NAZIV PRAVNOG LICA

Obrazac PB-DOB

Identifikacioni broj:

za period od
Red. br.

POREZNI BILANS do Oznaka za AOP

godine Iznos u KM

Opis UTVRIVANJE POREZNE OSNOVICE FINANSIJSKI REZULTAT ISKAZAN U BILANSU USPJEHA

I 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine (predznak "minus") II KAPITALNI DOBICI I GUBICI
Kapitalni dobici iz bilansa stanja (lan 7. stav 4.

0 0

0 0

1 2

3. Zakona i l. 7. i 18. Pravilnika) 4. III USKLAIVANJE RASHODA 5.

Kapitalni gubici iz bilansa stanja (lan 7. stav 4. Zakona i l. 7. i 18. Pravilnika)

0 0

0 0

3 4

Trokovi materijala, odnosno vrijednost prodate robe iznad iznosa obraunatog po metodi prosjene cijene (lan 9. Zakona) Trokovi linih primanja zaposlenih i dr. fizikih lica isplatenih iznad iznosa koji je osloboen oporezivanja u skladu sa posebnim propisima, kao i trokovi linih primanja iz osnova dobiti (lan 10. Zakona i lan 10. Pravilnika) 70% trokova reprezentacije koja se odnosi na djelatnost, kao i ukupni trokovi reprezentacije koji nisu direktno vezani za poslovanje (lan 11. stav 1. Zakona i lan 11. Pravilnika)

6.

7.

Date donacije za humanitarne, kulturne, obrazovne, naune i sportske svrhe iznad 3% ukupnog prihoda, kao i ukupni izdaci za 8. profesionalni sport (lan 11. stav 2. Zakona) Neobavezne lanarine komorama iznad 0,1% 9. ukupnog prihoda (lan 11. stav 3. Zakona) Sponzorstva iznad 2% ukupnog prihoda (lan 11. 10. stav 4. Zakona i lan 11. st. 4. Pravilnika) Rezervisanja za rizike i obaveze koja se ne smatraju porezno dopustivim rashodom (lan 12. Zakona i lan 12. Pravilnika) Rezerve/rezervisanja kod banaka i drutava za osiguranje i reosiguranje iznad 20% dobiti iz bilansa uspjeha (lan 16. Zakona) Otpisi sumnjivih i spornih potraivanja koji se ne smatraju porezno priznatim rashodom (lan 14. Zakona i lan 14. Pravilnika) Novane kazne i penali (l. 17. st. 2. Zakona)

0 0 0

0 0 1

8 9 0

11. 12. 13. 14.

0 0 0 0

1 1 1 1

1 2 3 4

Kamate za neblagovremeno plaene poreze, doprinose i druge javne prihode (lan lan 17. stav 15. 1. taka 2. Zakona) Porez na dobit koji je iskazan kao rashod (lan 17. 16. stav 3. Zakona) Donacije politikim strankama (lan 17. stav 3. 17. Zakona)

0 0 0

1 1 1

5 6 7 1

Red. br.

Opis
Porez po odbitku koji je plaen na vlastiti troak

Oznaka za AOP 0 1 8

Iznos u KM

18. isplatioca (lan 32. stav 5. Pravilnika)

Amortizacija koja je obraunata iznad porezno dopustive visine i ostala amortizacija koja se ne priznaje po poreznom bilansu (lan 18. Zakona i l. 19. 15. do 20. Pravilnika) Amortizacija koja nije bila porezno priznata u 20. ranijim godinama (lan 15. stav 5. Pravilnika) Razlika izmeu stvarne (nie) i pune porezno 21. dozvoljene amortizacije (l.15. st.4. Pravilnika) Ranije vie porezno iskoritena amortizacija (lan 22. 15. stav 4. Pravilnika) Vrijednost kapitaliziranih izdataka za razvoj koji se jednokratno otpisuju u porezne svrhe (lan 13. stav 23. 1. Zakona i lan 13. Pravilnika) Amortizacija, umanjenja vrijednosti i otpis izdataka za razvoj koji su u cjelini ve iskoriteni u porezne 24. svrhe (l. 13. Pravilnika) Stalna sredstva pojedinane vrijednosti manje od 1.000 KM koja se jednokratno otpisuju u porezne svrhe (lan 18. stav 3. Zakona i lan 17. stav 1. 25. Pravilnika) Amortizacija i dr. rashodi stalnih sredstava ija je vrijednost u cjelini ve iskoritena u porezne svrhe 26. (l. 17. stav 1. Pravilnika Vrijednost hardvera i softvera koji se jednokratno otpisuju u porezne svrhe (lan 18. stav 4. Zakona i 27. lan 17. stav 2. Pravilnika) Amortizacija i dr. rashodi hardvera i softvera ija je vrijednost u cjelini ve iskoritena u porezne svrhe 28. (lan 17. stav 2. Pravilnika) Ubrzana amortizacija, ukoliko se ista koristi samo u porezne svrhe (lan 19. Zakona i lan 19. 29. Pravilnika) Ranije iskoritena ubrzana amortizacija u porezne

0 0 0 0 0

1 2 2 2 2

9 0 1 2 3

0 0 0 0 0 0 0

2 3 3 3 3 3 3

9 0 1 2

30. svrhe (lan 19. stav 3. Pravilnika)

Rashodi/gubici iz osnova likvidacije zavisnog

31. drutva (lan 29. Zakona i lan 8. Pravilnika)

Nedokumentirani i dr. rashodi koji nisu iskazani u 32. skladu sa raun. propisima i standardima

IV USKLAIVANJE PRIHODA
Prihodi od dividendi i udjela u dobiti drugih

33. obveznika (l. 21. Zakona i l. 21. Pravilnika)

Prihodi od naplate potraivanja iji je otpis u ranijim periodima bio porezno nepriznat rashod 34. (lan 22. Zakona i lan 22. Pravilnika) Prihodi iz osnova rezervisanja koja su u ranijim periodima bila tretirana kao porezno nepriznat 35. rashod (lan 12. stav 5. Pravilnika) Neoprihodovana neiskoritena rezervisanja (l. 12.

3 4

0 0 0 0

3 3 3 3

5 6 7 8 2

36. stav 3. Zakona l. 12. stav 4. Pravilnika)

Prihodi/dobici iz osnova likvidacije zavisnog 37. drutva (lan 27. Zakona i lan 8. Pravilnika) Neiskazani prihodi koji su trebali biti iskazani 38. prema raunov. propisima i standardima

Red. br. V

Opis TRANSFERNE CIJENE

Oznaka za AOP

Iznos u KM

Razlika izmeu trine (nie) kamate i kamate po kreditima od povezanih lica (lan 17. stav 1. taka 39. 1. i lan 48. Zakona) Razlika izmeu trinih (niih) i vrijednosti stvarnih transakcija sa povezanim licima, za ostale rashode 40. (l. 45. do 47. Zakona) Razlika izmeu trinih (viih) i vrijednosti stvarnih transakcija sa povezanim licim, za iskazane 41. prihode (l. 45. do 47. Zakona)

0 0 0

3 4 4

9 0 1

OPOREZIVA DOBIT ZA PERIOD ILI VI POREZNI GUBITAK ZA PERIOD

Oporeziva dobit (r.b.1 ili 2 +3-4 +5 do19 -20-21 +22-23+24-25+26-27+28-29+30+31+32 -33 do 35 42. +36-37+38 +39 do 41), vee od 0 Porezni gubitak (r.b.1 ili 2 +3-4 +5 do19 -20-21 +22-23+24-25+26-27+28-29+30+31+32 -33 do 35 43. +36-37+38 +39 do 41), manje od 0

VII POREZNA OSNOVICA

Preneseni neiskoriteni porezni gubici iz prethodnih pet godina (osim gubitaka poslovnih 44. jedinica u inostranstvu, RS i BD BiH) Ostatak oporezive dobiti (ako je red.br. 42. minus

0 0 0

4 4 4

4 5 6

45. red.br. 44. vee od 0)

Ostatak poreznih gubitaka, ukupno (red.br. 44. 46. vei od red.br. 42.) + red.br. 43. Porezni gubici za prenos (r.br. 46. umanjen za neiskoriteni porezni gubitak za najstariju od 47. prethodnih 5 godina (r.br. 7. obrasca GU-DOB)

B 48. 49. 50.

OBRAUNATI POREZ, OSLOBAANJA I UMANJENJA POREZNE OBAVEZE

Porezna osnovica (red.br. 45.) Obraunati porez (red.br. 45. x 10%) Porezna oslobaanja (ukupno) , od toga: a) b) c) d) e) a) b) izvoz (l.31. Zakona i l.25. Pravilnika) investicije (l.32. Zakona i l.26. Prav.) zapoljavanje lica sa invaliditetom i posebnim potrebama (lan 33. Zakona) poslovna jedinica iz RS (l.34. Zakona) poslovna jedinica iz BD (l.34. Zakona)

0 0 0

4 4 5

8 9 0

51. Umanjenja poreza (ukupno) , od toga:

plaeni porez u RS (l. 35. i 36. Zakona) plaeni porez u BD (l. 35. i 36. Zakona)

c) novoosnovano drutvo (l. 61. Zakona) d) slobodne zone i korisnici zona (l.61.Z.) e) uee ino kapitala (lan 61. zakona) 52. Porezni kredit (ukupno) , od toga: a) plaeni porez na dobit izvan BiH b) plaeni porez po odbitku izvan BiH c) preneseni porezni kredit iz preth.perioda 53. Porezni kredit za prenos u naredni period

Red. br.

Opis Stanje obaveza za porez na dobit

Oznaka za AOP

Iznos u KM

Ostatak porezne obaveze za porezni period 54. (red.br. 49. - 50. - 51. - 52.), vee od 0 Ranije koritena porezna oslobaanja koja nisu 55. opravdana u skladu sa Zakonom i Pravilnikom

0 0 0 0 0 0

5 5 5 5 5 5

4 5 6 7 8 9

56. Obraunata zatezna kamata na iznose pod 55.

Uplaene akontacije i preplate prenesene iz ranijih

57. godina
Iznos za uplatu (red.br. 54. + 55. + 56. - 57.), vee 58. od 0 Iznos za povrat ili za prenos u naredni period 59. (red.br. 57. - 54. - 55. - 56., vee od 0

M.P.

U _________________________ Dana ___________200___

Certificirani raunovoa ___________________

Direktor

Zastupnik poreznog obveznika