Su Aliado Tecnolgico

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FUNCIONALIDADES NGL Y NORMAS IFRS

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Como soporta SAP Normas IFRS. Nuevo Libro Mayor NGL. Impacto en ERP. Estrategia de Implementacin. Casos de xito y Lecciones Aprendidas.

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Como soporta SAP Normas IFRS. Nuevo Libro Mayor NGL Impacto en ERP Estrategia de Implementacin Casos de xito y Lecciones Aprendidas

IFRS requerir al mismo tiempo el soporte de mltiples mtodos contables.

Los diferentes ledgers registran simultneamente con principios para las IFRS (NIIF) y los PCGA, USGAP. Varias versiones de SAP se han diseado para soportarlas de diversas maneras.

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Como soporta SAP Normas IFRS. Nuevo Libro Mayor NGL Impacto en ERP Implementacin Casos de xito y Lecciones Aprendidas

Funciones posibles de la Nueva contabilidad principal

Nueva contabilidad libro mayor un componente, muchas funciones

INTEGRACION CO => FI en tiempo real

La integracin en tiempo real estaba previamente disponible de FI a CO pero no de CO a FI.
En el GL clsico, la integracin del CO a FI se poda alcanzar solamente usando el libro mayor de la reconciliacin. Al activarla se generan contabilizaciones en FI producto de la reconciliacin si: Un emisor traslada su costo a receptores de sociedades distintas. Un emisor traslada su costo a receptores de segmentos distintos

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Principales Mdulos Impactados

FINANZAS LOGISTICA

FI - GL (Contabilidad Financiera)

* Necesidad de ms de una Norma Contable al mismo tiempo. * Estados Financieros con diferentes presentaciones.

MM (Gestin de Materiales)

Fair value en algunos item de inventarios.

SD (Comercial ) FI - AA (Activos Fijos) * Discriminacin de activos por sus componentes. * reas de Activos que registran en ms de un ledger.

Necesidad de presentar Estados Financieros por rea geogrfica, lnea de negocios o producto.

CFM (Tesorera Extendida)

Cambios en valoracin de instrumentos financieros, los riesgos asociados y su sensibilidad.

IFRS que ms impactan en Sistemas de Informacin

NIIF 1- Adopcin por Primera Vez de las IFRS (administrando ms de una norma al mismo tiempo) NIC 1 Presentacin de Estados Financieros NIC 2 - Existencias NIIF 8 / NIC14 - Informacin por segmentos NIC 16 Propiedad, planta y equipo NIC 21 - Efecto de cambios en monedas extranjeras NIC 27 Estados financieros separados y consolidados NIC 29 Economas hiperinflacionarias NIC 32 / 39 / NIIF 7 Instrumentos Financieros

NIIF 1 Libros Paralelos - Definicin de los libros no principales

Balance P Y G y Otras Transacciones por libro

Los reportes existentes tales como el programa RFBILA00 para los estados financieros estn disponibles (transaccin S_ALR_87012284 Balance PyG) El reporte en el new GL ahora incluye campos tal como el ledger:

En las secciones dinmicas tales como segmento y centros de beneficio estn disponibles ahora.

Partidas Abiertas: Visualizacin de Saldos:

Antes FBL3N Ahora

FAGLL03

Antes FS10N Ahora - FAGLB03

Principales IFRS Soportadas por SAP NIF 8 y NIC 14

Necesidad de desglosar los Estados Financieros por sus componentes ms significativos asociados a las lneas de negocios. Informacin por segmentos NIIF 8: (NIC 14) Se evidencia la necesidad de separar los componentes ms significativos de los estados financieros asociados a los procesos de negocios.

NIC 14, establece los criterios necesarios para proporcionar informacin financiera por lneas de negocio y/o reas geogrficas.

Los cambios ms relevantes seran: Definiciones de Segmentos a travs Divisiones, reas funcionales, Centros beneficios y/o de costos por lneas produccin, reas de ventas, etc. de de de

Principales IFRS Soportadas por SAP NIC 16

Los Activos por sus componentes.

Principales IFRS Soportadas por SAP NIC 16

Diferentes Patrones de Obtencin de beneficio y amortizacin por separado.

Principales IFRS Soportadas por SAP NIC 21

Moneda funcional es la moneda del entorno econmico principal en el que opera la entidad. El entorno econmico principal en el que opera la entidad es, normalmente, aqul en el que sta genera y emplea el efectivo. Puede darse para algunas empresas redefinicin de moneda funcional en Colombia y filiales extranjeras.

Soportadas por SAP NIC 32/37 y NIIF 7

INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Naturaleza y Alcance riesgos de Instrumentos financieros.

Principales IFRS

Identificacin y control de derivados implcitos.

Valorizacin de instrumentos financieros. Contratos de cobertura (forwards). Desglose de activos y pasivos financieros, anlisis de riesgo y sensibilidad. Verificacin de contratos con caractersticas de leasing.

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Estrategia de Implementacin

Estrategia de Implementacin
Migracin de Datos (De Tabla GLT0 a FAGLFLEXT)

Activacin del New G/L

Ledger Clsico
12/2009 Fase 0 Planificacin

31/12/2009

Ledger Clsico
2010
Fase 1 Migracin y Testing

New G/L
01/01/2010

31/03/2010

SAP General Ledger migracin:

Fase 0 Entendimiento del New GL. Definicin de escenarios IFRS (BBPs) Preparacin de informacin para la Parametrizacin del New GL. Planeacin del Proceso. Anlisis del PRD actual

Fase 2 Go live
Q1 con IFRS Q1 con IFRS

Presentacin EEFF Comparativos bajo IFRS en SAP Q1 2009 / Q1 2010

Fase 1 Cierre del perodo contable. Parametrizacin de la contabilidad New GL. Parametrizacin de la migracin (Cockpit). Modelar la migracin actual para su paso a PRD.

Fase 2 Activacin de New General Ledger por SAP. Uso del New GL. Desactivacin del GL Clsico. Evaluar y comparar los efectos de la Migracin y ledgers creados. Soporte cierre contable 1Q 2019

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Casos de xito y Lecciones Aprendidas

AGENCIAS UNIVERSALES S.A. Company Overview Es una compaa de prestacin de servicios, que ofrece por si misma o a travs de empresas relacionadas y seleccionados proveedores toda la gama de servicios que requieren las cargas transportadas y transferidas de carga, pasajeros, medios de transporte y terminales. Experiencia con IFRS Duracin: Octubre 2008 Enero 2009 Alcance: Cambio de moneda funcional, desglose de documentos y segmentacin

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AGUAS ANDINAS

Company Overview
Las actividades principales del Grupo son la purificacin y tratamiento del agua para consumo humano. Trabaja sobre el funcionamiento del ciclo del agua o el suministro de agua para el beneficio de las personas y el medio ambiente en la Cuenca de Santiago. Experiencia con IFRS Duracin: Marzo 2008 Marzo 2009 Alcance: Upgrade a versin 6.0 Consolidacin.

del

modulo

financiero

Casos de xito y Lecciones Aprendidas

IANSA Company Overview Su principal actividad es la produccin, mercadeo y venta de productos agrcolas y servicios relacionados con la produccin de azcar; para Estados Unidos, Europa, Japn y Latinoamrica. Experiencia con IFRS - Lecciones Aprendidas Duracin: Octubre 2008 Enero 2009 Alcance: Implementacin de New GL para cumplir con IFRS

Bogot, D. C. Calle 120 No. 18C-17 PBX: 57 (1) 629 9044 Fax. Ext. 113

Medelln Carrera 43 A No. 15Sur - 15 Edificio Xerox Of. 802 Telf. (574) 326 8008

Miami 429 Lenux Avenue, Miami FL 33139. Phone: 786-207-4991, Fax: 786-207-2657

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