CUENTA

NOMBRE

FECHA

DEBITOS

CREDITOS

10 40 10 14 16 10 20 10 35 15 10 11 10 11 30 50 10 61 11 71 10 72 14 73 16 78 15 74 21

Efectivo Capital Social Efectivo Alquileres Pagados por Adelantado Publicidad pagada por Adelantado Efectivo Mobiliario Y Equipo Efectivo Documentos por Pagar Intereses pagados por Adelantado Efectivo Inventarios Efectivo Inventarios Cuentas por Pagar Ventas Efectivo Costo de Mercadera Vendida Inventarios Gastos de Sueldo Efectivo Gastos Alquileres Alquileres Pagados por Adelantado Gastos Publicidad Publicidad pagada por Adelantado Gastos Intereses Intereses pagados por Adelantado Gastos Depreciacin Depreciacin Acum.Mobiliario y Equipo

01/08/2010 01/08/2010 01/08/2010 01/08/2010 02/08/2010 02/08/2010 02/08/2010 02/08/2010 02/08/2010 02/08/2010 02/08/2010 03/08/2010 03/08/2010 04/08/2010 04/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010 31/08/2010

600,000.00 600,000.00 60,000.00 60,000.00 37,500.00 37,500.00 150,000.00 75,000.00 75,000.00 13,375.00 13,375.00 400,000.00 400,000.00 250,000.00 250,000.00 900,000.00 900,000.00 270,000.00 270,000.00 40,000.00 40,000.00 10,000.00 10,000.00 15,000.00 15,000.00 1,172.60 1,172.60 1,250.00 1,250.00

Sumas Iguales
DETALLE DE TRANSACCION 2,748,297.60 2,748,297.60

Inicio de Operaciones Capital Inicial Pago de Alquiler Pago de Alquiler Publicidad Radio Uno Publicidad Radio Uno Compra de Equipo Pago del 50% del equipo Saldo a pagar de la compra de Equipo Intereses pagados por la compra de equipo Intereses pagados por la compra de equipo Compra de Mercadera Compra de Mercadera Compra de Mercadera Compra de Mercadera Venta de Mercadera Ingresos por ventas Costo de la mercadera Vendida Costo de la mercadera Vendida Sueldos Sueldos Alquileres Alquileres Gasto de 20 cuas de publicidad Gasto de 20 cuas de publicidad Intereses del mes Intereses del mes Gasto de Depreciacin Depreciacin Acumulada del mes

PLAN DE CUENTAS DE UNA EMPRESA COMERCIAL CODIGO CUENTAS 1 ACTIVOS 1.1 ACTIVO CORRIENTE 1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1.1.1.01 CAJA 1.1.1.02 CAJA CHICA 1.1.1.03 BANCOS 1.1.1.03.01 BANCOS DE GUAYAQUIL 1.1.1.03.02 BANCOS DE PICHINCHA 1.1.2 INVERSIONES FINANCIERAS 1.1.2.01 CERTIFICADO DE DEPOSITO A PLAZO 1.1.2.02 ACCIONES 1.1.2.03 CEDULAS HIPOTECARIAS 1.1.2.04 POLIZAS DE ACUMULACION 1.1.2.05 CUANTAS POR COBRAR 1.1.2.05.01 CARLOS PATIO 1.1.2.05.02 ROSA CARRAZCO 1.1.2.06 DOCUMENTOS POR COBRAR 1.1.2.06.02 ALMACEN CARMITA 1.1.3 SERVICIOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1.1.3.01 IVA PAGADO 1.1.3.01.01 TARIFA 0 % 1.1.3.01.02 TARIFA 12 % 1.1.3.02 CREDITO TRIBUTARIO 1.1.3.03 AIR (ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA) 1.1.3.04 RETENCION IVA ANTICIPADO 1.1.3.04.01 RETENCION IVA ANTICIPADO 30 % 1.1.3.04.02 RETENCION IVA ANTICIPADO 70 % 1.1.3.04.03 RETENCION IVA ANTICIPADO 100 % 1.1.3.05 PRESTAMOS A EMPLEADOS 1.1.3.05.01 MIGUEL ROBLES 1.1.3.05.02 HUGO LIMONGUI 1.1.3.05.03 ANTICIPOS DE SUELDOS 1.1.3.06 PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES 1.1.3.07 INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR 1.1.3.08 OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 1.1.4 INVENTARIOS 1.1.4.01 INVENTARIOS EN MERCADERIAS 1.1.4.01 INVENTARIOS DE MERCADERIAS 1.1.4.01.01 REFRIGERADORAS 1.1.4.01.02 TELEVISORES 1.1.4.03 SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.5 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS 1.1.5.01 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA

1.1.5.02 1.1.5.03 1.1.5.04 1.1.5.05 1.1.5.06 1.1.5.07 1.1.6 1.2 1.2.1 1.2.1.01 1.2.1.02 1.2.1.02.01 1.2.1.03 1.2.1.03.01 1.2.1.04 1.2.1.04.01 1.2.1.05 1.2.1.05.01 1.2.1.06 1.2.1.06.01 1.2.1.07 1.2.1.07.01 1.2.2 1.2.2.01 1.2.2.01.01 1.2.3 1.2.3.01 1.2.3.01.01 1.2.4 1.2.4.01 1.2.4.01.01 1.2.5

ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO DIVDENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO ANTICIPOS A PROVEEDORES OTROS ACTIVOS CORRIENTES ANCTIVO NO CORRIENTES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS VEHICULO DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACION MAQUINARIAS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS PROPIEDADES DE INVERSION EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS ACTIVOS BIOLOGICOS ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION DEPRECIACION ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVO INTANGIBLES PATENTES, FRANQUICIAS, MARCAS, LICENCIAS AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 2 PASIVOS 2.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) 2.1.1 PASIVOS FINANCIEROS 2.1.1.01 PROVEEDORES 2.1.1.02 CUANTAS POR PAGAR 2.1.1.03 DOCUMENTOS POR PAGAR 2.1.1.04 IVA COBRADO 2.1.1.04.01 TARIFA 0 % 2.1.1.04.02 TARIFA 12 % 2.1.1.04.03 RIF.(RETENCION INPUESTO EN LA FUENTE) 2.1.1.04.04 9,35 % APORTE A IESS POR PAGAR 2.1.1.04.05 RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA 2.1.1.04.06 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 2.1.1.04.07 I.C.E POR PAGAR 2.1.1.04.08 15 % REPARTICION UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR

2.1.1.04.09 2.1.1.04.10 2.1.1.04.11 2.1.1.04.12 2.1.1.04.13 2.1.1.04.14 2.1.1.04.15 2.2 2.2.1 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.03 2.2.2 2.2.2.01 2.2.2.02 2.2.2.03 2.2.2.04 3.1 3.1.01 3.2 3.2.01 3.2.02 3.2.03 3.3 3.3.01 3.3.02 3.3.03 3.4 3.4.01 4.1 4.1.01 4.1.01.01 4.1.01.02 4.1.02 4.1.03 4.1.03.01 4.1.03.02 4.1.04 4.2 4.2.01 4.2.02 4.2.03 4.2.04 4.3 4.3.01

PRESTAMOS A EMPLEADOS AL IESS POR PAGAR SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS PRESTAMOS BANCARIOS (CORTO PLAZO) ARRIENDO ACUMULADO POR PAGAR PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR SEGUROS ACUMULADOS POR PAGAR PASIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS HIPOTECAS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS PRESTAMOS DE SOCIOS PASIVO DIFERIDO INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO ARRIENDOS COBRADOS POR ADELANTADO SEGUROS COBRADOS POR ADELANTADO PUBLICIDAD COBRADA POR ADELANTADO 3 PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL CAPITAL RESERVAS RESERVA LEGAL RESERVA FACULTATIVA RESERVA DE CAPITAL RESULTADOS UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO SUPERAVIT DONACIONES DE CAPITAL 4 INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES VENTAS VENTAS CON TARIFA 0 % VENTAS CON TARIFA 12 % SERVICIOS PRESTADOS DEVOLUCION Y DESCUENTOS EN VENTAS DEVOLUCION EN VENTAS DESCUENTPS EN VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS INGRESOS NO OPERACIONALES COMISIONES GANADAS INTERESES GANADOS SERVICIOS PRESTADOS UTILIDAD EN EVNTA DE ACTIVOS OTROS INGRESOS SOBRANTES EN CAJA

5.1 5.1.01 5.1.02 5.1.02.01 5.1.02.02 5.1.03 5.1.03.01 5.1.03.02 5.1.04 5.2 5.2.01 5.2.02 5.2.03 5.2.04 5.2.05 5.2.06 5.2.07 5.2.08 5.2.09 5.2.10 5.2.11 5.2.12 5.2.13 5.2.14 5.2.15 5.2.16 5.2.17 5.2.18 5.2.19 5.2.20 5.2.21 5.2.22 5.2.23 5.2.24 5.2.25 5.2.26 5.2.27 5.2.28 5.2.29 5.2.30 5.2.31 5.2.32 5.2.33 5.2.34 5.3 5.3.01

5 GASTOS O EGRESOS GASTOS OPERACIONALES COSTO DE VENTAS COMPRAS COMPRAS TARIFA 0 % COMPRAS TARIFA 12 % DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS EN COMPRAS DEVOLUCIONES EN COMPRAS DESCUENTOS EN COMPRAS TRANSPORTES EN COMPRAS GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS Y SALARIOS HORAS EXTRAS BONIFICACIONES COMPLEMENTARIAS DECIMO TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO APORTE AL IESS (PATRONAL) FONDOS DE RESERVAS IMPUESTO A LA RENTA VACACIONES NO GOZADAS BONIFICACIONES POR DESAHUCIO INDEMNIZACION POR DESPIDO INTEMPESTIVO ARRIENDOS SERVICIOS BASICOS FOTOSCOPIAS CORRESPONDENCIAS Y COMUNICACIONES CONTRIBUCIONES Y DONACIONES AGASAJO AL PERSONAL ALIMENTACION DEL PERSONAL HONORARIOS PROFESIONALES GASTOS JUDICIALES COMBUSTIBLE LUBRICANTES REPUESTOS GASTOS DE SEGURO VIATICOS GASTOS DE PRESENTACION TRANSPORTES DE ADMINISTRACION FALTANTE DE CAJA CUENTAS INCOBRABLES DEPRECIACION DE EDIFICIOS DEPRECIACION DE VEHICULOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES GASTOS DE VENTAS SUELDOS Y SALARIOS

5.3.02 5.3.03 5.3.04 5.3.05 5.3.06 5.3.07 5.3.08 5.3.09 5.3.10 5.3.11 5.3.12 5.3.13 5.3.14 5.3.15 5.3.16 5.4 5.4.01 5.4.02 5.4.03 5.4.04 5.4.05

HORAS EXTRAS BONIFICACIONES COMPLEMENTARIAS DECIMO TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO APORTE AL IESS (PATRONAL) FONDOS DE RESERVAS IMPUESTO A LA RENTA VACACIONES NO GOZADAS BONIFICACIONES POR DESAHUCIO INDEMNIZACION POR DESPIDO INTEMPESTIVO GASTOS DE VIAJES Y MOVILIZACION COMISIONES PUBLICIDAD EMPAQUE Y EMBALAJES TRANSPORTE Y FLETES GASTOS BANCARIOS Y FIANCIEROS INTERESES PAGADOS COMISIONES BANCARIAS SOBREGIROS OCACIONALES SERVICIOS BANCARIOS GASTOS NO OPERACIONALES.

PRESA COMERCIAL

1 2 3 4 5

CORINA GONZALEZ MUOZ JOSE ARIEL PERALTA LARA CARMEN BRAVO ROMERO LISBETH FRANCO PINDUISACA ALEXANDRA LARREATEGUI QUIROZ

1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

MARTIZA HEREDERO HURTADO KERLY HEREDERO HURTADO BRIGEE SOLIS CAROLINA GONZABAY VIVIANA ORTIZ GISELLE JARA GABRIELA TIXE CAROLINA CARAVEDO DELIA TOMALA GLADYS VICTOR CAROLINA ROMERO ACOSTA TALIA ITURRALDE SANCHEZ NURI MORALES MENESES ANA LEON OLMEDO BLANCA VILLAVICENCIO CHICHANDE

1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

CAROLINA HERRERA PEA YISELL MACIAS AGUIRRE THALIA FIGUEROA SUAREZ ROXANA SANCHEZ CENTENO JENNIFER SALDAA GONZALEZ MIRLEY LARA ADRIANA MAZACHE LILIANA RAMOS GENESIS ENCALADA JAVIER SOTO STERLINA ACOSTA MACIAS RUBEN BENENAULA DOMINGUEZ GABRIELA BOLAOS GOMEZ MARIANA VELASQUEZ

1 CARLOS GUAMAN 2 KERLY SUAREZ 3 VERONICA RAMIREZ

4 LORENA ARROYO 5 CRISTIAN LOPEZ 1 JAVIER USCA 2 DANIEL MONTESDEOCA 3 SIMONS SANCHEZ