‫بسم هللا الرحمن الرحيم‬

‫اعداد د‪ .‬محمد شريف توفيق‬

‫ورقة عمل اعداد قائمة التدفقات النقدية (الطريقة غير المباشرة)‬
‫الييـــــــان‬
‫بنود الميزانية وقائمة التدفقات النقدية‬
‫قائمة المركز المالي ‪ -‬مدين‬
‫‪0‬‬
‫نقدية‬
‫‪0‬‬
‫مدينون (عمالء)‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫جملة االصول‬
‫قائمة المركز المالي ‪ -‬دائن‬
‫‪0‬‬
‫دائنون (موردون)‬
‫‪0‬‬
‫رأس مال االسهم‬
‫‪0‬‬
‫ارباح محتجزة‬
‫‪0‬‬
‫جملة الخصوم‬

‫نهاية عام ‪1‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية‪:‬‬
‫تدفقات نقدية من نشاطات التشغيل‪:‬‬
‫صافي الدخل (الخسارة)‬
‫زيادة عمالء‬
‫زيادة موردون‬

‫في ‪12/31‬‬
‫نهاية عام ‪1‬‬
‫نهاية عام ‪2‬‬

‫التســـــــويات‬
‫دائن‬
‫مدين‬

‫التغير‬

‫‪64000‬‬
‫‪32000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪64000‬‬
‫‪32000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪64000‬‬
‫‪32000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪14000‬‬
‫‪60000‬‬
‫‪22000‬‬
‫‪0‬‬

‫‪14000‬‬
‫‪60000‬‬
‫‪22000‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪0‬‬

‫‪14000‬‬
‫‪60000‬‬
‫‪28000‬‬
‫‪0‬‬

‫‪28000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪14000‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪32000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪60000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
‫‪6000‬‬
‫‪0‬‬

‫تدفقات نقدية من نشاطات االستثمار‪:‬‬

‫تدفقات نقدية من نشاطات التمويل‪:‬‬
‫زيادة رأس مال االسهم‬
‫توزيعات ارباح نقدية‬
‫نشاطات استثمار وتمويل غير نقدية‪:‬‬

‫جملة التسويات‬
‫زيادة (نقص) النقدية‬
‫مجموع‬

‫‪204000‬‬
‫‪0‬‬
‫‪204000‬‬

‫‪140000‬‬
‫‪64000‬‬
‫‪204000‬‬

‫طريقة غير المباشرة)‬ ‫نهاية عام ‪2‬‬ ‫صحة التسوية‬ ‫‪64000‬‬ ‫‪32000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪96000‬‬ ‫‪64000‬‬ ‫‪32000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪14000‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪22000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪96000‬‬ ‫‪14000‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪22000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫تدفقات نقدية من نشاطات التشغيل‪:‬‬ ‫صافي الدخل (الخسارة)‬ ‫زيادة عمالء‬ ‫زيادة موردون‬ ‫تدفقات نقدية من نشاطات االستثمار‪:‬‬ ‫تدفقات نقدية من نشاطات التمويل‪:‬‬ ‫زيادة رأس مال االسهم‬ ‫توزيعات ارباح نقدية‬ ‫نشاطات استثمار وتمويل غير نقدية‪:‬‬ ‫جملة التسويات‬ ‫زيادة (نقص) النقدية‬ ‫مجموع‬ ‫تدفقات داخلة تدفقات خارجة‬ ‫‪28000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪32000‬‬ ‫‪14000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪60000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫‪102000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪102000‬‬ ‫‪38000‬‬ ‫‪64000‬‬ ‫‪102000‬‬ .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful