Professional Documents
Culture Documents
PROPOSAL KONSULTASI
1.
Ringkasan Eksekutif Sebagai bagian dari perencanaan kegiatan audit tahun 2013, Inspektorat Daerah Kota Bogor mengusulkan sebuah kegiatan konsultasi atas Penatausahaan, Pencatatan, dan Pelaporan Barang Milik Daerah Kota Bogor Tahun Anggaran 2013. Kegiatan konsultasi yang akan dilaksanakan berpedoman pada PP 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern dan Standard profesi auditor internal. Standard tersebut mengharuskan kami untuk melakukan perencanaan dan pelaksanaan kegiatan konsultasi.
Tujuan dari kegiatan konsultasi adalah sebagai berikut : a. Memandu proses penatausahaan, pencatatan, dan pelaporan Barang Milik Daerah oleh pemerintah kota Bogor. b. Memastikan proses penatausahaan, pencatatan, dan pelaporan Barang Milik Daerah oleh pemerintah kota Bogor dilakukan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Anggaran yang dibutuhkan untuk melaksanakan kegiatan konsultasi dibebankan kepada DIPA Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Bogor Tahun 2013 sebesar Rp. 123.450.000,00.
2.
Manfaat Konsultasi Inspektorat Daerah Kota Bogor sebagai aparat pengawas internal pemerintah dapat memberikan jasa konsultasi. Kehadiran Inspektorat Daerah adalah untuk membantu seluruh satuan kerja Pemerintah Kota Bogor untuk mencapai tujuannya. Melalui kegiatan
konsultasi yang disusun oleh kami, Pemerintah Kota Bogor akan merasakan beberapa manfaat sebagai berikut : a. Nilai Tambah bagi Pemerintah daerah Konsultasi yang dilakukan oleh Inspektorat Daerah Kota Bogor akan memberikan nilai tambah bagi BPKAD Kota Bogor. Nilai tambah yang diperoleh meliputi peningkatan keandalan pelaporan keuangan, peningkatan kepatuhan terhadap peraturan perundangundangan dan hukum, dan peningkatan jaminan keamanan aset. b. Perbaikan kinerja dan operasi kepemerintahan Kegiatan konsultasi disusun oleh Inspektorat Daerah guna mengetahui dan meningkatkan nilai ekonomis, efektifitas, dan efisiensi seluruh kegiatan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Bogor. c. Membantu Anda untuk mencapai tujuannya. Hasil akhir yang diharapkan dari kegiatan ini adalah membantu BPKAD Kota Bogor untuk mencapai dan memperoleh visi dan misi organisasi secara jangka panjang. Selain itu kegiatan ini juga ditujukan untuk membantu BPKAD Kota Bogor untuk mecapai keberhasilan dalam program kerja tahunan dan prestasi lain di bidang keuangan baik tingkat provinsi maupun nasional.
3.
Latar Belakang Konsultasi BPKAD Kota Bogor merupakan badan yang bertanggungjawab melaksanakan kebijakan dibidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah pemerintah Kota Bogor. Pada tahun 2011 mengacu kepada Peraturan Daerah Kota Bogor Nomor 3 Tahun 2010 tanggal 24 Agustus 2010 tentang Organisasi Perangkat Daerah, maka Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (DPPKAD) Kota Bogor dipisah menjadi Dinas Pendapatan Daerah Kota Bogor dan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota
Bogor. BPKAD Kota Bogor memiliki tugas pokok Melaksanakan kebijakan dibidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. BPKAD Kota Bogor juga memiliki beberapa fungsi yaitu : 1. Perumusan kebijakan teknis dibidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah; 2. Pemberian dukungan atas penyelenggaraan Pengelolaan Keuangan dan Aset; 3. Pembinaan dan pelaksanaan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah; 4. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Walikota sesuai dengan tugas dan fungsinya.
Berdasarkan hasil audit atas laporan keuangan pemerintah daerah tahun anggaran 2012 yang dilakukan BPK-RI Perwakilan Jawa Barat, Kota Bogor memperoleh opini Wajar Dengan Pengecualian. Opini ini diberikan oleh BPK-RI dikarenakan masih ditemukannya kelemahan dalam disain dan penerapan sistem pengendalian internal pemerintah Kota Bogor. Temuan-temuan sistem pengendalian internal ini dianggap material dan signifikan sehingga mempengaruhi kewajaran laporan keuangan yang disajikan. Keempat temuan sistem pengendalian internal tersebut adalah : 1. Penatausahaan, Pencatatan, dan Pelaporan Barang Milik Daerah Pemerintah Kota Bogor Tidak Memadai 2. Aset Tetap pada Sekolah Negeri yang Berasal dari Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) Belum Dicatat Sebagai Barang Milik Daerah pada Neraca Pemerintah Kota Bogor per 31 Desember 2012 3. Penatausahaan Persediaan pada 4 (Empat) SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Bogor Belum Tertib 4. Penerima Hibah dan Bantuan Sosial Belum Didukung dengan Lembar Persetujuan Walikota dan Belum Seluruhnya Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban
Demi terciptanya pengelolaan keuangan yang lebih baik terutama pada sistem pengendalian internal aset, maka kegiatan konsultasi perlu dilakukan oleh BPKAD. Inspektorat Daerah sebagai aparat pengawas internal pemerintah merupakan agen yang tepat untuk memberikan jasa konsulatsi yang diperlukan terkait masalah-masalah yang dihadapai BPKAD dalam penysusunan laporan keuangan daerah. Hal ini terkait tugas pokok Inspektorat Daerah yaitu Inspektorat dipimpin oleh seorang Inspektur yang mempunyai tugas pokok melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan urusan pemerintahan di daerah dan pelaksanaan pembinaan atas penyelenggaraan
pemerintahan dan fungsi Inspektorat Daerah antara lain: 1. Pengendalian terhadap penyelenggaraan tugas inspektorat Daerah 2. Perumusan kebijakan teknis dan fasilitasi di bidang Pengawasan; 3. Pemberian pertimbangan kepada Walikota berkaitan dengan pelaksanaan
pemeriksaan, pengujian, penilaian dan pengusutan terhadap 4. penyelenggaraan tugas dari semua satuan kerja di lingkungan Pemerintah Kota Bogor. 5. Perencanaan program pengawasan; 6. Pemeriksaan, pengusutan kebenaran laporan/pengaduan terhadap penyimpangan/ penyalahgunaan, pengujian, dan penilaian dalam tugas pengawasa dan urusan lainnya yang menjadi kewenangan dan petunjuk walikota; 7. Pengelolaan sumber daya aparatur, keuangann, sarana dan prasarana Inspektorat. 8. Pelayanan Teknis Administratif dan fungsional.
4.
Tujuan Konsultasi Tujuan dari kegiatan konsultasi adalah sebagai berikut : a. Memandu proses penatausahaan, pencatatan, dan pelaporan Barang Milik Daerah oleh pemerintah kota Bogor.
b.
Memastikan proses penatausahaan, pencatatan, dan pelaporan Barang Milik Daerah oleh pemerintah kota Bogor dilakukan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
5.
Pendekatan Konsultasi Berikut beberapa teknik yang akan dilakukan selama kegiatan konsultasi : a. Pemahaman mendalam peraturan terkait hal keuangan dan pengelolaan Barang Milik Daerah; b. c. d. Pemahamam mendalam mengenai manfaat pengelolaan Barang Milik Daerah; Pemahaman mendalam mengenai pengertian Aset dan Barang Milik Daerah; dan Pemahaman mengenai penatausahaan pengelolaan Barang Milik Daerah yang terdiri dari: 1) Pembukuan, 2) Inventarisasi, dan 3) Pelaporan Barang Milik Daerah. Dokumentasi, korespondensi, dan transaksi-transaksi keuangan selama periode satu tahun akan menjadi lingkup kegiatan konsultasi. Pihak-pihak yang akan ikut dilibatkan dalam kegiatan konsultasi adalah seluruh pegawai dilingkungan BPKAD dan pegawai keuangan/bendahara di perangkat SKPD lain dalam lingkungan pemerintah Kota Bogor.
6.
Waktu Pelaksanaan Konsultasi Kegiatan konsultasi akan dilaksanakan mulai dari 1 Oktober 2013 sampai dengan 31 Januari 2014. Penyelesaian kegiatan konsultasi akan didokumentasikan dalam bentuk laporan yang akan disampaikan diakhir kegiatan kepada Kepala BPKAD Kota Bogor.
Jadwal Kegiatan Konsultasi Penatausahaan, Pencatatan, dan Pelaporan Barang Milik Daerah Kota Bogor Tahun Anggaran 2013
Oktober 2013 1 1 2 3 4 5 6 Konsultasi Pendahuluan Sosialisasi Peraturan Sosialisasi Penatausahaan Pendampingan Penilaian Pendampingan Inventarisasi Pendampingan Pembukuan & Pelaporan Penyampaian Laporan Konsultasi 2 3 4 1 November 2013 2 3 4 1 Desember 2013 2 3 4 1 Januari 2014 2 3 4
No
Kegiatan
Ket.
7.
Peran Konsultan Peranan Inspektorat Daerah sebagai penyedia jasa konsultan perlu dibedakan dan dipisahkan dengan peran BPKAD sebagai klien. Hal ini bertujuan untuk memberikan kejelasan kedudukan masing-masing pihak selama kegiatan konsultasi berlangsung. Berikut peran konsultan (Inspektorat Daerah) a. Pembuatan perikatan kegiatan konsultasi; b. Bertanggungjawab atas independensi dan objektivitas pelaksanaan kegiatan konsultasi; c. Konsultan bertanggungjawab langsung kepada Kepala BPKAD; d. Menyediakan tenaga konsultan yang profesional dan kompeten; e. Menyusun program konsultasi; f. Berkomitmen untuk membantu klien dalam mencapai tujuan organisasinya.
8.
Peran Klien Peranan peran BPKAD sebagai klien perlu dibedakan dan dipisahkan dengan Inspektorat Daerah sebagai penyedia jasa konsultan. Hal ini bertujuan untuk memberikan kejelasan kedudukan masing-masing pihak selama kegiatan konsultasi berlangsung. Berikut peran klien (BPKAD) a. Menyediakan fasilitas-fasilitas terkait kegiatan konsultasi antara lain: Ruang/Tempat Kegiatan konsultasi; Pencetakan modul; Fasilitas lainnya b. c. d. Pembiayaan seluruh kegiatan konsultasi. Menyediakan waktu yang cukup selama kegiatan konsultasi. Memastikan bahwa seluruh pihak-pihak yang berkaitan dengan kegiatan konsultasi bisa diikutsertakan. e. Membantu dan bersikap kooperatif selama kegiatan konsultasi dilaksanakan.
9.
Tim Konsultasi Daftar Anggota Tim Konsultasi Penatausahaan, Pencatatan, dan Pelaporan Barang Milik Daerah Kota Bogor Tahun Anggaran 2013
No 1 2 3 4
Nama Eko Prabowo, AP, M.Si, CIA, CGMP Ni Made Suardani, SE, Ak, MM, CISA Lies Setiowati, SE Drs. Dwi Raharjo
10. Anggaran Konsultasi a. Rencana Anggaran Kegiatan Rencana Anggaran Dan Biaya Kegiatan Konsultasi Penatausahaan, Pencatatan, dan Pelaporan Barang Milik Daerah Kota Bogor Tahun Anggaran 2013
Uraian Pendapatan Pembayaran dan Penggantian dari BPKAD Jumlah Pendapatan Biaya-biaya Honor tenaga konsultan Ketua Sekretaris Anggota Tim Biaya Transport Uang Makan Biaya pencetakan laporan Belanja ATK Perbanyakan formulir Jumlah Biaya 48 48 48 X 2 48 X 4 48 X 4 3 4 4 hari hari hari hari hari set bulan rim 750.000 550.000 400.000 50.000 45.000 430.000 610.000 170.000 36.000.000 26.400.000 38.400.000 9.600.000 8.640.000 1.290.000 2.440.000 680.000 123.450.000 Jumlah Satuan Harga Satuan Total
123.450.000 123.450.000
b. Ketentuan Pembayaran Pembayaran dilakukan dengan cara transfer ke no rekening BPD Jabar Banten (Bank BJB) 11.40.600-17983 a.n Bendahara Penerimaan Inspektorat Daerah Kota Bogor.