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IP= 0.25/12=0.02083333
1-1
10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 ( 1 - ---------)
A1= 18 18
A1= 555.556 + 208.333 = 763.889
CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889
208.333
196.759
185.185
173.611
162.037
150.463
138.889
127.315
115.741
104.167
92.592
81.018
69.444
57.870
46.296
34.722
23.148
11.573
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.556
555.548
763.889
752.315
740.741
729.167
717.593
706.019
694.445
682.871
671.297
659.723
648.148
636.574
625.000
613.426
601.852
590.278
578.704
567.121
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120
612005
6220
622005
10.000.000.
10.000.000
CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento en cuenta de ahorros
$138.889
2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crdito por valor de
$300.000.000, plazo 36 meses, amortizacin trimestral, tasa 25% nominal,
pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garanta
hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalo de $500.000.000. De ese
crdito registrado cancelan la primera cuota con 9 das de anticipacin con un
cheque de otro banco.
P=300.000.000
N=36 MESES/3=12 trimestres
IP=25% Nominal trimestre vencido
Inters x mora =28.6%
Garanta Hipotecaria: $ 500.000.000
Ip= 0.25/4= 0.0625
1-1
300.000.000 + (300.000.000x 0.0625 (1- ---------- ) )
A1= 12 12
A1= 25.000.000 + (300.000.000 x 0.0625 (1) )
A1= 25.000.000 + 18.750.000
A1= 43.750.000
Se cancela la cuota con 9 das de anticipacin
Inters trimestral $ 18.750.000/30= 625000 x 21=13.125.000
Capital $ 25.000.000.
Cuota $ 38.125.000
Perodo o trimestre Saldo Intereses Capital Flujo de Caja
0 300.000.000 -0- -0- 300.000.000
1. 275.000.000
2. 250.000.000
3. 225.000.000
4. 200.000.000
5. 175.000.000
6. 150.000.000
7. 125.000.000
8. 100.000.000
9. 75.000.000
18.750.000
17.187.500
15.625.000
14.062.500
12.500.000
10.937.500
9.375.000
7.812.500
6.250.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
43.750.000
42.187.500
40.625.000
39.062.500
37.500.000
35.937.500
34.375.000
32.812.500
31.250.000
10. 50.000.000
11. 25.000.000
12. 0
4.687.500
3.125.000
1.562.500
25.000.000 29.687.500
25.000.000 28.125.000
25.000.000 26.562.500
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 300.000.000.
6221 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios 300.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000
612005 Cred. aprob. No desem. Estipulados M.L: 300.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas ahorro privadas activas $25.000.000
Cheque otro bancaria 25.000.000
CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $13.125.000
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento
en cuenta de ahorros $13.125.000
Contabilizacin de la garanta hipotecaria
8405 Deudoras por el contra 500.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales 500.000.000
3. De un crdito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo
de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garanta personal
nos cancelan la primera cuota en efectivo el da del vencimiento.
P= $15.000.000
N=$ 24 meses
Ip=23.8% E.A, Pagado mes anticipado.
Ip= 23.8%/100= 0.238/12=0.019833333
5.208.333
4.166.667
3.125.000
2.083.333
1.041.667
41.666.667
41.666.667
41.666.667
41.666.667
41.666.667
41.666.665
46.875.000
45.833.334
44.791.667
43.750.000
42.708.334
41.666.665
29.3/100=0.293/4=0.07325TRIMESTRAL
INTERES MORATORIO = 18.312.500/30=610.417 X 12=7.325.000
PRIMERA CUOTA =46.875.000 + 7.325.000=54.200.000
CONTABILIZACION
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios 250.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos 250.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 250.000.000
612005 Cred.aprob. No desem.estipulados M.L: 250.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas corrientes privadas activas $41.666.667
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria $41.666.667
CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuentas corrientes privadas de activa $12.533.333
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento $12.533.333
En cuenta de corrientes
8. Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento de
la aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.