$ 21,732
$ 6,954
$ 5,216
$ 3,477
$ 20,000
$ 6,400
$ 4,800
$ 3,200
$ 22,500
$ 7,200
$ 5,400
$ 3,600
$ 64,232
$ 20,554
$ 15,416
$ 10,277
$ 13,909
$ 12,800
$ 14,400
$ 41,109
Pago parafiscales
$ 159,297
Pago anual parafiscales
(-) pago mes de diciembre se paga en enero
Valor Retefuente anual

Menos Mes de Diciembre
IVA generado por ventas

IVA descontable por compras
$ 13,275
X
=
3.5%
$ 90,867
Valor Retefuente por pag
$ 7,572 Retencin en la fuente mensual
$ 90,867
$ 7,572 va a Retefuente por Pagar en Balance General
$ 83,295 SALE DE CAJA
$ 415,392
$ 77,830
Pago parafiscales por mes
$ 159,297
$ 13,275 va al Balance como cuenta por pagar
Pago de Retencin en la Fuente (3,5%)

Ventas totales (sin IVA)
$ 2,596,200
$ 90,867
12
12
$ 37,988
$ 34,960
$ 39,330
$ 112,278
IVA por pagar
$ 337,562
IVA por mes
$ 337,562 /
IVA por pagar en el ao

$ 28,130 X 2
IVA por pagar saldo final
12
$ 28,130
$ 337,562
$ 56,260 IVA bimestre va a IVA por Pagar en Balance
$ 281,301 SALE de CAJA
Pagar
30%
=
70%
=
l mes (incluido IVA)
6
=
70%
=
edito Septiembre
25%
=
15%
=
25%
=
35%
=
edito Octubre
25%
=
15%
=
25%
=
35%
=
edito Noviembre
25%
=
$ 169,281 Compras de contado (incluido IVA)

$ 394,989 Compras a credito (INCLUIDO IVA)
$ 51,233 Compra total mes (credito y contado)
$ 35,863 Compra mes a credito
Se paga en Octubre
Se paga en Noviembre
Se paga en Diciembre
$ 12,552 Enero
$ 8,966 Enero
$ 12,552 Febrero
15%
=
25%
=
35%
=
edito Diciembre
25%
=
15%
=
25%
=
35%
=
as pendiente de pago
ales a Credito
por pagar a proveed
LE de Caja en el ano
$ 5,380 Enero
$ 8,966 Febrero
$ 12,552 Marzo
$ 8,966
$ 5,380
$ 8,966
$ 12,552
$ 96,831
$ 394,989
$ 96,831
$ 298,158
ARP
$ 2,608
$ 2,400
$ 2,700
$ 7,708
cales por mes
ente por pagar ao
$ 53,897
$ 49,600
$ 55,800
$ 159,297
Enero
Febrero
Marzo
Abril
va a cuentas por pagar Balance General

CEDULA No. 5
PRIMER SEMESTRE
DELTA
DETALLE
x Q U St
Total Minutos
x P U St
OP1
52,100 u
1.5 h
78,150 h
0.18
OP2
52,100 u
1.2 h
62,520 h
0.17

Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Q U + Prestaciones
$ 14,067
$ 10,628
$ 1,173
$ 141
$ 1,173
$ 587
$ 1,125
$ 1,758
$ 563
$ 422
$ 281
$ 211
$ 21,501
78,150 h
0.275
$ 886
$ 106
$ 886
$ 443
$ 850
$ 1,329
$ 425
$ 319
$ 213
$ 159
$ 16,246
62,520 h
0.260
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
SIGMA
OP3
52,100 u
1.3 h
67,730 h
0.15
OP1
62,750 u
1.6 h
100,400 h
0.22
OP2
62,750 u
1.4 h
87,850 h
0.14
OP3
62,750 u
1.0 h
62,750 h
0.16
OP1
66,000 u
1.5 h
99,000 h
0.18
$ 10,160
$ 22,088
$ 12,299
$ 10,040
$ 17,820
$ 847
$ 102
$ 847
$ 424
$ 813
$ 1,270
$ 406
$ 305
$ 203
$ 152
$ 15,529
67,730 h
0.229
$ 1,842
$ 221
$ 1,842
$ 921
$ 1,767
$ 2,761
$ 884
$ 663
$ 442
$ 331
$ 33,762
100,400 h
0.336
$ 1,026
$ 123
$ 1,026
$ 513
$ 984
$ 1,537
$ 492
$ 369
$ 246
$ 184
$ 18,799
87,850 h
0.214
$ 837
$ 100
$ 837
$ 419
$ 803
$ 1,255
$ 402
$ 301
$ 201
$ 151
$ 15,346
62,750 h
0.245
$ 1,486
$ 178
$ 1,486
$ 743
$ 1,426
$ 2,228
$ 713
$ 535
$ 356
$ 267
$ 27,238
99,000 h
0.275
DELTA
DETALLE
x Q U St
Total Minutos
x P U St
OP1
114,100 u
90 h
10,269,000 h
0.003
$ 30,807
OP2
114,100 u
72 h
8,215,200 h
0.003
$ 23,276
DEL
SIGMA
OP3
114,100 u
78 h
8,899,800 h
0.0025
$ 22,250
OP1
137,750 u
96 h
13,224,000 h
0.004
$ 48,488
OP2
137,750 u
84 h
11,571,000 h
0.002
$ 26,999
OP3
137,750 u
60 h
8,265,000 h
0.0027
$ 22,040
$ 173,860
Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Q U + Prestaciones
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
$ 2,569
$ 308
$ 2,569
$ 1,285
$ 2,465
$ 3,851
$ 1,232
$ 924
$ 616
$ 462
$ 47,088
10,269,000 h
0.005
$ 1,941
$ 233
$ 1,941
$ 971
$ 1,862
$ 2,910
$ 931
$ 698
$ 466
$ 349
$ 35,578
8,215,200 h
0.004
$ 1,856
$ 222
$ 1,856
$ 928
$ 1,780
$ 2,781
$ 890
$ 667
$ 445
$ 334
$ 34,008
8,899,800 h
0.004
$ 4,044
$ 485
$ 4,044
$ 2,022
$ 3,879
$ 6,061
$ 1,940
$ 1,455
$ 970
$ 727
$ 74,114
13,224,000 h
0.006
DELTA
DETALLE
x Q U St
Total Minutos
x P U St
Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Q U + Prestaciones
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
$ 2,252
$ 270
$ 2,252
$ 1,126
$ 2,160
$ 3,375
$ 1,080
$ 810
$ 540
$ 405
$ 41,268
11,571,000 h
0.004
$ 1,838
$ 220
$ 1,838
$ 919
$ 1,763
$ 2,755
$ 882
$ 661
$ 441
$ 331
$ 33,688
8,265,000 h
0.004
$ 14,500
$ 1,739
$ 14,500
$ 7,250
$ 13,909
$ 21,732
$ 6,954
$ 5,216
$ 3,477
$ 2,608
$ 265,745
SIGMA
OP1
114,100 u
1.5 h
171,150 h
0.18
$ 30,807
OP2
114,100 u
1.2 h
136,920 h
0.17
$ 23,276
OP3
114,100 u
1.3 h
148,330 h
0.15
$ 22,250
OP1
137,750 u
1.6 h
220,400 h
0.22
$ 48,488
OP2
137,750 u
1.4 h
192,850 h
0.14
$ 26,999
OP3
137,750 u
1.0 h
137,750 h
0.16
$ 22,040
$ 2,569
$ 308
$ 2,569
$ 1,285
$ 2,465
$ 3,851
$ 1,232
$ 924
$ 616
$ 462
$ 47,088
171,150 h
0.275
$ 1,941
$ 233
$ 1,941
$ 971
$ 1,862
$ 2,910
$ 931
$ 698
$ 466
$ 349
$ 35,578
136,920 h
0.260
$ 1,856
$ 222
$ 1,856
$ 928
$ 1,780
$ 2,781
$ 890
$ 667
$ 445
$ 334
$ 34,008
148,330 h
0.229
$ 4,044
$ 485
$ 4,044
$ 2,022
$ 3,879
$ 6,061
$ 1,940
$ 1,455
$ 970
$ 727
$ 74,114
220,400 h
0.336
$ 2,252
$ 270
$ 2,252
$ 1,126
$ 2,160
$ 3,375
$ 1,080
$ 810
$ 540
$ 405
$ 41,268
192,850 h
0.214
$ 1,838
$ 220
$ 1,838
$ 919
$ 1,763
$ 2,755
$ 882
$ 661
$ 441
$ 331
$ 33,688
137,750 h
0.245
$ 173,860
$ 14,500
$ 1,739
$ 14,500
$ 7,250
$ 13,909
$ 21,732
$ 6,954
$ 5,216
$ 3,477
$ 2,608
$ 265,745
DE MANO DE OBRA DIRECTA

CEDULA No. 5
SEGUNDO SEMESTRE
DELTA
OP2
66,000 u
1.2 h
79,200 h
0.17
SIGMA
OP3
66,000 u
1.3 h
85,800 h
0.15
TOTAL
OP1
75,000 u
1.6 h
120,000 h
0.22
OP2
75,000 u
1.4 h
105,000 h
0.14
OP3
75,000 u
1.0 h
75,000 h
0.16
$ 13,464
$ 12,870
$ 26,400
$ 14,700
$ 12,000
$ 176,536
$ 1,123
$ 135
$ 1,123
$ 561
$ 1,077
$ 1,683
$ 539
$ 404
$ 269
$ 202
$ 20,580
79,200 h
0.260
$ 1,073
$ 129
$ 1,073
$ 537
$ 1,030
$ 1,609
$ 515
$ 386
$ 257
$ 193
$ 19,672
85,800 h
0.229
$ 2,202
$ 264
$ 2,202
$ 1,101
$ 2,112
$ 3,300
$ 1,056
$ 792
$ 528
$ 396
$ 40,352
120,000 h
0.336
$ 1,226
$ 147
$ 1,226
$ 613
$ 1,176
$ 1,838
$ 588
$ 441
$ 294
$ 221
$ 22,469
105,000 h
0.214
$ 1,001
$ 120
$ 1,001
$ 500
$ 960
$ 1,500
$ 480
$ 360
$ 240
$ 180
$ 18,342
75,000 h
0.245
$ 14,723
$ 1,765
$ 14,723
$ 7,362
$ 14,123
$ 22,067
$ 7,061
$ 5,296
$ 3,531
$ 2,648
$ 269,835
COMPANIA SICHI S.A.

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Activo Fijo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehiculo
Equipo de Computo
Total Activo Fijo
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Pasivo Corriente
Impuestos por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reservas
TOTAL PATRIMONIO
$ 2,000
$ 15,000
$ 2,000
$ 5,000
$ 24,000
$ 18,000
$ 40,000
$ 20,000
$ 12,000
$ 10,000
$ 8,000
($ 3,000)
$ 105,000
$ 129,000
$ 8,000
$ 4,000
$ 5,000
$ 17,000
$ 75,000
$ 5,000
$ 20,000
$ 12,000
$ 112,000
$ 129,000
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 1
DETALLE
Ventas planeadas
x P. U. Ventas
Total
IVA
Producto A1
Producto A2
85,000 u
$ 9.80
$ 833,000
$ 133,280
Producto A3
77,000 u
$ 12.40
$ 954,800
$ 152,768
$ 966,280
$ 1,107,568
66,000 u
$ 11.20
$ 739,200
$ 118,272
$ 857,472
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 2
Producto A1
Producto A2
Producto A3
DETALLE
Ventas planeadas
85,000 u
800 u
77,000 u
500 u
66,000 u
300 u
85,800 u
1,000 u
77,500 u
700 u
$ 66,300 u
0u
84,800 u
76,800 u
66,300 u
TOTAL A PRODUCIR
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 3
DETALLE
Producto A1
Producto A2
Producto A3
MATERIAL H
84,800 u x 5 g
76,800 u x 6 g
66,300 u x 4 g
= 424,000
= 460,800
= 265,200
MATERIAL K
g
g
g
84,800 u x 10 g
76,800 u x 8 g
66,300 u x 6 g
TOTAL REQUERIDO Producc

X Precio Unitario
1,150,000 g
$ 0.30
TOTAL REQUERIDO EN $
$ 345,000
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 4
DETALLE
MATERIAL H
MATERIAL K

1,150,000 g
3,600 g
1,860,200
1,700
NECESIDAD A COMPRAR
1,153,600 g
4,000 g
1,861,900
2,000

x Costo Unitario
1,149,600 g
$ 0.30
1,859,900
$ 0.40
TOTAL A COMPRAR $
IVA
16%
IVA $
$ 344,880.00
$ 743,960
$ 55,180.80
$ 119,034
$ 400,060.80
$ 862,994
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 6
Salarios
$ 136,000
Cesantas
Intereses
8.34%
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
I.C.B.F.
4.00%
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Depreciacin
Edificio
maquinaria
Seguros
Fletes
acarreos
Combustibles
Lubricantes
Repuestos
Accesorios
Elementos de Aseo
Utiles y Papeleria
Arrendamiento
Energia
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
Varios
TOTAL C.I.F
$ 11,342
$ 1,360
$ 11,342
$ 5,671
$ 10,880
$ 17,000
$ 5,440
$ 4,080
$ 2,720
$ 2,040
$ 4,700
$ 2,000
$ 2,700
$ 2,800
$ 3,100
$ 1,900
$ 2,700
$ 2,300
$ 4,000
$ 3,000
$ 2,400
$ 1,900
$ 5,000
$ 3,700
$ 3,000
$ 1,500
$ 2,000
$ 7,000
$ 258,876
$ 71,876 subtotal prestaciones sociales

Producto A1
Producto A2
Producto A3
PRODUCTO A1
OP1:
OP2:
OP3
PRODUCTO A2
OP1:
OP2:
OP3:
PRODUCTO A3
OP1:
OP2:
OP3:
84,800
76,800
66,300
227,900
u
u
u
u
106,000
122,960
110,240
339,200
h
h
h
h
31.25%
36.25% X
32.50%
100.00%
104,448
102,144
100,608
307,200
h
h
h
h
34.00%
33.25% X
32.75%
100.00%
84,864
87,516
92,820
265,200
h
h
h
h
32.00%
33.00% X
35.00%
100.00%
37.21%
33.70%
29.09%
100.00%
$ 96,326
$ 87,239
$ 75,311
$ 258,876 =
$ 30,102 /
$ 34,918 /
$ 31,306 /
$ 96,326
106,000
122,960
110,240
$ 29,661 /
$ 29,007 /
$ 28,571 /
$ 87,239
104,448
102,144
100,608
$ 24,100 /
$ 24,853 /
$ 26,359 /
$ 75,311
84,864
87,516
92,820
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 7
$ 174,000
Cesantas
Intereses
8.34%
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
Cajas
12.50%
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Depreciacin
muebles
vehiculo
equipo
$ 1,667
$ 3,089
$ 2,378
Seguros
Publicidad
Mercadeo
Distribucin
Fletes
Acarreos
Combustibles
lubricantes
Repuestos
Accesorios
Elementos de Aseo
Utiles y Papeleria
Energa
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
Arrendamientos
Gastos Legales
Taxis y buses
Cafeteria
varios
=
$ 14,512
$ 1,740
$ 14,512
$ 7,256
$ 13,920
$ 21,750
$ 6,960
$ 5,220
$ 3,480
$ 2,610
$ 7,133
$ 2,900
$ 17,588
$ 5,800
$ 3,100
$ 3,800
$ 3,300
$ 1,700
$ 4,200
$ 2,800
$ 3,000
$ 2,000
$ 3,300
$ 4,000
$ 5,100
$ 4,900
$ 2,400
$ 3,000
$ 4,200
$ 3,200
$ 1,900
$ 3,500
$ 5,000
$ 363,780
$ 91,959
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 8
=
=
Material H
3,600 g X $0,30
Material K
1,700 g X $0,40
$ 1,080
$ 680
$ 1,760
=
=
=
Producto A1
800 u X $8,68
Producto A2
500 u X $8,21
Producto A3
300 u X $6,79
$ 6,941
$ 4,103
$ 2,037
$ 13,081

Producto A1
DETALLE
CIF
MOD
Material H
Material K
5g X $0,30 =
10g X$0,40 =
1,25h X$0,306=
1,45h X$0,459=
1,30h X$0,764=
1,25h X$0,284=
1,45h X$0,284=
1,30h X$0,284=
OP1
OP2
OP3
OP1
OP2
OP3
TOTAL
$ 1.50
$ 4.00
$ 0.38
$ 0.66
$ 0.99
$ 0.35
$ 0.41
$ 0.37
$ 8.68
Producto A2
6g X$0,30 =
8g X$0,40 =
1,36h X$0,352=
1,33h X$0,489=
1,31h X$0,718=
1,36h X$0,284=
1,33h X$0,284=
1,31h X$0,284=
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 9
+
+
=
+
=
+
-
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de Produccin
$ 1,089,080
$ 468,073
$ 258,876
$ 1,816,029
$0
$0
$ 1,816,029
$ 5,000
$ 13,081
$ 1,807,949
Product
$ 1.80
$ 3.20
$ 0.48
$ 0.65
$ 0.94
$ 0.39
$ 0.38
$ 0.37
$ 8.21
4g X$0,30 =
6g X$0,40 =
1,28h X$0,382=
1,32h X$0,520=
1,40h X$0,627=
1,28h X$0,284=
1,32h X$0,284=
1,40h X$0,284=
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 10
Prstamo
$ 65,000
30/05/2013
2.5
210 X
Das a presupuestar
2,5% mes vencido

$ 54.17
$ 19,500
=
360
$ 11,375.00
$ 2,000
$ 13,375.00
COMPANIA SICHI S.A.

PRESUPUESTO DE ADICIONES DE ACTIVO NO CIRCULANTE
CEDULA No. 11
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehiculo
Equipo de computo
$ 18,000
$ 12,000
$ 14,000
$ 10,000
$ 54,000
total
X
X
75%
25%

$ 13,500 CUENTAS X PAGAR
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 12
Saldo Inicial
Entradas
Por ventas a crdito
Por prstamo
Salidas
Por documentos por pagar
Por compras a crdito
Por pago MDO
Por pago CIF
$ 2,000
$ 2,593,729
$ 15,000
$ 1,025,962
$ 1,487,767
$ 65,000
$ 2,455,245
$ 8,000
$ 5,000
$ 4,000
$ 378,916
$ 727,204
$ 306,231
$ 182,300

Por pago Adicion de Activos no circulante
Por pago IVA
Pago por intereses
Saldo Final
$ 264,688
$ 2,000
$ 40,500
$ 175,112
$ 77,090
$ 191,755
$ 81,075
$ 11,375
$ 140,484
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 13
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Financieros
Reserva Legal
$ 2,527,000
$ 1,807,949
$ 719,051
$ 363,780
$ 355,271
$ 13,375
$ 341,896
$ 85,500
$ 256,396
$ 25,640
$ 230,756
10%
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 14
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Activo Fijo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehculo
Equipo de Computo
Activos Diferidos
$ 572,915
$ 140,484
$ 417,591
$ 1,760
$ 13,081
$ 147,167
$ 18,000
$ 40,000
$ 38,000
$ 24,000
$ 24,000
$ 18,000
-$ 14,833
$ 88,445
$0
$ 88,445
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Otras cuentas por Pagar
Cesantas por Pagar
Rete Fte por Pagar
IVA por Pagar
Patrimonio
Capital
Reservas
$ 440,131
$ 156,935
$ 65,000
$ 13,500
$ 51,394
$ 6,162
$ 15,919
$ 7,370
$ 38,351
$ 85,500
$ 368,396
$ 75,000
$ 30,640
$ 32,000
$ 230,756

Prueba Balance
TOTAL
$ 2,527,000
$ 404,320
$ 2,931,320
RIAL K
TOTAL
= 848,000
= 614,400
= 397,800
g
g
g
1,860,200 g
$ 0.40
$ 744,080
$ 1,089,080
PRIMA
RIAL K
TOTAL
,860,200 g
1,700 g
,861,900 g
2,000 g
,859,900 g
$ 0.40
743,960
$ 1,088,840
119,034
$ 174,214
862,994
$ 1,263,054
BRICACION
edificio
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
Valor Balance Vida Util

$ 40,000
20
$ 20,000
10
$ 12,000
10
$ 10,000
5
$ 8,000
5
Compra nueva
10 de agosto
20 das agosto
30x4
= 120 das
Total dias a depreciar
aos
aos
aos
aos
aos
=
=
=
=
=
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
140 das
Depreciacion
$ 40,000
$ 20,000
$ 12,000
$ 10,000
$ 8,000
/
/
/
/
/
$ 18,000
$ 12,000
$ 14,000
$ 10,000
/
/
/
/
$ 96,326
$ 87,239
$ 75,311
$ 258,876
106,000
122,960
110,240
=
=
=
$ 0.284
$ 0.284
$ 0.284
CU OP1
CU OP2
CU OP3
104,448
102,144
100,608
=
=
=
$ 0.284
$ 0.284
$ 0.284
CU OP1
CU OP2
CU OP3
84,864
87,516
92,820
=
=
=
$ 0.284
$ 0.284
$ 0.284
CU OP1
CU OP2
CU OP3
Producto A3
$0,382=
$0,520=
$0,627=
$0,284=
$0,284=
$0,284=
$ 1.20
$ 2.40
$ 0.49
$ 0.69
$ 0.88
$ 0.36
$ 0.37
$ 0.40
$ 6.79
$ 54.17 Interes DIARIO
30%

gastos financieros, salen de caja
E CAJA
AS X PAGAR BALANCE GENERAL
CALCULOS PARA FLUJO DE CAJA Y BALANCE GENERAL

Cuentas x Cobrar
$ 2,931,320 X 35%
$ 2,931,320 X 65%
venta total mes (incluido iva)
$ 2,931,320 / 12
$ 244,277 X 65%
Ventas a crdito Septiembre
$ 158,780 X 22%
$ 158,780 X 23%
$ 158,780 X 25%
$ 158,780 X 30%
Ventas a crdito Octubre
$ 158,780 X 22%
$ 158,780 X 23%
$ 158,780 X 25%
=
=
=
=
$ 1,025,962 Ventas de Contado

$ 1,905,358 Ventas a Crdito
$ 244,277 Venta total mes (credito y contado)
$ 158,780 Ventas mes a crdito
=
=
=
=
Octubre
Noviembre
Diciembre
$ 47,634 Enero
=
=
=
Noviembre
Diciembre
$ 39,695 Enero
$ 158,780 X 30%
=
$ 47,634
Ventas a crdito Noviembre
$ 158,780 X 22%
= Diciembre
$ 158,780 X 23%
=
$ 36,519
$ 158,780 X 25%
=
$ 39,695
$ 158,780 X 30%
=
$ 47,634
Ventas a crdito Diciembre
$ 158,780 X 22%
=
$ 34,932
$ 158,780 X 23%
=
$ 36,519
$ 158,780 X 25%
=
$ 39,695
$ 158,780 X 30%
=
$ 47,634
$ 417,591
Febrero
Enero
Febrero
Marzo
Enero
Febrero
Marzo
Abril
va a Cuentas por cobrar Balance General
$ 1,905,358
$ 417,591
$ 1,487,767
PAGOS PRESTACIONES
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Cesantas
$ 25,540
$ 11,342
$ 14,512
$ 51,394
Intereses
Prima
$ 3,062
$ 25,540
$ 1,360
$ 11,342
$ 1,740
$ 14,512
$ 6,162
$ 51,394
Parafiscales
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Salud
Pension
Caja
$ 38,279
$ 12,249
$ 17,000
$ 5,440
$ 21,750
$ 6,960
$ 77,029
$ 24,649
$ 24,498
$ 10,880
$ 13,920
$ 49,298
Pago parafiscales
$ 191,031

12
$ 15,919
$ 191,031
$ 15,919 va al Balance como cuenta por
$ 2,527,000
$ 88,445
12

X
=
3.5%
$ 88,445
$ 7,370 Retencin en la fuente mensu
$ 88,445
$ 404,320
$ 174,214
$ 230,106 iva por pagar ao
IVA por pagar

IVA por mes
$ 19,175 X 2
=
=
$ 230,106 /
12
=
$ 230,106
$ 808,527
$ 808,527
$0
20
10
10
5
5
10
10
5
5
$ 2,000
$ 2,000
$ 1,200
$ 2,000
$ 1,600
$ 8,800
$ 1,800
$ 1,200
$ 2,800
$ 2,000
edificio
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
(18000/10)
(12000/10)
(14000/5)
(10000/5)
/
/
/
/
360
360
360
360
5
3
8
6
x 140
x 140
x 140
x 140
=
=
=
=
$ 700
$ 467
$ 1,089
$ 778
$ 3,033
Cuentas por Pagar

$ 1,263,054 X 30%
=
$ 1,263,054 X 70%
=
Compra total mes (incluido IVA)
$ 1,263,054 / 12
=
$ 105,255 X 70%
=
Compra a credito Octubre
$ 73,678 X 27%
=
$ 73,678 X 33%
=
$ 73,678 X 40%
=
Compra a credito Noviembre
$ 73,678 X 27%
=
$ 73,678 X 33%
=
$ 73,678 X 40%
=
Compra a credito Diciembre

$ 105,255 Compra total mes (credito y contado)
$ 73,678 Compra mes a credito
$ 29,471 Enero
$ 24,314 Enero
$ 29,471 Febrero
$ 73,678 X 27%
=
$ 73,678 X 33%
=
$ 73,678 X 40%
=
Total compras pendiente de pago
$ 19,893
$ 24,314
$ 29,471
$ 156,935

(-) Compras por pagar a proveed
Valor que SALE de Caja
$ 884,138
$ 156,935
$ 727,204
Vacaciones
$ 12,770
$ 5,671
$ 7,256
$ 25,697
ICBF
$ 9,187
$ 4,080
$ 5,220
$ 18,487
$ 66,911
$ 29,716
$ 38,019
$ 134,646
SENA
$ 6,125
$ 2,720
$ 3,480
$ 12,325
ARP
$ 4,593
$ 2,040
$ 2,610
$ 9,243
$ 15,919 Pago parafiscales por mes

como cuenta por pagar
$ 88,445
Valor Retefuente por pagar ao
la fuente mensual
General
Enero
Febrero
Marzo
va a cuentas por pagar Balance General
$ 94,931
$ 42,160
$ 53,940
$ 191,031
$ 19,175
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 5
PRODUCTO A1
DETALLE
x Q U St
Total Minutos
x P U St
Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Q U + Prestaciones
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
PRODUCTO A2
PRODUC
OP1
84,800 u
1.25 h
106,000 h
$ 0.20
$ 21,200
OP2
84,800 u
1.45 h
122,960 h
$ 0.30
$ 36,888
OP3
84,800 u
1.30 h
110,240 h
$ 0.50
$ 55,120
OP1
76,800 u
1.36 h
104,448 h
$ 0.23
$ 24,023
OP2
76,800 u
1.33 h
102,144 h
$ 0.32
$ 32,686
OP3
76,800 u
1.31 h
100,608 h
$ 0.47
$ 47,286
OP1
66,300 u
1.28 h
84,864 h
$ 0.25
$ 21,216
$ 1,768
$ 212
$ 1,768
$ 884
$ 1,696
$ 2,650
$ 848
$ 636
$ 424
$ 318
$ 32,404
106,000 h
$ 3,076
$ 369
$ 3,076
$ 1,538
$ 2,951
$ 4,611
$ 1,476
$ 1,107
$ 738
$ 553
$ 56,383
122,960 h
$ 4,597
$ 551
$ 4,597
$ 2,299
$ 4,410
$ 6,890
$ 2,205
$ 1,654
$ 1,102
$ 827
$ 84,251
110,240 h
$ 2,004
$ 240
$ 2,004
$ 1,002
$ 1,922
$ 3,003
$ 961
$ 721
$ 480
$ 360
$ 36,719
104,448 h
$ 2,726
$ 327
$ 2,726
$ 1,363
$ 2,615
$ 4,086
$ 1,307
$ 981
$ 654
$ 490
$ 49,961
102,144 h
$ 3,944
$ 473
$ 3,944
$ 1,972
$ 3,783
$ 5,911
$ 1,891
$ 1,419
$ 946
$ 709
$ 72,276
100,608 h
$ 1,769
$ 212
$ 1,769
$ 885
$ 1,697
$ 2,652
$ 849
$ 636
$ 424
$ 318
$ 32,429
84,864 h
$ 0.306
$ 0.459
$ 0.764
$ 0.352
$ 0.489
$ 0.718
$ 0.382
PRODUCTO A3
OP2
66,300 u
1.32 h
87,516 h
$ 0.34
$ 29,755
OP3
66,300 u
1.40 h
92,820 h
$ 0.41
$ 38,056
$ 2,482
$ 298
$ 2,482
$ 1,241
$ 2,380
$ 3,719
$ 1,190
$ 893
$ 595
$ 446
$ 45,481
87,516 h
$ 3,174
$ 381
$ 3,174
$ 1,587
$ 3,044
$ 4,757
$ 1,522
$ 1,142
$ 761
$ 571
$ 58,169
92,820 h
$ 0.520
$ 0.627
$ 306,231
$ 25,540
$ 3,062
$ 25,540
$ 12,770
$ 24,498
$ 38,279
$ 12,249
$ 9,187
$ 6,125
$ 4,593
$ 468,073
COMPANIA SICHI S.A.

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Activo Fijo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehiculo
Equipo de Computo
Total Activo Fijo
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Pasivo Corriente
Impuestos por Pagar
Obligaciones por pagar
$ 2,000
$ 15,000
$ 5,000
$ 22,000
$ 43,000
$ 40,000
($ 5,000)
$ 78,000
$ 100,000
$ 30,000
$ 5,000
$ 5,000
TOTAL PASIVO
$ 40,000
PATRIMONIO
Capital
Capital
$ 40,000
$ 20,000

TOTAL PATRIMONIO
$ 60,000
$ 100,000
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 1
DETALLE
Ventas planeadas
x P. U. Ventas
Total
IVA
Producto A1
Producto A2
Producto A3
$0
$0
$0
$0
$0
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 3
DETALLE
MATERIAL H
MATERIAL K
Producto A1
Producto A2
Producto A3
TOTAL REQUERIDO Producc
Precio Unitario
TOTAL REQUERIDO EN $
0g
$0
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 4
DETALLE
MATERIAL H
MATERIAL K

0g
3,600 g
0
1,700
NECESIDAD A COMPRAR
3,600 g
4,000 g
1,700
2,000

x Costo Unitario
-400 g
$ 0.00
-300
$ 0.00
TOTAL A COMPRAR $
$0
$0
IVA
16%
IVA $
$0
$0
$0
$0
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 6
Salarios
Cesantas
Intereses
8.34%
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
I.C.B.F.
4.00%
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Depreciacin
Edificio
maquinaria
Seguros
Fletes
acarreos
Combustibles
Lubricantes
Repuestos
Accesorios
Elementos de Aseo
Utiles y Papeleria
Arrendamiento
Energia
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
Varios
TOTAL C.I.F
$ 0 subtotal prestaciones sociales
$ 297,000
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 7
Cesantas
Intereses
8.34%
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
Cajas
12.50%
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Depreciacin
muebles
vehiculo
equipo
$0
$0
$0
Seguros
Publicidad
Mercadeo
Distribucin
Fletes
Acarreos
Combustibles
lubricantes
Repuestos
Accesorios
Elementos de Aseo
Utiles y Papeleria
Energa
Acueducto
Alcantarillado
Telfono
Arrendamientos
Gastos Legales
Taxis y buses
Cafeteria
varios
=
$ 70,000
$0
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 8
=
=
=
$0
$0
$0

=
=
=
$ 4,600
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 9
+
+
=
+
=
+
-
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de Produccin
$ 225,000
$ 270,000
$ 297,000
$ 792,000
$0
$0
$ 792,000
$ 5,000
$ 4,600
$ 792,400
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 10
Prstamo
$ 15,000
Das a presupuestar
2.00
2
150 X
$ 10.00
$ 3,600
=
360
$ 1,500.00

$ 1,500.00
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 12
Saldo Inicial
Entradas
Por ventas a crdito
Por prstamo
Salidas
Por obligaciones a largo plazo
Por pago MDO
Por pago CIF
Por pago IVA
Pago por intereses
Por pago de prestamo
Saldo Final
$ 2,000
$ 917,400
$ 15,000
$ 887,400
$0
$ 15,000
$ 1,039,877
$ 30,000
$ 5,000
$ 296,960
$ 176,644
$ 243,135
$ 61,010
$0
$ 82,917
$ 36,503
$ 77,333
$ 28,875
$ 1,500
-$ 120,477
$ 53,865
$ 8,990
$ 297,000
70000
$ 243,135
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 13
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Financieros
Reserva Legal
10%
$ 900,000
$ 792,400
$ 107,600
$ 70,000
$ 37,600
$ 1,500
$ 36,100
$ 9,025
$ 27,075
$ 2,708
$ 24,368
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 14
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Activo Fijo
Terreno
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehculo
Equipo de Computo
Activos Diferidos
$ 135,723
-$ 120,477
$ 156,600
$ 95,000
$ 4,600
$ 76,000
$ 43,000
$ 40,000
-$ 7,000
$ 31,500
$0
$ 31,500
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Cesantas por Pagar
Rete Fte por Pagar
IVA por Pagar
$ 151,148
$ 74,240
$ 15,000
$ 24,335
$ 2,918
$ 7,538
$ 2,625
$ 15,467
$ 9,025
$ 5,000
Patrimonio
Capital
Reservas
$ 60,000
$0
$0
$ 24,368
$ 5,000
$ 84,368
Prueba Balance
$ 95,000
TOTAL
$ 900,000
$ 144,000
$ 1,044,000
RIAL K
TOTAL
0g
$ 225,000
$0
PRIMA
$0
RIAL K
TOTAL
0g
1,700 g
1,700 g
2,000 g
-300 g
$ 0.00
$0
$ 320,000
$0
$ 51,200
$0
$ 371,200
BRICACION
edificio
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
Valor Balance
$ 40,000

gastos financieros, salen de caja
24%
CALCULOS PARA FLUJO DE CAJA Y BALANCE GENERAL

Cuentas x Cobrar
$ 1,044,000 X 85%
$ 1,044,000 X 15%
=
=

$ 887,400
$ 156,600
$ 156,600
PAGOS PRESTACIONES
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Cesantas
$ 14,732
$ 8,184
$ 1,419
$ 24,335
Parafiscales
MOD
Salud
$ 14,132
CIF
GASTOS GENERALES
$ 7,851
$ 1,361
$ 23,343
Pago parafiscales
$ 90,455

$ 900,000
$ 31,500
12

$ 31,500
$ 2,625
$ 28,875

IVA por pagar
IVA por mes
$ 7,733 X 2
$ 144,000
$ 51,200
$ 92,800
=
=
$ 92,800
$ 92,800
$ 15,467
$ 77,333
$ 243,223
$ 240,515
$ 2,707
Vida Util
20
10
10
5
5
aos
aos
aos
aos
aos
=
=
=
=
=
Depreciacion
$ 40,000
$0
$0
$0
$0
/
/
/
/
/
20
10
10
5
5
$ 2,000
$0
$0
$0
$0
$ 2,000
edificio
maq y equipo
muebles
vehiculo
computo
NERAL
Cuentas por Pagar
$ 371,200 X 80%
$ 371,200 X 20%
Ventas de Contado
Ventas a Crdito
Total compras pendiente de pago

(-) Compras por pagar a proveed
Valor que SALE de Caja
va a Cuentas por cobrar Balance General

$ 156,600
$ 156,600
$0
$ 93,356
Intereses
Prima
$ 1,766
$ 14,732
$ 981
$ 8,184
$ 170
$ 1,419
$ 2,918
$ 24,335
Vacaciones
$ 7,366
$ 4,092
$ 709
$ 12,168
Pension
Caja
$ 22,080
ICBF
$ 5,299
$ 7,066
$ 38,597
$ 21,443
$ 3,717
$ 157,112
SENA
$ 3,533
$ 12,267
$ 2,126
$ 36,474
/
12
3.5%
$ 3,925
$ 680
$ 11,672
$ 2,944
$ 510
$ 8,754
=
$ 7,538 Pago parafiscales por mes
$ 90,455
$ 31,500
iva por pagar ao
IVA bimestre va a IVA por Pagar en Balance

SALE de CAJA
va a Retefuente por Pagar en Balance General

SALE DE CAJA
$ 1,963
$ 340
$ 5,836
12
$ 7,733
=
=
de pago
proveed

$ 74,240 va a cuentas por pagar Balance General
$ 74,240
$ 74,240
$0
176644
98135
17010
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
ARP
$ 2,650
$ 54,760
$ 1,472
$ 255
$ 4,377
ar ao
$ 30,422
$ 5,273
$ 90,455
COMPANIA SICHI S.A.

CEDULA No. 5
PRODUCTO A1
DETALLE
x Q U St
Total Minutos
x P U St
Cesantas
Intereses
Prima
Vacaciones
Salud
Pensin
I.C.B.F.
SENA
ARP
Q U + Prestaciones
OP1
OP2
PRODUCTO A2
OP3
OP1
OP2
OP3
8.34%
1.00%
8.34%
4.17%
8.00%
12.50%
4.00%
3.00%
2.00%
1.50%
$0
0h
#DIV/0!
$ 270,000
0
$ 150,000
0
$0
0h
#DIV/0!
$0
0h
#DIV/0!
152.85%
100
$ 176,644
$ 27,000
$ 297,000
$ 93,356
152.85%
100
$ 51,865
$ 98,135
$0
0h
#DIV/0!
$0
0h
#DIV/0!
$0
0h
#DIV/0!
$ 26,000
0
152.85%
100
$ 17,010
$ 8,990
PRODUCTO A3
OP1
OP2
OP3
u
h
h
$0
$0
0h
#DIV/0!
$0
0h
#DIV/0!
$0
0h
#DIV/0!
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 270,000
1.
Ventas totales
IVA 16%
Ventas totales
$ 900,000
$ 144,000
$ 1,044,000
2.
Presupuesto de Materia Prima Requerida
$ 225,000
3.
Presupuesto de compras de Materiales

IVA 16%
$ 320,000
$ 51,200
$ 371,200
4.
Presupuesto de MOD con prestaciones

Presupuesto de MOD sin prestaciones
Prestaciones
$ 270,000
$ 176,644
$ 93,356
5.
Presupuesto de GIF
$ 27,000
6.
Presupuesto de Gastos de Operacin
$ 70,000
7.
Inventario Final Productos Terminados
8.
Ventas totales
9.
Cuentas por cobrar 1994
10.
Compras totales
11.
Depreciacion presupuestada
12.
Prestamo a corto plazo (5) meses
$ 203,644
$ 4,600
$ 1,044,000 de contado
a crdito
$ 15,000
$ 371,200 de contado
a crdito
Das a presupuestar
13.
Cuentas por pagar de 1994

Documentos por pagar de 1994
Obligaciones a Largo Plazo
14.
GIF
MOD
TOTAL GIF
$ 203,644
$ 150,000
$ 53,644
$ 2,000 GIF
24% Anual
150
$ 15,000 Inters Mes

$ 1,500 interes a pagar por 5 meses
$ 30,000
$ 5,000
$ 5,000
$ 40,000
$ 150,000
$ 98,135
$ 51,865
Calculo de Prestaciones Sociales

Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Gastos de O
MOD
TOTAL GIF
$ 70,000
$ 26,000
$ 44,000
$ 8,184
$ 981
$ 8,184
$ 4,092
$ 7,851
$ 12,267
$ 3,925
$ 2,944
$ 1,963
$ 1,472
$ 51,865
$ 26,000
$ 17,010
$ 8,990

Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
Presupuesto de MOD con prestaciones

Presupuesto de MOD sin prestaciones
Prestaciones
$ 1,419
$ 170
$ 1,419
$ 709
$ 1,361
$ 2,126
$ 680
$ 510
$ 340
$ 255
$ 8,990
$ 270,000
$ 176,644
$ 93,356

Cesantas
8.34%
Intereses
1.00%
Prima
8.34%
Vacaciones
4.17%
Salud
8.00%
Pensin
12.50%
Cajas
4.00%
I.C.B.F.
3.00%
SENA
2.00%
ARP
1.50%
$ 14,732
$ 1,766
$ 14,732
$ 7,366
$ 14,132
$ 22,080
$ 7,066
$ 5,299
$ 3,533
$ 2,650
$ 93,356

CEDULA No. 9
+
+
=
+
=
+
=
Materiales
M de Obra
C. I. F.
Costo de Produccin

CEDULA No. 12
Saldo Inicial
+ Entradas
Por prstamo
- Salidas
Obligaciones a Largo Plazo
Por pago MDO
Por pago CIF
Por pago IVA
Por pago de Prestamo
Saldo Final
$ 15,000
$ 887,400
$ 15,000
$ 30,000
$ 5,000
$ 5,000
$ 296,960
$ 176,644
$ 149,779
$ 61,010
$ 1,500
$ 82,917
$ 36,503
$ 77,333
$ 28,875
$ 15,000

CEDULA No. 13
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
(-)
=
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Financieros
Reserva Legal
10%
$ 900,000
$ 699,044
$ 200,956
$ 70,000
$ 130,956
$ 1,500
$ 129,456
$ 32,364
$ 97,092
$ 9,709
$ 87,383

CEDULA No. 14
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo en Caja
Activo Fijo
Terreno
-$ 47,121
$ 156,600
$0
$ 4,600
$ 43,000
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Vehculo
Equipo de Computo
Activos Diferidos
$ 40,000
$0
$0
$0
$0
-$ 7,000
$0
$0
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Cesantas por Pagar
Rete Fte por Pagar
IVA por Pagar
$ 74,240
$0
$ 24,335
$ 2,918
$ 7,538
$ 2,625
$ 15,467
$ 32,364
Patrimonio
Capital
Reservas
$ 60,000
$0
$0
$ 87,383
$ 270,000
0
153%
100%
85%
15%
$ 887,400
$ 156,600
80%
20%
$ 296,960
$ 74,240
2%
$ 3,600 =
360
$ 176,644
$ 10
teres a pagar por 5 meses
$ 150,000
0
153%
100%
$ 98,135
INTERES DIARIO
$ 26,000
0
153%
100%
$ 17,010
$ 270,000
0
153%
100%
$ 176,644
CION VENDIDA
$ 225,000
$ 270,000
$ 203,644
$ 698,644
$0
$0
$ 698,644
$ 5,000
$ 4,600
$ 699,044
ADO
$ 2,000
$ 917,400
PAGOS PRESTACIONES
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Cesantas
$ 14,732
$ 8,184
$ 1,419
$ 24,335
$ 966,521
Parafiscales
MOD
CIF
GASTOS GENERALES
Salud
$ 14,132
$ 7,851
$ 1,361
$ 23,343
Pago parafiscales

-$ 47,121


IVA por pagar
IVA por mes
$ 7,733 X
GENERAL PRESUPUESTADO
CEDULA No. 14
$ 114,079
$ 76,000
=
2
$0
$ 190,079
$ 159,487
$ 147,383
$ 306,870
Prueba Balance
-$ 116,791
Intereses
Prima
Vacaciones total
$ 1,766
$ 14,732
$ 7,366
$ 38,597
$ 981
$ 8,184
$ 4,092
$ 21,443
$ 170
$ 1,419
$ 709
$ 3,717
$ 2,918
$ 24,335
$ 12,168
$ 63,756
$ 93,356
$ 51,865
$ 8,990
Pension
Caja
ICBF
SENA
ARP
TOTAL
$ 22,080
$ 7,066
$ 5,299
$ 3,533
$ 2,650
$ 54,760
$ 12,267
$ 3,925
$ 2,944
$ 1,963
$ 1,472
$ 30,422
$ 2,126
$ 680
$ 510
$ 340
$ 255
$ 5,273
$ 36,474
$ 11,672
$ 8,754
$ 5,836
$ 4,377
$ 90,455
$ 90,455
12
$ 7,538
Pago parafiscales por mes
$ 90,455
$ 900,000
$ 31,500
12
X
=
3.5%
$ 31,500
$ 31,500
$ 144,000
$ 51,200
$ 92,800 iva por pagar ao
$ 92,800 /
12
=
$ 92,800
$ 7,733
go parafiscales por mes
lor Retefuente por pagar ao
MARZO
ABRIL
MAYO
DATOS DEL PROBLEMA

DETALLE
MARZO
ABRIL
MAYO
VENTAS
$ 130,000
$ 160,000
$ 150,000
30% CONTADO
$ 39,000
$ 48,000
$ 45,000
70% CREDITO
$ 91,000
$ 112,000
$ 105,000
Cobranza de las ventas a crdito:
30% primer mes despus de la venta
35% segundo mes despues de la venta
15% tercer mes despues de la venta
20% cuarto mes despus de la venta
Pagos:
35% Proveedores (sobre ventas del siguientes mes) $ 56,000
$ 52,500
$ 42,000
Arrendamiento
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
Nomina
Mnimo en Caja
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
Otros Ingresos
Otros Egresos
CEDULA DE COBRANZA DE VENTAS A CREDITO

30%
35%
15%
20%
DETALLE
MARZO
primer mes despus de la venta
segundo mes despues de la venta
tercer mes despues de la venta
cuarto mes despus de la venta
COBROS TOTALES DEL MES
ABRIL
MAYO
$ 27,300
$ 33,600
$ 31,850
$0
$ 27,300
$ 65,450
CEDULA DE ENTRADAS DE EFECTIVO

DETALLE
MARZO
ABRIL
MAYO
ENTRADAS NORMALES
1000000
Por cobros del mes
$ 39,000
$0
$ 39,000
$ 48,000
$ 27,300
$ 75,300
$ 45,000
$ 65,450
$ 110,450
Por otros ingresos

Por aportes extraordinarios
Por prestamos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 39,000
$ 75,300
$ 110,450
SUBTOTAL
ENTRADAS EXCEPCIONALES
TOTAL ENTRADAS
CEDULA DE SALIDAS DE EFECTIVO

DETALLE
MARZO
ABRIL
MAYO
SALIDAS NORMALES
Por compras
Por nmina
$ 56,000
$0
$ 52,500
$0
$ 42,000
$0
Por pago Arrendamiento
$ 40,000
$ 96,000
$ 40,000
$ 92,500
$ 40,000
$ 82,000
Por otros egresos

Por pago de intereses
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 96,000
$ 92,500
$ 82,000
SUBTOTAL
SALIDAS EXCEPCIONALES
SUBTOTAL
TOTAL SALIDAS
PRESUPUESTO FINANCIERO
DETALLE
Saldo Inicial
Total Entradas
DISPONIBLE
(Menos) Salidas
Saldo antes del minimo deseado
(Menos) Mnimo deseado
FALTANTE O SOBRANTE DE EFECTIVO
Prstamo
MARZO
ABRIL
MAYO
$ 30,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 39,000
$ 75,300
$ 110,450
$ 69,000
$ 115,300
$ 150,450
$ 96,000
$ 92,500
$ 82,000
-$ 27,000
$ 22,800
$ 68,450
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
-$ 67,000
-$ 17,200
2.30%
$ 28,450
$0
360
230
460
1380
2070
10000
70%
7000
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 120,000
$ 180,000
$ 240,000
$ 260,000
$ 220,000
$ 380,000
$ 480,000
$ 36,000
$ 54,000
$ 72,000
$ 78,000
$ 66,000
$ 114,000
$ 144,000
$ 84,000
$ 126,000
$ 168,000
$ 182,000
$ 154,000
$ 266,000
$ 336,000
$ 63,000
$ 40,000
$ 84,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 91,000
$ 40,000
$ 54,000
$ 40,000
$ 77,000
$ 40,000
$ 56,000
$ 40,000
$ 133,000
$ 40,000
$ 56,000
$ 40,000
$ 50,000
$ 46,000
$ 168,000
$ 40,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 58,000
$ 63,000
$ 40,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 20,000
$ 98,000
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 31,500
$ 25,200
$ 37,800
$ 50,400
$ 54,600
$ 46,200
$ 79,800
$ 39,200
$ 36,750
$ 29,400
$ 44,100
$ 58,800
$ 63,700
$ 53,900
$ 13,650
$ 16,800
$ 15,750
$ 12,600
$ 18,900
$ 25,200
$ 27,300
$ 18,200
$ 22,400
$ 21,000
$ 16,800
$ 25,200
$ 33,600
$ 84,350
$ 96,950
$ 105,350
$ 128,100
$ 149,100
$ 160,300
$ 194,600
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 36,000
$ 84,350
$ 120,350
$ 54,000
$ 96,950
$ 150,950
$ 72,000
$ 105,350
$ 177,350
$ 78,000
$ 128,100
$ 206,100
$ 66,000
$ 149,100
$ 215,100
$ 114,000
$ 160,300
$ 274,300
$ 144,000
$ 194,600
$ 338,600
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 10,000
$ 10,000
$0
$0
$ 20,000
$ 20,000
$ 50,000
$0
$0
$ 50,000
$0
$0
$ 60,000
$ 60,000
$ 20,000
$0
$0
$ 20,000
$ 120,350
$ 150,950
$ 187,350
$ 226,100
$ 265,100
$ 334,300
$ 358,600
JUNIO
$ 63,000
$0
JULIO
$ 84,000
$0
AGOSTO
$ 91,000
$ 54,000
SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 77,000
$ 56,000
$ 133,000
$ 56,000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 168,000
$ 58,000
$ 63,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 103,000
$ 40,000
$ 124,000
$ 40,000
$ 185,000
$ 40,000
$ 173,000
$ 40,000
$ 229,000
$ 40,000
$ 266,000
$ 40,000
$ 161,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 230
$ 230
$ 46,000
$ 690
$ 46,690
$0
$ 690
$ 690
$ 58,000
$ 2,070
$ 60,070
$ 188,000
$ 2,070
$ 190,070
$ 103,000
$ 124,000
$ 185,230
$ 219,690
$ 229,690
$ 326,070
$ 351,070
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 120,350
$ 150,950
$ 187,350
$ 226,100
$ 265,100
$ 334,300
$ 358,600
$ 160,350
$ 190,950
$ 227,350
$ 266,100
$ 305,100
$ 374,300
$ 398,600
$ 103,000
$ 124,000
$ 185,230
$ 219,690
$ 229,690
$ 326,070
$ 351,070
$ 57,350
$ 66,950
$ 42,120
$ 46,410
$ 75,410
$ 48,230
$ 47,530
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 17,350
$ 26,950
$ 2,120
$ 6,410
$ 35,410
$ 8,230
$ 7,530
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
ENERO
FEBRERO
MARZO
$ 180,000
$ 160,000
$ 54,000
$ 48,000
$ 126,000
$ 112,000
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
$ 56,000
$ 40,000
$ 54,000
$ 40,000
$0
$ 40,000
$ 40,000
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAY
JUN
$ 100,800
$ 37,800
$ 33,600
$0
$0
$0
$ 93,100
$ 117,600
$ 44,100
$ 39,200
$0
$0
$ 23,100
$ 39,900
$ 50,400
$ 18,900
$ 16,800
$0
$ 36,400
$ 30,800
$ 53,200
$ 67,200
$ 25,200
$ 22,400
$ 253,400
$ 226,100
$ 181,300
$ 125,300
$ 42,000
$ 22,400
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAY
JUN
$ 54,000
$ 253,400
$ 307,400
$ 48,000
$ 226,100
$ 274,100
$0
$ 181,300
$ 181,300
$0
$ 125,300
$ 125,300
$0
$ 42,000
$ 42,000
$0
$ 22,400
$ 22,400
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 307,400
$ 274,100
$ 181,300
$ 125,300
$ 42,000
$ 22,400
ENERO
$ 56,000
$ 54,000
FEBRERO
MARZO
$0
$0
ABRIL
$0
$0
MAY
$0
$0
$0
$0
0
$0
$0
JUN
$0
$0
$0
$0
$0
$ 40,000
$ 150,000
$ 40,000
$ 40,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 100,000
$0
$ 100,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 250,000
$ 40,000
$0
$0
$0
$0
$0
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAY
JUN
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 307,400
$ 274,100
$ 181,300
$ 125,300
$ 42,000
$ 22,400
$ 347,400
$ 314,100
$ 221,300
$ 165,300
$ 82,000
$ 62,400
$ 250,000
$ 40,000
$0
$0
$0
$0
$ 97,400
$ 274,100
$ 221,300
$ 165,300
$ 82,000
$ 62,400
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$0
$ 40,000
$0
$ 40,000
$ 40,000
$ 57,400
$ 234,100
$ 181,300
$ 125,300
$ 42,000
$ 22,400
$0
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
DATOS DEL PROBLEMA

DETALLE
VENTAS
30% CONTADO
70% CREDITO
30% primer mes despus de la venta
35% segundo mes despues de la venta
15% tercer mes despues de la venta
20% cuarto mes despus de la venta
Pagos:
35% Compras (sobre ventas del siguientes mes)
Arrendamiento
Nomina
Mnimo en Caja
Otros Ingresos
Otros Egresos
AGOSTO
SEPTIEMBRE
$ 240,000
$ 260,000
$ 72,000
$ 78,000
$ 168,000
$ 182,000
$ 91,000
$ 40,000
$ 54,000
$ 40,000
$ 77,000
$ 40,000
$ 56,000
$ 40,000
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

MESES
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
$ 220,000
$ 380,000
$ 480,000
$ 180,000
$ 66,000
$ 114,000
$ 144,000
$ 54,000
$ 154,000
$ 266,000
$ 336,000
$ 126,000
$ 133,000
$ 40,000
$ 56,000
$ 40,000
$ 50,000
$ 63,000
$ 40,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 20,000
$ 98,000
$ 56,000
$ 40,000
$ 54,000
$ 40,000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 54,600
$ 46,200
$ 79,800
$ 58,800
$ 63,700
$ 53,900
$ 18,900
$ 25,200
$ 27,300
$ 16,800
$ 25,200
$ 33,600
ENERO
$ 100,800
$ 93,100
$ 23,100
$ 36,400
$ 46,000
$ 168,000
$ 40,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 58,000
a) CEDULA DE COBRANZA DE VENTAS A CREDITO

MESES A PRESUPUESTAR
30%
35%
15%
20%
DETALLE
segundo mes despues de la venta
tercer mes despues de la venta
cuarto mes despus de la venta
COBROS TOTALES DEL MES
AGOSTO
SEPTIEMBRE
$ 37,800
$ 50,400
$ 29,400
$ 44,100
$ 15,750
$ 12,600
$ 22,400
$ 21,000
$ 105,350
$ 128,100
$ 149,100
$ 160,300
$ 194,600
$ 253,400
b) CEDULA DE ENTRADAS DE EFECTIVO

DETALLE
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
ENTRADAS NORMALES
Por ventas de Contado
Por cobros del mes
SUBTOTAL
$ 72,000
$ 105,350
$ 177,350
$ 78,000
$ 128,100
$ 206,100
$ 66,000
$ 149,100
$ 215,100
$ 114,000
$ 160,300
$ 274,300
$ 144,000
$ 194,600
$ 338,600
$ 54,000
$ 253,400
$ 307,400
Por otros ingresos

Por aportes extraordinarios
Por prestamos
SUBTOTAL
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 50,000
$0
$0
$ 50,000
$0
$0
$0
$0
$ 20,000
$0
$0
$ 20,000
$0
$0
$0
$0
TOTAL ENTRADAS
$ 177,350
$ 206,100
$ 265,100
$ 274,300
$ 358,600
$ 307,400
ENTRADAS EXCEPCIONALES
c) CEDULA DE SALIDAS DE EFECTIVO

DETALLE
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
SALIDAS NORMALES
Por compras
Por nmina
Por pago Arrendamiento
SUBTOTAL
$ 91,000
$ 54,000
$ 40,000
$ 185,000
$ 77,000
$ 56,000
$ 40,000
$ 173,000
$ 133,000
$ 56,000
$ 40,000
$ 229,000
$ 168,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 266,000
$ 63,000
$ 58,000
$ 40,000
$ 161,000
$ 56,000
$ 54,000
$ 40,000
$ 150,000
Por otros egresos

Por pago de intereses
SUBTOTAL
$0
$0
$0
$ 46,000
$0
$ 46,000
$0
$0
$0
$ 58,000
$0
$ 58,000
$ 98,000
$0
$ 98,000
$ 100,000
$ 230
$ 100,230
TOTAL SALIDAS
$ 185,000
$ 219,000
$ 229,000
$ 324,000
$ 259,000
$ 250,230
SALIDAS EXCEPCIONALES
d) PRESUPUESTO FINANCIERO
DETALLE
AGOSTO
Saldo Inicial
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
Total Entradas
$ 177,350
$ 206,100
$ 265,100
$ 274,300
$ 358,600
$ 307,400
DISPONIBLE
$ 217,350
$ 246,100
$ 305,100
$ 314,300
$ 398,600
$ 347,400
(Menos) Salidas
$ 185,000
$ 219,000
$ 229,000
$ 324,000
$ 259,000
$ 250,230
Saldo antes del minimo deseado
$ 32,350
$ 27,100
$ 76,100
-$ 9,700
$ 139,600
$ 97,170
(Menos) Mnimo deseado
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
$ 40,000
-$ 7,650
-$ 12,900
$ 36,100
-$ 49,700
$ 99,600
$ 57,170
FALTANTE O SOBRANTE DE EFECTIVO
d) FIJE POLITICAS DE FINANCIAMIENTO E INVERSION DE EXCEDENTES:

1. Para no quedar con saldos de efectivo tan bajos en los meses de Agosto, Septiembre y Noviembre se podria pensar en un credito de $10.000 para
septiembre, uno de $20.000 para septiembre y uno de $60.000 para noviembre, de los cuales se pagaran intereses como se muestra a continuacin
y se pagan todos en diciembre en donde se ve que el sobrante esta muy alto.
Prstamo 1:
Prstamo 2:
Prstamo 3:
TOTAL
Valor
Tasa Interes
Fecha
Interes Mes
prestado
Mes
Prstamo
$ 10,000
2.3%
$ 230 Agosto 1o.
$ 20,000
2.3%
$ 460 Sept. 1o.
$ 60,000
2.3%
$ 1,380 Nov. 1o.
$ 90,000
$ 2,070 Dic. 1o.
2. Se sugiere invertir $24.900 del sobrante de Enero en compra de maquinaria para ampliar la capacidad de produccin
Clculos ventas a credito

Ventas de Abril
$ 160,000 X
Ventas de Mayo
$ 150,000 X
70% =
70% =
Ventas de Junio
$ 120,000 X
70% =
Ventas de Julio
$ 180,000 X
70% =
Ventas de Agosto
$ 240,000 X
70% =
Ventas de Septiembre $ 260,000 X
70% =
$ 112,000 X
$ 105,000 X
X
$ 84,000 X
X
X
$ 126,000 X
X
X
X
$ 168,000 X
X
X
X
$ 182,000 X
X
X
X
Ventas de Octubre
$ 220,000 X
70% =
Ventas de Nov.
$ 380,000 X
70% =
Ventas de Dic.
$ 480,000 X
70% =
20%
15%
20%
35%
15%
20%
30%
35%
15%
20%
30%
35%
15%
20%
30%
35%
15%
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
$ 22,400
$ 15,750
$ 21,000
$ 29,400
$ 12,600
$ 16,800
$ 37,800
$ 44,100
$ 18,900
$ 25,200
$ 50,400
$ 58,800
$ 25,200
$ 33,600
$ 54,600
$ 63,700
$ 27,300
a 4 meses
a 3 meses
a 4 meses
a 2 meses
a 3 meses
a 4 meses
a 1 mes
a 2 meses
a 3 meses
a 4 meses
a 1 mes
a 2 meses
a 3 meses
a 4 meses
a 1 mes
a 2 meses
a 3 meses
agosto
agosto
Sept
agosto
Sept
Oct
agosto
Sept
Oct
Nov
Sept
Oct
Nov
Dic
Oct
Nov
Dic
20% =
$ 36,400 a 4 meses
Ene
$ 154,000 X
X
X
$ 266,000 X
X
30%
35%
15%
30%
35%
$ 46,200
$ 53,900
$ 23,100
$ 79,800
$ 93,100
Nov
Dic
Ene
Dic
Ene
$ 336,000 X
30% =
=
=
=
=
=
a 1 mes
a 2 meses
a 3 meses
a 1 mes
a 2 meses
$ 100,800 a 1 mes
Ene
Porcentaje
Base
20%
80%
70%
30%
35%
5%
5%
5%
MESES
MAYO
JUNIO
$ 150,000
$ 165,000
DATOS DADOS
Ventas presupuestadas
Ventas en efectivo
Ventas a crdito
2do. Mes despus de la venta
Pagos:
Proveedores (sobre ventas del siguientes mes)
Nomina
$ 45,000
$ 49,500
Comisiones sobre ventas del mes
$ 7,500
$ 8,250
Pago de prestamos
ISR
$ 15,000
$ 17,250
IVA por pagar
$ 5,000
$ 5,750
Mnimo a mantener en Bancos
$ 8,000
$ 8,000
Pago de Intereses 60% anual por prstamos cuando hubiera. En caso de solicitar prstamo se pagar a los dos
Cobro de Intereses 60% anual por inversiones mensuales
cuando hubiera
Se pide.
Con los datos datos elabore un estado de Flujo de
efectivo para los meses de Julio-Diciembre
CEDULA DE COBRANZA
Porcentaje
Base
DATOS DADOS
20% Contado
80% Crdito
Suma
MAYO
JUNIO
$ 150,000
$ 165,000
$ 30,000
$ 120,000
$ 150,000
$ 33,000
$ 132,000
$ 165,000
70% DE LAS VENTAS A CRDITO DEL PRIMER MES

30% DE LAS VENTAS A CRDITO DEL segundo mes MES
Suma
CEDULA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
Porcentaje
MESES
Base
DATOS DADOS
MAYO
JUNIO
$ 100,000
$ 110,000
35% Compras sobre ventas del siguiente mes
$ 38,500
$ 42,350
CEDULA DE PAGO DE INTERESES
(SE AGREG ESTA CDULA)
Porcentaje
MESES
Base
DATOS DADOS
MAYO
JUNIO
5% Pago de Intereses 60% anual por prstamos cuando hubiera
5% Cobro de Intereses 60% anual por inversiones mensuales cuando hubiera
NOMBRE DE LA COMPAA
CONCEPTOS
Saldo inicial de efectivo
Entradas de efectivo:
Ventas en efectivo
Cobranza del mes
Intereses sobre inversiones
FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE JULIO - AGOSTO D

MESES
JULIO
AGOSTO
$ 8,000
$ 9,000
$ 36,300
$ 128,400
$0
$ 39,930
$ 141,240
$0
Total de entradas y saldo inicial

Menos: Salidas de Efectivo:
Pago de proveedores
Nmina
Comisiones sobre ventas
ISR
IVA
Pago de Intereses
Pago de prstamo
$ 172,700
$ 190,170
$ 46,585
$ 54,450
$ 9,075
$ 19,838
$ 6,613
$ 1,815
$ 38,000
$ 51,244
$ 59,895
$ 9,983
$ 22,813
$ 7,604
$0
$0
Total de salidas
$ 176,376
$ 151,539
Flujo de efectivo antes del saldo final deseado

menos:
Saldo que se desea mantener en banco prximo mes
= Sobrante o (faltante)
Tomado del sobrante
Cantidad a solicitar prstamo
Sobrante o (faltante) acumulado
($ 3,676)
$ 38,631
$ 9,000
($ 12,676)
$ 10,000
$ 28,631
$ 10,860
$0
$0
$ 28,632
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO
$ 181,500
$ 199,650
$ 219,615
$ 241,577
$ 265,734
$ 292,308
$ 321,538
$ 54,450
$ 9,075
$ 38,000
$ 19,838
$ 6,613
$ 9,000
5%
$ 59,895
$ 9,983
$ 65,885
$ 10,981
$ 22,813
$ 7,604
$ 9,000
$ 26,235
$ 8,745
$ 10,000
$ 72,473
$ 12,079
$ 45,000
$ 30,170
$ 10,057
$ 10,000
5%
$ 79,720
$ 13,287
$ 87,692
$ 14,615
$ 96,461
$ 16,077
$ 34,696
$ 11,565
$ 11,000
$ 39,900
$ 13,300
$ 11,000
$ 45,885
$ 15,295
$ 11,000
MESES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO
$ 181,500
$ 199,650
$ 219,615
$ 241,577
$ 265,734
$ 292,308
$ 321,538
$ 36,300
$ 145,200
$ 181,500
$ 39,930
$ 159,720
$ 199,650
$ 43,923
$ 175,692
$ 219,615
$ 48,315
$ 193,262
$ 241,577
$ 53,147
$ 212,587
$ 265,734
$ 58,462
$ 233,846
$ 292,308
$ 64,308
$ 257,230
$ 321,538
$ 92,400
$ 36,000
$ 128,400
$ 101,640
$ 39,600
$ 141,240
$ 111,804
$ 43,560
$ 155,364
$ 122,984
$ 47,916
$ 170,900
$ 135,283
$ 52,708
$ 187,991
$ 148,811
$ 57,978
$ 206,790
$ 163,692
$ 63,776
$ 227,469
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
DICIEMBRE
$ 121,000
$ 133,100
$ 146,410
$ 161,051
$ 177,156
$ 194,872
$ 214,359
$ 46,585
$ 51,244
$ 56,368
$ 62,005
$ 68,205
$ 68,205
$ 75,026
JULIO
AGOSTO
$ 1,815
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
$ 2,250
DICIEMBRE
DICIEMBRE
A LOS MESES DE JULIO - AGOSTO DE 19n

SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 10,000
$ 10,000
$ 11,000
$ 11,000
$ 43,923
$ 155,364
$ 716
$ 48,315
$ 170,900
$ 1,225
$ 53,147
$ 187,990
$ 861
$ 58,462
$ 206,789
$ 1,724
$ 210,003
$ 230,440
$ 252,998
$ 277,975
$ 56,368
$ 65,885
$ 10,981
$ 26,235
$ 8,745
$ 543
$ 10,860
$ 62,005
$ 72,473
$ 12,079
$ 30,170
$ 10,057
$ 2,250
$ 45,000
$ 68,205
$ 79,720
$ 13,287
$ 34,696
$ 11,565
$0
$0
$ 68,205
$ 87,692
$ 14,615
$ 39,900
$ 13,300
$0
$0
$ 179,617
$ 234,034
$ 207,473
$ 223,712
$ 30,386
($ 3,594)
$ 45,525
$ 54,263
$ 10,000
$ 20,386
$0
$0
$ 11,000
($ 14,594)
$ 14,594
$0
$ 11,000
$ 34,525
$ 11,000
$ 43,263
$0
$0
$ 49,018
$ 34,424
$ 68,949
$ 112,212
ENTRADAS DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO Y DE ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
2. La tienda de roa Las Rosas, S.A., desea saber a cunto ascendern y en qu momento se manifestar
los siguientes datos:

a) Las ventas son del 30% al contado y 70% a crdito. De las ventas a crdito, 80% se cobra un mes des
b) Se compra en un mes determinado lo que se espera vender el siguiente. El costo de material es el de
c) Se desea tener un mnimo de $40,000 en efectivo; la misma cantidad constituye el saldo inicial. Los pr
d) En febrero se elabor el presupuesto de ventas para un ao; en la actualidad las ventas reales han sid
MES | VENTAS |
Agosto | $ 240,000 |
Septiembre | 260,000 |
Octubre | 220,000 |
Noviembre | 380,000 |
Diciembre EneroFebrero | 480,000 180,000 160,000 |
e) Los sueldos y salarios del semestre en cuestin sern:
MES | VENTAS |
Agosto | $ 54,000 |
Septiembre | 56,000 |
Octubre | 56,000 |
Noviembre | 58,000 |
Diciembre Enero | 58,000 54,000 |
f) La renta mensual es de $4,000 y el
gasto por depreciacin es de $1,300 mensuales. Se esperan ingresos extraordinarios de $50,000 en octu
Se pide:
1) Cdula de cobranzas de las ventas a crdito.
2) Cdula de entradas de efectivo
3) Cdula de salidas de efectivo
4) Presupuesto de efectivo
5) Fechas y cantidades para peticin de prstamos, en caso de faltantes, o de inversin en caso de sobra
ULTADOS PROFORMA
en qu momento se manifestarn sus necesidades de efectivo dentro de los seis meses siguientes a la fecha (1de
dito, 80% se cobra un mes despus de la venta, y el 20% restante, dos meses despus.
e. El costo de material es el de 30% sobre las ventas.
onstituye el saldo inicial. Los prstamos se obtienen en mltiplos de $10,000 con inters de 2% mensual. Los sobra
alidad las ventas reales han sido casi exactamente las presupuestadas, por lo que el presupuesto se considera una
aordinarios de $50,000 en octubre y $20,000 en diciembre. Tambin habr gastos excepcionales de $2,600, $3,800
o de inversin en caso de sobrantes.
ses siguientes a la fecha (1de agosto). Para ello le proporciona
rs de 2% mensual. Los sobrantes pueden invertirse en bonos con inters de 1.5% mensual.
presupuesto se considera una buena referencia. Las ventas reales hasta el momento han sido: marzo $130,000; a
xcepcionales de $2,600, $3,800 y $9,800 septiembre, noviembre y diciembre, respectivamente.
o han sido: marzo $130,000; abril $160,000; mayo $150,000; junio 120,000; julio $180,000. El presupuesto para los
tivamente.
0,000. El presupuesto para los meses siguientes es:

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CEDULA 6

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

COSTO DE INVENTARIO PRODUCTO TERM

= Costo de Produccin Vendida

Inventario Inicial Pterminado

ESTO DE INVENTARIOS FINALES

COSTO DE INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO

PRESUPUESTO DE COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA

DISTRIBUCION DE LOS C.I.F.

DULCERA LINARES S.A.S

DULCERA LINARES S.A.S

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Total Requerido por Pnd.

TOTAL A COMPRAR en Unid

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DISTRIBUCION DE LOS C.I.F.

Chocolate Relleno Tipo 1

Chocolate Relleno Tipo 2

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Chocolate Relleno tipo 1

COSTO DEL INVENTARIO

PRESUPUESTO DE COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA

Inventario Inicial Pterminado

DULCERA LINARES S.A.S

VENTAS TOTALES CON IVA

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Total Requerido por Pnd.

TOTAL A COMPRAR en Unid

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DISTRIBUCION DE LOS C.I.F.

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

COSTO DEL INVENTARIO

PRESUPUESTO DE COSTO DE LA PRODUCCION VENDIDA

Inventario Inicial Pterminado

COSTO DEL INVENTARIO

Inventario Inicial Pterminado

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Total MOD sin Prestaciones

DE MANO DE OBRA DIRECTA

VENTAS TOTALES CON IVA

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Total Requerido por Pnd.

TOTAL A COMPRAR en Unid

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DISTRIBUCION DE LOS C.I.F.

DULCERA LINARES S.A.S

PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS