AO DE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

FACULTAD DE INGENIERIA CIVIL

TTULO

TRABAJO FINAL

ASIGNATURA

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

DOCENTE

CPC. CESAR AUGUSTO HIDALGO CASTRO

ALUMNO

BARTRA CHUJUTALLI DAVID ENRIQUE

TARAPOTO PERU
2013

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

DEDICATORIAS

Dedicamos el presente trabajo primeramente a nuestros padres que nos vieron nacer y que su enseanza y sus buenas costumbres han creado en nuestras sabiduras haciendo que hoy tengamos el conocimiento de lo que somos como gratitud les dedico este presente trabajo.

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AGRADECIMIENTOS

En primer lugar, a Dios, por amarnos tanto y regalarnos estos aos de vida que hoy reflejan el primer fruto, de muchos que vendrn, y que son producto de nuestra constancia y perseverancia. A nuestros padres, que nos han regalado el derecho de crecer, y que en este proceso han estado con nosotras, aunque para la mayora distantes, pero deben saber, que son el motor de nuestra motivacin para lograr nuestros objetivos.

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

CONTENIDO

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

MINUTA COMPRA DE ACTIVOS GASTOS OPERATIVOS INGRESOS PLANILLA DE PERSONAL LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR BALANCE GENERAL ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAD BIBLIOGRAFA

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MOVIMIENTOS CONTABLES DE UNA EMPRESA 1. MINUTA SEOR ABOGADO NOTARIO DE SAN MARTIN: SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS UNA DE CONSTITUCION DE EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA QUE OTORGAN DON: DAVID ENRIQUE BARTRA CHUJUTALLY, NACIONALIDAD PERUANA, OCUPACION ESTUDIANTE, DNI N 45633291, ESTADO CIVIL SOLTERO, CON DOMICILIO UBICADO EN JR.: MIGUEL GRAU N 1380, DISTRITO DE TARAPOTO PROVINCIA Y DEPARTAMENTO DE SAN MARTIN, EN LOS TERMINOS DE LAS CLAUSULAS SIGUIENTE: PRIMERA.POR LA PRESENTE, DON DAVID ENRIQUE BARTRA CHUJUTALLY CONSTITUYE UNA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA BAJO LA DENOMINACION DE D & E CONTRATISTAS E.I.R.L. CON DOMICILIO EN LA CIUDAD DE TARAPOTO, INICIA SUS OPERACIONES A PARTIR DE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL CON UNA DURACION INDEFINIDA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES EN TODO EL TERRITORIO NACIONAL. SEGUNDA.- LA EMPRESA TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: CONSTRUCCION DE EDIFICIOS COMPLETOS SE ENTIENDE INCLUIDO EN EL OBJETO LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES EMPRESARIALES, PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA. TERCERA.- EL CAPITAL DE LA EMPRESA ES DE S/. 110,000.00 (CIENTO DIEZ MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES), DISGREGADO DE LA SIGUIENTE MANERA: - EN EFECTIVO - EN BIENES S/. S/. 90,000.00 20,000.00

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TOTAL APORTE

S/.

110,000.00

ESTOS BIENES SE DETALLAN EN LA DECLARACION JURADA QUE SE ANEXA A LA PRESENTE Y FORMA PARTE INTEGRANTE DE LA ESCRITURA PUBLICA QUE ESTA MINUTA ORIGINE. EL CAPITAL ESTA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. CUARTA.- SON ORGANOS DE LA EMPRESA EL TITULAR Y LA GERENCIA. EL REGIMEN QUE LE CORRESPONDE ESTA SEALADO EN EL DECRETRO LEY 21621, ARTICULO 39 Y 50 RESPECTIVAMENTE Y DEMAS NORMAS MODIFICATORIAS Y COMPLEMENTARIAS. QUINTA.- LA GERENCIA ES EL ORGANO QUE TIENE A SU CARGO LA ADMINISTRACION Y REPRESENTACION DE LA EMPRESA. SERA DESEMPEADA POR UNA O MAS PERSONAS NATURALES, EL CARGO DE GERENTE ES INDELEGABLE. EN CASO DE QUE EL CARGO DE GERENTE RECAIGA EN EL TITULAR, ESTE SE DENOMINARA TITULAR GERENTE. SEXTA.- LA DESIGNACION DEL GERENTE SERA EFECTUADA POR EL TITULAR, LA DURACION DEL CARGO ES INDEFINIDA, AUNQUE PUEDE SER REVOCADO EN CUALQUIER MOMENTO. SEPTIMA.CORRESPONDE AL GERENTE:

A.- ORGANIZAR EL REGIMEN INTERNO DE LA EMPRESA B.- CELEBRAR CONTRATOS INHERENTES AL OBJETO DE LA EMPRESA, FIJANDO SUS CONDICIONES, SUPERVIGILAR Y FISCALIZAR EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA. C.- REPRESENTAR A LA EMPRESA ANTE LOS PODERES DEL ESTADO, INSTITUCIONES NACIONALES Y EXTRANJERAS, GOZANDO DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES A QUE SE REFIERE LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL. TAMBIEN GOZA DE LAS FACULTADES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 10 DE LA LEY N 26636. D.- CUIDAR LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA E.ABRIR Y CERRAR CUENTAS CORRIENTES, BANCARIAS,

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MERCANTILES, Y GIRAR CONTRA LAS MISMAS, COBRAR Y ENDOSAR CHEQUES DE LA EMPRESA ASI COMO ENDOSAR Y DESCONTAR DOCUMENTOS DE CREDITO, SOLICITAR SOBREGIROS, PRESTAMOS, CREDITOS O FINANCIACIONES PARA DESARROLLAR EL OBJETO SOCIAL CELEBRANDO LOS CONTRATOS RESPECTIVOS. F.- SUSCRIBIR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO. G.AUTORIZAR A SOLA FIRMA LA ADQUISICION DE BIENES, CONTRATACION DE OBRAS Y PRESTACION DE SERVICIOS PERSONALES. H.- NOMBRAR, PROMOVER, SUSPENDER Y DESPEDIR A LOS EMPLEADOS Y SERVIDORES DE LA EMPRESA. I.CONCEDER LICENCIA AL PERSONAL DE LA EMPRESA.

J.CUIDAR DE LA CONTABILKIDAD Y FORMULAR EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS, EL BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA Y LOS DEMAS ESTADOS Y ANALISIS CONTABLES QUE SOLICITE EL TITULAR. OCTAVA.- PARA TODO LO NO PREVISTO RIGEN LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN EL D.L. 21621 Y AQUELLAS QUE LO MODIFIQUEN O COMPLEMENTEN. DISPOSICION TRANSITORIA.- DON DAVID ENRIQUE BARTRA CHUJUTALLY EJERCERA EL CARGO DE TITULAR GERENTE DE LA EMPRESA D & E CONTRATISTAS E.I.R.L., CON DOMICILIO EN AQUEL SEALADO EN LA INTRODUCCION DEL PRESENTE. AGREGUE USTED SEOR NOTARIO LO QUE FUERE DE LEY, Y CURSE LAS PARTES RESPECTIVOS A LOS REGISTROS PUBLICOS DE LIMA.

Tarapoto, 03 de enero de 2013.

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DECLARACION JURADA DE APORTE DE BIENES

POR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO DAVID ENRIQUE BARTRA CHUJUTALLY, EN MI CALIDAD DE TITULAR GERENTE DESIGNADO DE LA EMPRESA DENOMINADA D & E CONTRATISTAS E.I.R.L., QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO HABER RECIBIDO LOS BIENES MUEBLES QUE A CONTINUACION SE PRECISAN, COMO APORTE AL CAPITAL SOCIAL DE LA PRECITADA EMPRESA: DETALLE DE LOS BIENES APORTADOS VALORIZADOS EN S/. 21,000.00 NUEVOS SOLES, APORTA A LA EMPRESA LOS SIGUIENTES BIENES MUEBLES: 1.2.3.4.MOTO HONDA STORM ESCRITORIO DE VIDRIO CAMIONETA HILUX 4 X 2 COMPACTADORA HONDA TOTAL S/. 4,200.00 S/. 800.00

S/.14,000.00 S/. 2,000.00 S/:21,000.00

LO QUE HACE UN TOTAL GENERAL DE S/. 21,000.00 (VENTI UN MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), COMO APORTE EN BIENES MUEBLES AL CAPITAL DE LA EMPRESA. Tarapoto, 03 de enero de 2005.

---------------------------------------DAVID ENRIQUE BARTRA CHUJTALLY TITULAR GERENTE DNI N 45633291

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2.

COMPRA DE ACTIVOS ITEM 0001 0002 0003 0004 0005 FECHA 10/01/13 10/01/13 10/01/13 10/01/13 10/01/13 DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COMPUTADORAS UND 2.00 LAPTOP UND 2.00 IMPRESORA LASER UND 1.00 MESCLADORA UND 1.00 ESCRITORIO UND 2.00 TOTAL PRECIO 1,600.00 2,100.00 500.00 6,000.00 700.00 TOTAL 3,200.00 4,200.00 500.00 6,000.00 1,400.00 15,300.00

3.

GASTOS OPERATIVOS ITEM 0001 0002 0003 0004 FECHA 04/02/13 04/02/13 04/02/13 04/02/13 DESCRIPCION PAGO DE LUZ PAGO DE AGUA PAGO DE TELEFONO ALQUILER DE OFICINA TOTAL TOTAL 140.00 20.00 600.00 180.00 940.00

4.

INGRESOS ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD ADELANTO POR CONTRATO DE OBRA "CONSTRUCCION DE 0001 11/02/13 UND 1.00 COLEGIO 0020 CONSUELO" 20% DE CONTRATO PAGO POR CONTRATO DE OBRA "CONSTRUCCION DE 0002 08/04/13 UND 1.00 COLEGIO 0020 CONSUELO" SEGN VALORIZACION N 01 TOTAL FECHA PRECIO TOTAL

176,000.00

176,000.00

96,000.00

96,000.00

272,000.00

CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

5.

PLANILLA DE PERSONAL PAGO DEL 11/02/2013 AL 12/03/2013 PAGO REALIZADO EL 16/03/2013 ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 CARGOS CANTIDAD PAGO/DIA GERENTE 1.00 166.67 CONTADOR 1.00 83.33 SECRETARIA 1.00 26.67 LOGISTICO 1.00 40.00 MAESTRO 1.00 100.00 OPERARIO 3.00 70.00 OFICIAL 2.00 50.00 PEON 12.00 40.00 N DIAZ 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 TOTAL TOTAL 5,000.00 2,500.00 800.00 1,200.00 3,000.00 6,300.00 3,000.00 14,400.00 36,200.00
DEBE HABER

6.
N

LIBRO DIARIO
FECHA GLOSA REGISTRO

DENOMINACIN

LB-00001 001 002 03/01/2013 03/01/2013 CAJA MAQUINARIA Y EQUIPOS 01 01 CAJA MAQUINARIA Y EQUIPOS 90,000.00 21,000.00

LB-00002 003 004 005 006 007 10/01/2013 10/01/2013 10/01/2013 10/01/2013 10/01/2013 EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS 01 01 01 01 01 EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS 3,200.00 4,200.00 500.00 6,000.00 1,400.00

LB-00003 008 009 010 011 04/02/2013 04/02/2013 04/02/2013 04/02/2013 SUMISTRO DIVERSOS SUMISTRO DIVERSOS SUMISTRO DIVERSOS SUMISTRO DIVERSOS FACTURA POR COBRAR 01 01 01 01 AGUA LUZ TELEFONO ALQUILER DE OFICINA 140.00 20.00 600.00 180.00

LB-00004 012 11/02/2013 01 POR SERVICIOS 176,000.00

LB-00005 013 16/03/2013 PLANILLA FACTURA POR COBRAR PLANILLA 36,200.00

LB-00006 014 08/04/2013 01 POR SERVICIOS 96,000.00

LB-00007 015 30/04/2013 BANCO DE CREDITO 01 BANCO DE CREDITO TOTALES 383,000.00 330,560.00 383,000.00

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10

7.

LIBRO MAYOR
N FECHA GLOSA DEBE HABER

001 LB-00001 CAJA 003 LB-00002 EQUIPOS DIVERSOS 008 LB-00003 SUMISTRO DIVERSOS 012 LB-00004 FACTURA POR COBRAR 013 LB-00005 PLANILLA 014 LB-00006 FACTURA POR COBRAR 015 LB-00007 BANCO DE CREDITO TOTAL

111,000.00 15,300.00 940.00 176,000.00 36,200.00 96,000.00 330,560.00 383,000.00 383,000.00

8.

BALANCE GENERAL

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BALANCE GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles) Al 30 de junio del 2013 ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Servicios y otros contratados por anticipado Materiales auxiliares suministros Tributos por pagar NO CORRIENTE Intangibles Inmuebles,maquinaria y equipo (-) Depreciacin y amortizacin acumulada PASIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Tributos por pagar Remuneraciones por pagar - CTS Cuentas por pagar comerciales Obligaciones fiancieras NO CORRIENTE Obligaciones financieras PATRIMONIO Capital Resultados Acumulados Utilidad de ejercicio 90,000.00 21,000.00 123,860.00 234,860.00 272,000.00

272,000.00

37,140.00

272,000.00

37,140.00

TOTAL ACTIVO

272,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

9.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(Expresado en Nuevos Soles) Al 30 de Junio del 2013

Ventas Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA (-) Gastos Admistrativos (-) Gastos de Ventas (-) Gastos Financieros UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA

172,000.00 36,200.00 208,200.00 940.00

209,140.00

209,140.00

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BIBLIOGRAFIA

www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2006/234_formato31.xls www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2006/234_formato51.xls www.sunat.gob.pe/legislacion/superin/2006/234_formato61.xls

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