PERMASALAHAN UMUM PE PEMERINTAH DAER ENTITAS PEMERIKSAAN PADA Provinsi Sulawesi Selatan WTP-DPP

No.

Uraian Permasalahan

1 Neraca Kas Terdapat sisa kas TA. 2010 pada bendahara pengeluaran yang belum disetor ke kas daerah sehingga Kas di Bendahara Pengeluaran Tidak Dapat Diyakini Kewajarannya Terdapat pengembalian dana bergulir yang tidak disetorkan ke kas daerah sehingga terdapat Ketekoran Kas paa Bendahara Penerimaan Terdapat Sisa UUDP sejak tahun 1995 s.d. 2008 yang Belum Disetor Ke Kas Daerah Piutang Penatausahaan piutang pajak yang belum tertib, hal ini disebabkan data piutang pajak yang digunakan tidak valid yaitu tidak didukung rincian daftar nama debitur, jumlah dan nilai SKP yang belum dibayar. SKP tidak dibuat secara prenumbered, terdapat nomor SKP yang sama untuk jenis pajak yang berbeda, terdapat penerimaan pajak yang tidak diketahui nomor SKPnya dan penerbitan SKP melewati masa pajak seharusnya. Persediaan Pengelolaan atas persediaan yang belum tertib, yaitu pencatatan atas mutasi barang persediaan tidak diadministrasikan dengan baik, sehingga tidak dapat dilakukan perhitungan mundur untuk dapat menyakini saldo persediaan yang disajikan dalam neraca per 31 Desember 2011.

Investasi Non Permanen (Dana Bergulir) Pemerintah Kabupaten belum dapat menyajikan saldo Dana Bergulir sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan, yaitu nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable value) karena belum menetapkan peraturan Kepala Daerah yang mengatur tentang kualitas piutang.

Investasi Permanen

Terdapat Investasi kepada PT Selayar Utama Corporation (PT SUC) yang tidak pasti akan kelanjutan perusahaanya (going concern) mengakibatkan Investasi Permanen Tidak Dapat Diyakini Kewajarannya Aset Tetap Penatausahaan Aset Tetap Tidak Tertib Pengamanan Aset Tetap Belum Memadai Aset Lainnya Penyajian Aset Lainnya Tidak Dapat Diyakini Kewajarannya

UTANG Penyajian Kewajiban Tidak Dapat Diyakini Kewajarannya Penghapusan Kewajiban Tanpa Dasar Yang Jelas 2 Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Pendapatan Penggunaan Langsung Atas Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB) Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Takalar tidak Dilaksanankan Secara Tertib Penerimaan Belum Dicatat Sebagai Pendapatan Belanja Belanja perjalanan dinas tidak dilengkap pertanggungjawabannya Realisasi Belanja Tidak Sesuai Ketentuan dan valid

PERMASALAHAN UMUM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH TAHUN ANGGARAN 2011 ENTITAS PEMERIKSAAN PADA SUB AUDITORAT SULAWESI SELATAN I Kota Makassar WDP Kab. Gowa WTP-DPP Kab. Takalar TMP Kab. Jeneponto TMP

AN I Kab. Bantaeng WDP Kab. Bulukumba WDP Kab. Selayar TMP