BALANCE GENERAL

EL GORGOJO SAS
30 DE DICIEMBRE DE 2011
PARCIAL
ACTIVO
DISPONIBLE
CLIENTES
INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
ESCRITORIOS 100 UNID
ASIENTOS 100 UNID
INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

VALORES
$
$
$
$

35,800,000
12,000,000
2,810,000
17,000,000

$
$

67,610,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

BODEGA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA DE PRODUCCIN
DEPRECIACIN
TERRENOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

$
$
$
$
$
$
$

150,000,000
(15,000,000)
25,000,000
(8,000,000)
30,000,000
182,000,000
249,610,000

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
TOTAL PASIVO CORRIENTE

$
$
$

32,979,343
9,000,000
41,979,343

OBLIGACIONES FINANCIERAS L. P.
TOTAL PASIVO

$
$

47,020,657
89,000,000

PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA

$
$
$

138,610,000
7,000,000
15,000,000

TOTAL PATRIMONIO

160,610,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

249,610,000

90,000
80,000

PRODUCTOS
ESCRITORIOS
ASIENTOS

CEDULA DE VENTAS
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
175
226
226
460
155
246
234
510
330
472
460
970

PRODUCTOS
ESCRITORIOS
ASIENTOS
TOTAL

TOTAL
1,087
1,145
2,232

cedula de ventas
ASIENTOS

ESCRITORIOS

4 TRIMESTRE

460
234
226
246
226

3 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
1 TRIMESTRE

510

155
175

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ESCRITORIOS AO ANTERIOR

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
30
40
40
100
60
80
80
150
80
100
100
200
170
220
220
450

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ASIENTOS AO ANTERIOR

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
20
40
60
100
60
80
70
150
70
120
100
250
150
240
230
500

TOTAL
210
370
480
1,060

TOTAL
220
360
540
1,120

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
29
38
38
95
66
88
88
165
80
100
100
200
175
226
226
460

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE VENTAS EN UNIDADES DE ASIENTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
19
38
57
95
66
88
77
165
70
120
100
250
155
246
234
510

TOTAL
200
407
480
1,087

TOTAL
209
396
540
1,145

CEDULA DE PRECIO UNITARIO ESCRITORIOS POR TRIMESTRE

PRODUCTOS
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
VEND. CALI
402,500
402,500
422,625
443,756
VEND. BOGOTA
350,000
350,000
367,500
385,875
VEND. MEDELLIN
409,500
409,500
429,975
451,474

CEDULA DE PRECIO UNITARIO ASIENTOS POR TRIMESTRE

PRODUCTOS
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
VEND. CALI
207,000
207,000
217,350
228,218
VEND. BOGOTA
180,000
180,000
189,000
198,450
VEND. MEDELLIN
210,600
210,600
221,130
232,187

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE INGRESOS
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
15,605,500 $
23,161,000 $
28,448,700 $
63,837,506
$
34,980,000 $
46,640,000 $
46,893,000 $
96,413,625
$
47,502,000 $
66,222,000 $
65,110,500 $ 148,341,375
$
98,087,500 $ 136,023,000 $ 140,452,200 $ 308,592,506

$
$
$
$

TOTAL
131,052,706
224,926,625
327,175,875
683,155,206

cedula de ingresos
MEDELLIN

BOGOTA

CALI

$ 96,413,625
$ 63,837,506
$ 65,110,500
$ 46,893,000
$ 28,448,700
$ 66,222,000
$ 46,640,000
$ 23,161,000
$ 47,502,000
$ 34,980,000
$ 15,605,500

$ 148,341,375

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE INGRESOS EN PESOS DE ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
11,672,500 $
15,295,000 $
16,059,750 $
42,156,844
$
23,100,000 $
30,800,000 $
32,340,000 $
63,669,375
$
32,760,000 $
40,950,000 $
42,997,500 $
90,294,750
$
67,532,500 $
87,045,000 $
91,397,250 $ 196,120,969

$
$
$
$

TOTAL
85,184,094
149,909,375
207,002,250
442,095,719

PRODUCTOS
CALI
BOGOTA
MEDELLIN
TOTAL

CEDULA DE INGRESOS EN PESOS DE ASIENTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
3,933,000 $
7,866,000 $
12,388,950 $
21,680,663
$
11,880,000 $
15,840,000 $
14,553,000 $
32,744,250
$
14,742,000 $
25,272,000 $
22,113,000 $
58,046,625
$
30,555,000 $
48,978,000 $
49,054,950 $ 112,471,538

$
$
$
$

TOTAL
45,868,613
75,017,250
120,173,625
241,059,488

PRODUCTOS
RECAUDADO
CLIENTES

CEDULA DE RECAUDO DE INGRESOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
77,391,667 $ 123,377,833 $ 138,975,800 $ 252,545,738
$
32,695,833 $
45,341,000 $
46,817,400 $ 102,864,169

$
$

TOTAL
592,291,038
102,864,169

COSTO DE INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTO

CANTIDAD

ESCRITORIOS

COSTO UNIT
100 $
90,000

100

ASIENTOS

2 TRIMESTRE

1 TRIMESTRE

80,000

TOTAL

CANTIDAD
$

TOTAL
9,000,000

8,000,000

17,000,000

COSTO UNIT
76 $
191,227
82

127,755

TOTAL

CEDULA RESUMEN DE PRESUPUETO DE PRODUCCION ESCRITORIOS Y ASIENTOS

DETALLE
ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE

ASIENTOS

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

Total

151

226

304

365

1,046

137

242

326

392

1,097

CEDULA DE PRODUCCIN DE ESCRITORIOS

DETALLE
INVENTARIO INICIAL

1 TRIMESTRE
100

2 TRIMESTRE
76

3 TRIMESTRE
76

4 TRIMESTRE
154

175

226

226

460

UNIDADES A VENDER

76

INVENTARIO FINAL
UND A PRODUCIR

76

151

154

226

304

TOTAL
406
1,087

59
365

365
1,046

CEDULA DE PRODUCCIN DE ASIENTOS

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES A VENDER

1 TRIMESTRE
100

2 TRIMESTRE
82

3 TRIMESTRE
78

4 TRIMESTRE
170

155

246

234

510

TOTAL
430
1,145

INVENTARIO FINAL

82

78

170

52

382

UND A PRODUCIR

137

242

326

392

1,097

COSTO DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTO
ESCRITORIOS

CANTIDAD
59 $
52

ASIENTOS

COSTO UNIT
162,676

115,695

TOTAL
9,597,913
6,016,150

TOTAL

15,614,063

CEDULA DE FICHA TECNICA ESTANDAR DE ESCRITORIOS

MATERIALES
MADERA

CANTIDAD
1.5 $

PRECIO UNIT
5,500

COSTO TOTAL
$
8,250

PUNTILLAS

20 $

50

BISAGRAS

2 $

2,500

5,000

10 $

2,000

20,000

34,250

PINTURA PROTEC
COSTO TOTAL

1,000

CEDULA DE FICHA TECNICA ESTANDAR DE ASIENTOS

MATERIALES
MADERA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE
COSTO TOTAL

CANTIDAD
1

PRECIO UNIT
$ 5,500 $

TOTAL
5,500

0.5

$ 1,200 $

600

$ 500 $

1,000

250

$ 80 $

20,000

$ 100 $

200

150

$ 10 $

1,500

28,800

3 TRIMESTRE
$

TOTAL
14,533,246

10,475,902

25,009,148

CANTIDAD

COSTO UNIT
76 $
175,768

78

$
TOTAL

121,840

4 TRIMESTRE
$

TOTAL
13,358,346

9,503,487

22,861,833

CANTIDAD
COSTO UNIT
154 $
164,653
170

$
TOTAL

115,509

TOTAL
25,356,489

19,636,461

44,992,950

MANO DE OBRA
CORTE

FICHA ESTANDAR TIEMPO MOD ESCRITORIO

MINUTOS
CIF
TASA UNIT
SERVICIOS
270 GENERAL
$
57,674 PINTURA

PRECIO UNIT
3,000

3,000

PRECIO UNIT
2,000

2,000

80

PULIDA
ENSAMBLE

120

COSTO TOTAL

470

COSTO TOTAL
CORTE

57,674

FICHA ESTANDAR TIEMPO MOS ASIENTOS

MINUTOS
CIF
TASA UNIT
SERVICIOS
200 GENERAL
$
57,674 PINTURA

ENSAMBLE

120

COSTO TOTAL

320

57,674

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES PARA PRODUCCIN EN ESCRITORIOS

MATERIA PRIMA
MADERA
PUNTILLAS
BISAGRAS
PINTURA PROTEC

1 TRIMESTRE
227

2 TRIMESTRE
339

3 TRIMESTRE
456

4 TRIMESTRE
548

TOTAL
1,569

3,020

4,520

6,080

7,300

20,920

302

452

608

730

2,092

1,510

2,260

3,040

3,650

10,460

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES PARA PRODUCCIN EN ASIENTOS

MATERIA PRIMA
MADERA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE

MADERA
ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
137

2 TRIMESTRE
242

3 TRIMESTRE
326

4 TRIMESTRE
392

TOTAL
1,097

69

121

163

196

549

274

484

652

784

2,194

34,250

60,500

81,500

98,000

274,250

274

484

652

784

2,194

20,550

36,300

48,900

58,800

164,550

CANTIDAD
1,569

PORCENTAJE
58.85%

ASIENTOS

1,097

41.15%

TOTAL

2,666

100.00%

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES PARA PRODUCCIN

MATERIA PRIMA
MADERA
PUTILLAS
BISAGRAS
PINTURA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE

1 TRIMESTRE
364

2 TRIMESTRE
581

3 TRIMESTRE
782

4 TRIMESTRE
940

TOTAL
2,666

3,020

4,520

6,080

7,300

20,920

302

452

608

730

2,092

1,510

2,260

3,040

3,650

10,460

69

121

163

196

549

274

484

652

784

2,194

34,250

60,500

81,500

98,000

274,250

274

484

652

784

2,194

20,550

36,300

48,900

58,800

164,550

CEDULA DE SALDO DE UNIDADES DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA PRIMA
MADERA

SALDO INICIAL DE MATERIALES

SALDO INICIAL COSTO UNITARIO
250
5,500 $

SALDO INICIAL

TOTAL
1,375,000

ESCRITORIOS
809,218

PUTILLAS

1500

50

75,000

75,000

BISAGRAS

310

2,500

775,000

775,000

PINTURA

400,000

ASIENTOS
565,782

200

2,000

400,000

LONA

55

1,200

66,000

66,000

ESPUMA

70

500

35,000

35,000

HIERRO

800

80

64,000

64,000

SOLDADURA

100

100

10,000

10,000

1000

10

10,000

2,810,000

PEGANTE

TOTAL

10,000
2,059,218

750,782

PRESUPUESTOS DE COMPRA DE MATERIALES

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

MATERIA PRIMA
SALDO INICIAL
MADERA
PUTILLAS

CONSUMO

SALDO FINAL

COMPRA

SALDO INICIAL

CONSUMO

SALDO FINAL

COMPRA

SALDO INICIAL

CONSUMO

SALDO FINAL

COMPRA

SALDO INICIAL

CONSUMO

SALDO FINAL

COMPRA

TOTAL

250

364

194

307

194

581

261

648

261

782

313

835

313

940

121

748

2,537

1,500

3,020

1,507

3,027

1,507

4,520

2,027

5,040

2,027

6,080

2,433

6,487

2,433

7,300

1,007

5,873

20,427

BISAGRAS

310

302

151

143

151

452

203

504

203

608

243

649

243

730

101

587

1,883

PINTURA

200

1,510

753

2,063

753

2,260

1,013

2,520

1,013

3,040

1,217

3,243

1,217

3,650

503

2,937

10,763

LONA

55

69

40

54

40

121

54

135

54

163

65

174

65

196

23

154

516

ESPUMA

70

274

161

365

161

484

217

540

217

652

261

696

261

784

91

614

2,215

HIERRO

800

34,250

20,167

53,617

20,167

60,500

27,167

67,500

27,167

81,500

32,667

87,000

32,667

98,000

11,417

76,750

284,867

SOLDADURA

100

274

161

335

161

484

217

540

217

652

261

696

261

784

91

614

2,185

1,000

20,550

12,100

31,650

12,100

36,300

16,300

40,500

16,300

48,900

19,600

52,200

19,600

58,800

6,850

46,050

170,400

PEGANTE

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES POR TRIMESTRE

MATERIA PRIMA
MADERA
PUTILLAS
BISAGRAS
PINTURA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE

MATERIA PRIMA
MADERA
PUTILLAS

1 TRIMESTRE
307

2 TRIMESTRE
648

3 TRIMESTRE
835

4 TRIMESTRE
748

TOTAL
2,537

3,027

5,040

6,487

5,873

20,427

143

504

649

587

1,883

2,063

2,520

3,243

2,937

10,763

54

135

174

154

516

365

540

696

614

2,215

53,617

67,500

87,000

76,750

284,867

335

540

696

614

2,185

31,650

40,500

52,200

46,050

170,400

PRESUPUESTOS DE SALDOS FINALES Y COSTOS DE MATERIALES

SALDO FINAL DE MATERIALES
SALDO FINAL
SALDO FINAL

101

PINTURA

503

ESCRITORIOS
432,402

50,333

50,333

251,667

251,667

1,109,850

1,109,850

ASIENTOS
302,323

30,209
50,348

50,348

1,006,950

1,006,950

91

$ 88 $
$ 100 $

9,133

9,133

6,850

$ 10 $

68,500

68,500

23

ESPUMA

91

PEGANTE

$ 2,500 $
$ 2,205 $

TOTAL
734,724

$ 1,323 $
$ 551 $

LONA

SOLDADURA

$ 6,064 $
$ 50 $

1,007

BISAGRAS

HIERRO

COSTO UNITARIO

121

11,417

TOTAL

3,311,714

30,209

1,844,252

1,467,462

CEDULA DE PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA
MADERA

1 TRIMESTRE
5,500

2 TRIMESTRE
5,775

3 TRIMESTRE
5,775

4 TRIMESTRE
6,064

50

50

50

50

BISAGRAS

2,500

2,500

2,500

2,500

PINTURA

2,000

2,100

2,100

2,205

LONA

1,200

1,260

1,260

1,323

ESPUMA

500

525

525

551

HIERRO

80

84

84

88

100

100

100

100

10

10

10

10

PUTILLAS

SOLDADURA
PEGANTE

PRESUPUESTO DE VALOR DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA
PRIMA
MADERA
PUTILLAS
BISAGRAS
PINTURA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE

1 TRIMESTRE
CANT

2 TRIMESTRE

307

PRECIO UNIT
$ 5,500

TOTAL
$ 1,689,417

3,027

$ 50

143

648

TOTAL
$ 3,742,200

835

PRECIO UNIT
$ 5,775

TOTAL
$ 4,819,238

$ 151,333

5,040

$ 50

$ 2,500

$ 356,667

504

2,063

$ 2,000

$ 4,126,667

54

$ 1,200

365

$ 500

53,617

$ 80

$ 4,289,333

335

$ 100

$ 33,533

31,650

$ 10

$ 316,500

$ 252,000

6,487

$ 50

$ 2,500

$ 1,260,000

649

2,520

$ 2,100

$ 5,292,000

$ 64,600

135

$ 1,260

$ 182,667

540

$ 525

67,500
540
40,500

$ 10

$ 11,210,717

TOTAL
$ 4,532,653

$ 324,333

5,873

$ 50

$ 293,667

$ 2,500

$ 1,621,667

587

$ 2,500

$ 1,468,333

$ 4,706,667

3,243

$ 2,100

$ 6,811,000

2,937

$ 2,205

$ 6,475,350

$ 22,705,017

$ 170,100

174

$ 1,260

$ 219,240

154

$ 1,323

$ 203,081

$ 657,021

$ 283,500

696

$ 525

$ 365,400

614

$ 551

$ 338,468

$ 1,170,034

$ 84

$ 5,670,000

87,000

$ 84

$ 7,308,000

76,750

$ 88

$ 6,769,350

$ 24,036,683

$ 100

$ 54,000

696

$ 100

$ 69,600

614

$ 100

$ 61,400

$ 218,533

$ 405,000

52,200

$ 10

$ 522,000

46,050

$ 10

$ 460,500

$ 1,704,000

$ 20,602,801

$ 71,002,795

TOTAL

$ 17,128,800

TOTAL COMPRA

COMPRA DE MATERIALES
ESCRITORIOS
8,700,421

MADERA

$ 14,783,507

PUTILLAS

$ 1,021,333

BISAGRAS

$ 4,706,667

$ 4,706,667

$ 22,705,017

$ 22,705,017

PINTURA

ASIENTOS
6,083,086

$ 1,021,333

$ 657,021

$ 657,021

ESPUMA

$ 1,170,034

$ 1,170,034

HIERRO

$ 24,036,683

$ 24,036,683

LONA

SOLDADURA
PEGANTE

$ 218,533

$ 218,533

$ 1,704,000

$ 1,704,000
$ 37,133,438

$ 33,869,357

CEDULA RESUMEN DE COSTOSDE COMPRA DE MATERIALES

MATERIA PRIMA
MADERA

1 TRIMESTRE
$ 1,689,417

2 TRIMESTRE
$ 3,742,200

3 TRIMESTRE
$ 4,819,238

PUTILLAS

$ 151,333

$ 252,000

$ 324,333

BISAGRAS

$ 356,667

$ 1,260,000

$ 1,621,667

$ 4,126,667

$ 5,292,000

$ 6,811,000

PINTURA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE
TOTAL

$ 64,600

$ 170,100

$ 219,240

$ 182,667

$ 283,500

$ 365,400

$ 4,289,333

$ 5,670,000

$ 7,308,000

$ 33,533

$ 54,000

$ 69,600

$ 316,500

$ 405,000

$ 522,000

11,210,717

17,128,800

22,060,478

4 TRIMESTRE
$ 4,532,653 $
$ 293,667 $

TOTAL
14,783,507
1,021,333

$ 1,468,333 $
$ 6,475,350 $

22,705,017

$ 203,081 $
$ 338,468 $

1,170,034

4,706,667
657,021

$ 6,769,350 $
$ 61,400 $

24,036,683

$ 460,500 $
20,602,801 $

1,704,000

218,533
71,002,795

CANT

TOTAL

$ 22,060,478

CANT

TOTAL COMPRA

748

PRECIO UNIT
$ 6,064

CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES POR PRODUCTO

COMPRA DE MATERIA
PRIMA

4 Trimestre

3 TRIMESTRE

PRECIO UNIT
$ 5,775

TOTAL

CANT

TOTAL

$ 14,783,507
$ 1,021,333

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE COMPRA DE MATERIALES ESCRITORIOS

MATERIA PRIMA
MADERA

1 TRIMESTRE
994,259

2 TRIMESTRE
2,202,368

PUNTILLAS

151,333

BISAGRAS

356,667

252,000

1,260,000

PINTURA PROTEC

4,126,667

TOTAL

5,628,926

4 TRIMESTRE
2,667,567

TOTAL
8,700,421

293,667

1,021,333

1,468,333

4,706,667

6,811,000

6,475,350

22,705,017

11,593,228

10,904,917

37,133,438

TOTAL
6,083,086

3 TRIMESTRE
2,836,228

324,333

1,621,667

5,292,000

9,006,368

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE COMPRA DE MATERIALES ASIENTOS

MATERIA PRIMA
MADERA

1 TRIMESTRE
695,158

2 TRIMESTRE
1,539,832

3 TRIMESTRE
1,983,010

4 TRIMESTRE
1,865,086

LONA
ESPUMA

64,600

170,100

219,240

203,081

657,021

182,667

283,500

365,400

338,468

1,170,034

HIERRO

4,289,333

5,670,000

7,308,000

6,769,350

24,036,683

SOLDADURA

33,533

54,000

69,600

61,400

218,533

PEGANTE

316,500

405,000

522,000

460,500

1,704,000

TOTAL

5,581,791

8,122,432

10,467,250

9,697,884

33,869,357

PRODUCTO
ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
$
5,628,926

4 TRIMESTRE
10,904,917

TOTAL
37,133,438

ASIENTOS

5,581,791

TOTAL

11,210,717

PRESUPUESTO DE VALOR DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

2 TRIMESTRE
9,006,368

3 TRIMESTRE
11,593,228

8,122,432

10,467,250

9,697,884

33,869,357

17,128,800

22,060,478

20,602,801

71,002,795

Valor de compra de materiales

$ 9,697,884
$ 10,904,917

4 TRIMESTRE

$ 10,467,250
$ 11,593,228

3 TRIMESTRE

$ 8,122,432
$ 9,006,368

2 TRIMESTRE
$ 5,581,791
$ 5,628,926

1 TRIMESTRE
$-

$ 2,000,000

$ 4,000,000

$ 6,000,000
ASIENTOS

FORMA DE PAGO

DETALLE
PAGO PROYECTADO

60

$ 8,000,000

$ 10,000,000

$ 12,000,000

$ 14,000,000

ESCRITORIOS

DAS

PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEEDORES

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
$
12,736,906 $
13,183,411 $
18,772,693 $
21,574,585 $
66,267,595

SALDO PROVEEDORES $

7,473,811

11,419,200

14,706,985

13,735,201

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS

PROCESOS
CORTE

1 TRIMESTRE
40,770

2 TRIMESTRE
61,020

3 TRIMESTRE
82,080

4 TRIMESTRE
98,550

TOTAL
282,420

ENSAMBLE

18,120

27,120

36,480

43,800

125,520

PULIDA

12,080

18,080

24,320

29,200

83,680

TOTAL

70,970

106,220

142,880

171,550

491,620

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ASIENTOS

PROCESOS
CORTE
ENSAMBLE
PULIDA
TOTAL

1 TRIMESTRE
27,400

2 TRIMESTRE
48,400

3 TRIMESTRE
65,200

4 TRIMESTRE
78,400

TOTAL
219,400

16,440

29,040

39,120

47,040

131,640

43,840

77,440

104,320

125,440

351,040

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PROCESOS
CORTE

1 TRIMESTRE
68,170

2 TRIMESTRE
109,420

3 TRIMESTRE
147,280

4 TRIMESTRE
176,950

TOTAL
501,820

ENSAMBLE

34,560

56,160

75,600

90,840

257,160

PULIDA

12,080

18,080

24,320

29,200

83,680

TOTAL

114,810

183,660

247,200

296,990

842,660

PORCENTAJE DE TIEMPO EN MINUTOS POR PRODUCTO DE CADA ACTIVIDAD

PROCESOS

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

ESCRITORIO
59.81%

ASIENTOS
40.19%

ESCRITORIO
55.77%

ASIENTOS
44.23%

ESCRITORIO
55.73%

ASIENTOS
44.27%

ESCRITORIO
55.69%

ASIENTOS
44.31%

ENSAMBLE

42.36%

57.64%

38.37%

61.63%

38.34%

61.66%

38.30%

61.70%

PULIDA

29.24%

70.76%

25.94%

74.06%

25.91%

74.09%

25.88%

74.12%

CORTE

PROCESOS

PRESUPUESTO DE CANTIDAD DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL

CORTE

1.09

1.63

2.19

2.63

7.54

ENSAMBLE

0.32

0.48

0.65

0.78

2.24

PULIDA

0.48

0.72

0.97

1.17

3.35

TOTAL

1.90

2.84

3.82

4.58

13.13

PRESUPUESTO DE CANTIDAD DE PERSONAS DE MANO DE OBRA DIRECTA ASIENTOS

PROCESOS
CORTE

1 TRIMESTRE
0.73

2 TRIMESTRE
1.29

3 TRIMESTRE
1.74

4 TRIMESTRE
2.09

TOTAL

ENSAMBLE

0.44

0.78

1.04

1.26

3.52

TOTAL

1.17

2.07

2.79

3.35

9.38

5.86

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PROCESOS
CORTE

1 TRIMESTRE
1.82

2 TRIMESTRE
2.92

3 TRIMESTRE
3.93

4 TRIMESTRE
4.73

TOTAL

ENSAMBLE

0.76

1.26

1.69

2.04

PULIDA

1.65

2.79

3.76

4.52

13

TOTAL

4.237

6.974

9.389

11.283

31.883

13

PERSONAL CONTRATADO PARA CADA TRIMESTRE

PROCESOS

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

TOTAL

CORTE

14

ENSAMBLE

PULIDA

TOTAL

25

PRESUPUESTO DE MINUTOS POR CONTRATACIN DE PERSONAL

PROCESOS

1 TRIMESTRE
74,880

2 TRIMESTRE
112,320

3 TRIMESTRE
149,760

4 TRIMESTRE
187,200

TOTAL
524,160

ENSAMBLE

37,440

74,880

74,880

74,880

262,080

PULIDA

37,440

37,440

37,440

37,440

149,760

TOTAL

149,760

224,640

262,080

299,520

936,000

CORTE

PRESUPUESTO DE MINUTOS EXTRAS A DESARROLLAR

PROCESOS
CORTE

1 TRIMESTRE
-

2 TRIMESTRE
-

3 TRIMESTRE
-

ENSAMBLE

PULIDA

TOTAL

(720)

(720)

4 TRIMESTRE
(15,960)
(15,960)

TOTAL
(16,680)
(16,680)

materiales
MADERA
PUTILLAS
BISAGRAS
PINTURA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE

MADERA
PEPS
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

PUTILLAS
PP
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
BISAGRAS
PP
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

SALDO FINAL
METODOS
UNIDADES
PEPS
121
PP
1,007
PP
101
PEPS
503
PP
23
PP
91
PP
11,417
PP
91
PEPS
6,850

ENTRADA
V/UNIT

UND
307

648

834.5

747.5

5,500

5775

5775

6063.75

ENTRADA
V/UNIT

UND

COSTO UNIT
6,064
50
2,500
2,205
1,303
543
87
100
10

TOTAL

TOTAL
734,724
50,333
251,667
1,109,850
29,757
49,594
991,888
9,133
68,500

SALIDA
V/UNIT

UND

TOTAL

1,689,417
250
113.5
363.5
194
387
581
261
521
782
313
626
939.5

3,742,200

4,819,238

4,532,653

TOTAL

3,027

50

151,333

5,040

50

252,000

6,487

50

324,333

5,873

50

293,667

5500
5,500
5,500
5775
5775
5775
5775
6063.75

SALIDA
V/UNIT

UND

3020

50
-

4520

50
-

6,080

50
-

7,300
ENTRADA
V/UNIT

UND

TOTAL

143

2,500

356,667

504

2,500

1,260,000

302
452
649

2500

1,621,667

587

2500

1,468,333

50
SALIDA
V/UNIT

UND

608
730

1,375,000
624,250
1,999,250
1,065,167
2,236,850
3,302,017
1,505,350
3,010,700
4,516,050
1,808,538
3,797,929
5,606,466

TOTAL

2,500
2,500
2,500
2,500

151,000
226,000
304,000
365,000

TOTAL

755,000
1,130,000
1,520,000
1,825,000

250
307

SALDO
V/UNIT
5500
5,500

TOTAL
1,375,000
1,689,417

194
648

5,500
5775

1,065,167
3,742,200

261
834.5

5775
5775

1,505,350
4,819,238

313
747.5

5775
6063.75

1,808,538
4,532,653

121

6063.75

734,724

UND

UND
1,500
4,527
1,507
6,547
2,027
8,513
2,433
8,307
1,007

UND
310
453
151
655
203
851
243
831
101

SALDO
V/UNIT
50
50
50
50
50
50
50
50
50
SALDO
V/UNIT
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500

TOTAL
75,000
226,333
75,333
327,333
101,333
425,667
121,667
415,333
50,333

TOTAL
775,000
1,131,667
376,667
1,636,667
506,667
2,128,333
608,333
2,076,667
251,667

PINTURA
PEPS
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

LONA
PP
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

ESPUMA
PP
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
HIERRO
PP
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

ENTRADA
V/UNIT

UND
2,063

2,520

3,243

2,937

TOTAL

2,000

2,100

2,100

2,205

ENTRADA
V/UNIT

UND
54

200
1,310
1,510
753
1,507
2,260
1,013
2,027
3,040
1,217
2,433
3,650

6,811,000

6,475,350

174

1260

219,240

154

1323

203,081

121
163
196

TOTAL

500

2,000
2,000
2,000
2,100
2,100
2,100
2,100
2,205

SALIDA
V/UNIT

UND

68.5
170,100

365

283,500

696

525

365,400

SALIDA
V/UNIT

UND

614

551.25

338,468

652
784

TOTAL

80

753
2,520

2,000
2,100

1,506,667
5,292,000

1,013
3,243

2,100
2,100

2,128,000
6,811,000

1,217
2,937

2,100
2,205

2,555,000
6,475,350

503

2,205

1,109,850

SALDO
V/UNIT
1,200
1,200
1,200
1,246
1,246
1,257
1,257
1,303
1,303

TOTAL
66,000
130,600
48,400
218,500
67,710
286,950
82,105
285,186
29,757

UND
55
109
40
175
54
228
65
219
23

82,200
150,790
204,845
255,429

TOTAL

500
519
524
543

484

53,617

TOTAL

1,200
1,246
1,257
1,303

274
525

ENTRADA
V/UNIT

400,000
2,620,000
3,020,000
1,506,667
3,164,000
4,670,667
2,128,000
4,256,000
6,384,000
2,555,000
5,365,500
7,920,500

SALIDA
V/UNIT

UND

70
435
161
701
217
913
261
875
91

137,000
251,317
341,408
425,715

TOTAL

4,289,333
34250

67,500

84

5,670,000

87,000

84

7,308,000

76,750

88.2

6,769,350

80
-

60500

83
-

81,500

84
-

98,000

87

2,740,000
5,026,331
6,828,155
8,514,309

SALDO
V/UNIT

UND

182,667

540

UND

TOTAL
400,000
4,126,667

64,600

1260

ENTRADA
V/UNIT

SALDO
V/UNIT
2,000
2,000

UND
200
2,063

5,292,000

135

UND

TOTAL

4,126,667

TOTAL

1,200

SALIDA
V/UNIT

UND

UND
800
54,417
20,167
87,667
27,167
114,167
32,667
109,417
11,417

500
500
500
519
519
524
524
543
543

TOTAL
35,000
217,667
80,667
364,167
112,850
478,250
136,842
475,310
49,594

80
80
80
83
83
84
84
87
87

TOTAL
64,000
4,353,333
1,613,333
7,283,333
2,257,003
9,565,003
2,736,847
9,506,197
991,888

SALDO
V/UNIT

SOLDADURA
PP
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

PEGANTE
PEPS
SALDO INICIAL
COMPRA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
COMPRA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
COMPRA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
COMPRA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

MATERIA PRIMA
MADERA
PUTILLAS
BISAGRAS
PINTURA
LONA
ESPUMA
HIERRO
SOLDADURA
PEGANTE
TOTAL

ENTRADA
V/UNIT

UND
335

TOTAL

100

SALIDA
V/UNIT

UND

33,533
274

540

100

54,000

696

100

69,600

614

100

61,400

100
100
100
100

484
652
784

UND
31,650

40,500

52,200

46,050

ENTRADA
V/UNIT

TOTAL

10

10

10

10

TOTAL

UND

SALIDA
V/UNIT

27,400
48,400
65,200
78,400

TOTAL

316,500

405,000

522,000

460,500

1,000
19,550
20,550
12,100
24,200
36,300
16,300
32,600
48,900
19,600
39,200
58,800

10
10
10
10
10
10
10
10

10,000
195,500
205,500
121,000
242,000
363,000
163,000
326,000
489,000
196,000
392,000
588,000

PRESUPUESTO RESUMEN DE LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
CONSUMO
TOTAL
CONSUMO
TOTAL
CONSUMO
TOTAL
364 $
1,999,250
581 $
3,302,017
782 $
4,516,050
3,020 $
151,000
4,520 $
226,000
6,080 $
304,000
302 $
755,000
452 $
1,130,000
608 $
1,520,000
1,510 $
3,020,000
2,260 $
4,670,667
3,040 $
6,384,000
69 $
82,200
121 $
150,790
163 $
204,845
274 $
137,000
484 $
251,317
652 $
341,408
34,250 $
2,740,000
60,500 $
5,026,331
81,500 $
6,828,155
274 $
27,400
484 $
48,400
652 $
65,200
20,550 $
205,500
36,300 $
363,000
48,900 $
489,000
$
9,117,350
$
15,168,521
$
20,652,658

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES PARA PRODUCCIN EN ESCRITORIOS

MATERIA PRIMA
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
MADERA
1,176,603
1,943,310
2,657,795
3,299,529
PUNTILLAS
151,000
226,000
304,000
365,000
BISAGRAS
755,000
1,130,000
1,520,000
1,825,000
PINTURA PROTEC
3,020,000
4,670,667
6,384,000
7,920,500
TOTAL
5,102,603
7,969,977
10,865,795
13,410,029

TOTAL
9,077,238
1,046,000
5,230,000
21,995,167
37,348,404

SALDO
V/UNIT

UND
100
435
161
701
217
913
261
875
91

UND
1,000
31,650

100
100
100
100
100
100
100
100
100

TOTAL
10,000
43,533
16,133
70,133
21,733
91,333
26,133
87,533
9,133

10
10

TOTAL
10,000
316,500

SALDO
V/UNIT

12,100
40,500

10
10

121,000
405,000

16,300
52,200

10
10

163,000
522,000

19,600
46,050

10
10

196,000
460,500

6,850

10

68,500

4 TRIMESTRE
CONSUMO
TOTAL
940 $
5,606,466
7,300 $
365,000
730 $
1,825,000
3,650 $
7,920,500
196 $
255,429
784 $
425,715
98,000 $
8,514,309
784 $
78,400
58,800 $
588,000
$
25,578,820

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES PARA PRODUCCIN EN ASIENTOS

MATERIA PRIMA
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
MADERA
822,647
1,358,707
1,858,255
2,306,937
LONA
82,200
150,790
204,845
255,429
ESPUMA
137,000
251,317
341,408
425,715
HIERRO
2,740,000
5,026,331
6,828,155
8,514,309
SOLDADURA
27,400
48,400
65,200
78,400
PEGANTE
205,500
363,000
489,000
588,000
TOTAL
4,014,747
7,198,544
9,786,862
12,168,791
AO
SMMLV
AUX TRANSP

TOTAL
6,346,545
693,264
1,155,440
23,108,795
219,400
1,645,500
33,168,944

2,012
566,700
67,800
PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL MENSUAL DE CADA CARGO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12%
2%
2%
3%
4%
8.33%
CAJA DE
SALUD
PENSIN
ARP
SENA
ICBF
CESANTIAS
COMPENSACI
55,250 $
78,000 $
13,000 $
13,000 $
19,500 $
26,000 $
59,817
51,000 $
72,000 $
12,000 $
12,000 $
18,000 $
24,000 $
55,650
51,000 $
72,000 $
12,000 $
12,000 $
18,000 $
24,000 $
55,650
59,500 $
84,000 $
14,000 $
14,000 $
21,000 $
28,000 $
63,983
119,000 $
168,000 $
28,000 $
28,000 $
42,000 $
56,000 $
116,667
119,000 $
168,000 $
28,000 $
28,000 $
42,000 $
56,000 $
116,667
51,000 $
72,000 $
12,000 $
12,000 $
18,000 $
24,000 $
55,650
51,000 $
72,000 $
12,000 $
12,000 $
18,000 $
24,000 $
55,650
51,000 $
72,000 $
12,000 $
12,000 $
18,000 $
24,000 $
55,650
8.50%

PERSONAL
CORTADOR
ENSAMBLE
PULIDA
SUPERVISOR
INGENIERO
GERENTE
SECRETARIA
RECEPCIN
VENDEDOR

SUELDO
MENSUAL
650,000
600,000
600,000
700,000
1,400,000
1,400,000
600,000
600,000
600,000

AUXILIO DE
TRANSPORTE
$
67,800
$
67,800
$
67,800
$
67,800
$
$
$
67,800
$
67,800
$
67,800

$
$
$
$
$
$
$
$
$

8.33%
PRIMA
$
$
$
$
$
$
$
$
$

59,817
55,650
55,650
63,983
116,667
116,667
55,650
55,650
55,650

1%
INT DE
CESANTIAS
$
7,178
$
6,678
$
6,678
$
7,678
$
14,000
$
14,000
$
6,678
$
6,678
$
6,678

COSTO TIEMPO EXTRA

PERSONAL
CORTADOR
ENSAMBLE
PULIDA

CON RECARGO
VALOR MINUTO
25%

4,218
3,897
3,897

PERSONAL
CORTE
EMSAMBLE
PULIDA
TOTALES

5,272
4,871
4,871

87.87
81.19
81.19
PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
2 TRIMESTRE

1 TRIMESTRE
CANTIDAD

COSTO UNIT
2
1
1
4

$
$
$

3,240,167
3,009,334
3,009,334
9,258,835

EXTRA
$
$
$

TOTAL
-

$
$
$

6,480,335
3,009,334
3,009,334
12,499,003

CANTIDAD

COSTO UNIT
3
2
1
6

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS Y ASIENTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR TRIMESTRE
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
$
6,480,335 $
9,720,502 $
12,960,669 $
16,200,837 $
45,362,343
$
3,009,334 $
6,018,668 $
6,077,125 $
7,314,464 $
22,419,591
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334 $
12,037,336
$
12,499,003 $
18,748,504 $
22,047,128 $
26,524,635 $
79,819,270

PERSONAL
CORTE
EMSAMBLE
PULIDA
TOTALES

VALOR HORA

$
$
$

3,240,167
3,009,334
3,009,334
9,258,835

EXTRA
$
$
$

TOTAL
-

$
$
$

9,720,502
6,018,668
3,009,334
18,748,504

3 TRIMESTRE

CANTIDAD

COSTO UNIT
4
2
1
7

$
$
$

3,240,167
3,009,334
3,009,334
9,258,835

EXTRA
$
$

$ 58,457
58,457

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ESCRITORIOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR TRIMESTRE
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
3,875,653 $
5,420,810 $
7,223,056 $
9,022,845 $
$
1,577,811 $
2,906,451 $
2,932,454 $
3,526,789 $
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334 $
$
8,462,797 $
11,336,595 $
13,164,844 $
15,558,968 $

TOTAL
25,542,364
10,943,504
12,037,336
48,523,205

CEDULA RESUMEN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ASIENTOS

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR TRIMESTRE
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
2,604,682 $
4,299,692 $
5,737,613 $
7,177,991 $
$
1,431,523 $
3,112,217 $
3,144,671 $
3,787,675 $
$
$
$
$
$
$
4,036,205 $
7,411,909 $
8,882,284 $
10,965,666 $

TOTAL
19,819,978
11,476,087
31,296,065

PERSONAL
CORTE
EMSAMBLE
PULIDA
TOTALES

PERSONAL
CORTE
EMSAMBLE
PULIDA
TOTALES

PRODUCTO
ESCRITORIOS
ASIENTOS
TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
8,462,797 $
11,336,595 $
13,164,844 $
15,558,968
$
4,036,205 $
7,411,909 $
8,882,284 $
10,965,666
$
12,499,003 $
18,748,504 $
22,047,128 $
26,524,635

$
$
$

TOTAL
48,523,205
31,296,065
79,819,270

$
$
$

TOTAL
3,138,000
2,194,000
5,332,000

PRESUPUESTO DE SERVICIOS DE EXTERNALIZACIN DIRECTOS ESCRITORIOS

PINTURA
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL

COSTO UNIT
3000
3000
3000
3000

CANTIDAD
151
226
304
365
1,046

TOTAL
453,000
678,000
912,000
1,095,000
3,138,000

PRESUPUESTO DE SERVICIOS DE EXTERNALIZACIN DIRECTOS ASIENTOS

PINTURA
COSTO UNIT
CANTIDAD
TOTAL
1 TRIMESTRE
2000
137
274,000
2 TRIMESTRE
2000
242
484,000
3 TRIMESTRE
2000
326
652,000
4 TRIMESTRE
2000
392
784,000
TOTAL
1,097
2,194,000
PRESUPUESTO DE EXTERNALIZACIN DE SERVICIO DIRECTO POR PRODUCTO
PRODUCTO
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
ESCRITORIOS
$
453,000 $
678,000 $
912,000 $
1,095,000
ASIENTOS
$
274,000 $
484,000 $
652,000 $
784,000
TOTAL
$
727,000 $
1,162,000 $
1,564,000 $
1,879,000

PRESUPUESTO MENSUAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN PARA PRIMER TRIMESTRE
VALOR
VALOR
COSTOS
MENSUAL
TRIMESTRAL
ARRENDAMIENTO BODEGA
800,000 $
2,400,000
SUPERVISOR
1,157,000 $
3,471,001
INGENIERO
2,154,444 $
6,463,333
SERVICIOS PUBLICOS
300,000 $
900,000
VIGILANCIA EXTERNA
400,000 $
1,200,000
PAPELERIA
2,000,000 $
6,000,000
MATERIALES INDIRECTOS
500,000 $
1,500,000
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
350,000 $
1,050,000
DEPRECIACIN DE BODEGA
350,000 $
1,050,000
TOTAL
$
8,011,445 $
24,034,334

PROCESOS
ESCRITORIOS
ASIENTOS
TOTAL

INDUCTOR TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE USO DE TIEMPO EN MINUTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
70,970
106,220
142,880
171,550
43,840
77,440
104,320
125,440
114,810
183,660
247,200
296,990

VALOR 1
TRIMESTRE

COSTOS
SUPERVISOR MOI
INGENIERO MOI
SERVICIOS PUBLICOS
PAPELERIA

COSTOS
ARRENDAMIENTO BODEGA
SUPERVISOR
INGENIERO
SERVICIOS PUBLICOS
VIGILANCIA EXTERNA
PAPELERA
MATERIALES INDIRECTOS
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
DEPRECIACIN DE BODEGA
TOTAL

$
$
$
$

3,471,001
6,463,333
900,000
6,000,000

TOTAL
491,620
351,040
842,660

Minutos Totales
Costo Unitario CIF
de MOD
114,810
114,810
114,810
114,810

30.23
56.30
7.84
52.26

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
$
2,400,000 $
2,400,000 $
2,400,000
$
3,471,001 $
5,552,513 $
7,473,490
$
6,463,333 $
10,339,307 $
13,916,349
$
900,000 $
1,439,718 $
1,937,810
$
1,200,000 $
1,200,000 $
1,200,000
$
6,000,000 $
9,598,119 $
12,918,735
$
1,500,000 $
1,500,000 $
1,500,000
$
1,050,000 $
1,050,000 $
1,050,000
$
1,050,000 $
1,050,000 $
1,050,000
$
24,034,334 $
34,129,656 $
43,446,384

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4 TRIMESTRE
2,400,000
8,978,769
16,719,322
2,328,116
1,200,000
15,520,773
1,500,000
1,050,000
1,050,000
50,746,981

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
9,600,000
25,475,772
47,438,311
6,605,644
4,800,000
44,037,627
6,000,000
4,200,000
4,200,000
152,357,355

LOS SERVICIOS PUBLICOS Y MATERIALES, DEPRECIACIN SON ASIGNADOS A CADA PRODUCTO SEGN EL CONSUMO DE MINUTOS
DE MOD
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE LOS ESCRITORIOS
COSTOS
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
ARRENDAMIENTO BODEGA
$
1,483,564 $
1,388,043 $
1,387,184 $
1,386,309 $
5,645,101
SUPERVISOR
$
2,145,605 $
3,211,303 $
4,319,629 $
5,186,396 $
14,862,933
INGENIERO
$
3,995,321 $
5,979,751 $
8,043,560 $
9,657,563 $
27,676,195
SERVICIOS PUBLICOS
$
556,337 $
832,663 $
1,120,042 $
1,344,787 $
3,853,828
VIGILANCIA EXTERNA
$
741,782 $
694,022 $
693,592 $
693,155 $
2,822,551
PAPELERA
$
3,708,910 $
5,551,084 $
7,466,945 $
8,965,247 $
25,692,187
MATERIALES INDIRECTOS
$
927,228 $
867,527 $
866,990 $
866,443 $
3,528,188
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
$
649,059 $
607,269 $
606,893 $
606,510 $
2,469,732
DEPRECIACIN DE BODEGA
$
649,059 $
607,269 $
606,893 $
606,510 $
2,469,732
TOTAL
$
14,856,865 $
19,738,931 $
25,111,729 $
29,312,921 $
89,020,446
CANTIDAD DE UNIDADES
$
151 $
226 $
304 $
365 $
1,046
TASA PRESUPUESTAL UNITARIA
$
98,390 $
87,340 $
82,604 $
80,309 $
85,106

COSTOS
ARRENDAMIENTO BODEGA
SUPERVISOR
INGENIERO
SERVICIOS PUBLICOS
VIGILANCIA EXTERNA
TRANSPORTE
MATERIALES INDIRECTOS
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
DEPRECIACIN DE BODEGA
TOTAL
CANTIDAD DE UNIDADES
TASA PRESUPUESTAL UNITARIA

PROCESOS
ESCRITORIOS
ASIENTOS
TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE LOS ASIENTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
$
916,436 $
1,011,957 $
1,012,816
$
1,325,396 $
2,341,210 $
3,153,861
$
2,468,013 $
4,359,555 $
5,872,789
$
343,663 $
607,055 $
817,768
$
458,218 $
505,978 $
506,408
$
2,291,090 $
4,047,034 $
5,451,790
$
572,772 $
632,473 $
633,010
$
400,941 $
442,731 $
443,107
$
400,941 $
442,731 $
443,107
$
9,177,469 $
14,390,725 $
18,334,655
$
137 $
242 $
326
$
66,989 $
59,466 $
56,241

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4 TRIMESTRE
1,013,691
3,792,373
7,061,759
983,329
506,845
6,555,527
633,557
443,490
443,490
21,434,059
392
54,679

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS POR PRODUCTO

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
14,856,865
19,738,931
25,111,729
29,312,921
9,177,469
14,390,725
18,334,655
21,434,059
24,034,334
34,129,656
43,446,384
50,746,981

presupuesto de costos indirectos por producto

Series3

ASIENTOS

ESCRITORIOS

4 TRIMESTRE

21,434,059

3 TRIMESTRE

18,334,655

2 TRIMESTRE
1 TRIMESTRE

14,390,725
9,177,469

14,856,865

19,738,931

25,111,729

29,312,921

TOTAL
89,020,446
63,336,908
152,357,355

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
3,954,899
10,612,839
19,762,116
2,751,816
1,977,449
18,345,440
2,471,812
1,730,268
1,730,268
63,336,908
1,097
57,736

DETALLE
COSTO MATERIALES
COSTO MANO DE OBRA
COSTO SERVICIOS
COSTO CIF
COSTO TOTAL
CANTIDAD UNIDADES
COSTO UNITARIO

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN DE ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
$
5,102,603 $
7,969,977 $
10,865,795 $
13,410,029 $
37,348,404
$
8,462,797 $
11,336,595 $
13,164,844 $
15,558,968 $
48,523,205
$
453,000 $
678,000 $
912,000 $
1,095,000 $
3,138,000
$
14,856,865 $
19,738,931 $
25,111,729 $
29,312,921 $
89,020,446
$
28,875,265 $
39,723,502 $
50,054,368 $
59,376,919 $
178,030,055
151
226
304
365 $
1,046
$
191,227 $
175,768 $
164,653 $
162,676 $
170,201

presupuesto de costos de produccion de escritorios

4 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

1 TRIMESTRE
$ 29,312,921
$ 25,111,729

COSTO CIF

$ 19,738,931

$ 14,856,865

COSTO SERVICIOS

COSTO MANO DE OBRA

COSTO MATERIALES

DETALLE
COSTO MATERIALES
COSTO MANO DE OBRA
COSTO SERVICIOS
COSTO CIF
COSTO TOTAL ASIENTOS
CANTIDAD UNIDADES
COSTO UNITARIO

$ 1,095,000
$ 912,000
$ 678,000
$ 453,000
$ 15,558,968
$ 13,164,844
$ 11,336,595
$ 8,462,797
$ 13,410,029
$ 10,865,795
$ 7,969,977
$ 5,102,603

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN DE ASIENTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
4,014,747 $
7,198,544 $
9,786,862 $
12,168,791
$
4,036,205 $
7,411,909 $
8,882,284 $
10,965,666
$
274,000 $
484,000 $
652,000 $
784,000
$
9,177,469 $
14,390,725 $
18,334,655 $
21,434,059
$
17,502,421 $
29,485,178 $
37,655,801 $
45,352,516
137
242
326
392
$
127,755 $
121,840 $
115,509 $
115,695

$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
33,168,944
31,296,065
2,194,000
63,336,908
129,995,918
1,097
118,501

presupuesto de costos de produccion de asientos

$ 21,434,059

$ 18,334,655

COSTO CIF

$ 14,390,725
$ 9,177,469

$ 784,000
$ 652,000
$ 484,000
$ 274,000

COSTO SERVICIOS

$ 10,965,666
$ 8,882,284
$ 7,411,909

COSTO MANO DE OBRA

$ 4,036,205

$ 12,168,791
$ 9,786,862
$ 7,198,544

COSTO MATERIALES
$ 4,014,747
$-

$ 5,000,000
4 TRIMESTRE

DETALLE
COSTO MATERIALES
COSTO MANO DE OBRA
COSTO SERVICIOS
COSTO CIF
COSTO TOTAL

$ 10,000,000

3 TRIMESTRE

$ 15,000,000

2 TRIMESTRE

$ 20,000,000

$ 25,000,000

1 TRIMESTRE

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN TOTAL

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
$
9,117,350 $
15,168,521 $
20,652,658 $
25,578,820
$
12,499,003 $
18,748,504 $
22,047,128 $
26,524,635
$
727,000 $
1,162,000 $
1,564,000 $
1,879,000
$
24,034,334 $
34,129,656 $
43,446,384 $
50,746,981
$
46,377,687 $
69,208,680 $
87,710,170 $
104,729,436

$
$
$
$
$

TOTAL
70,517,348
79,819,270
5,332,000
152,357,355
308,025,973

presupuesto de costos de produccion total

4 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

1 TRIMESTRE

$ 50,746,981
$ 43,446,384

COSTO CIF

$ 34,129,656

$ 24,034,334

COSTO SERVICIOS

$ 1,879,000
$ 1,564,000
$ 1,162,000
$ 727,000

$ 26,524,635
$ 22,047,128
$ 18,748,504

COSTO MANO DE OBRA

$ 12,499,003

$ 25,578,820
$ 20,652,658
$ 15,168,521

COSTO MATERIALES
$ 9,117,350

ESCRITORIO
PEPS
SALDO INICIAL
ENTRADA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
ENTRADA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
ENTRADA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
ENTRADA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

KARDEX METODO PEPS PRODUCTO TERMINADO DE ESCRITORIOS

ENTRADA
COSTO DE VENTA
V/UNIT
TOTAL
UND
V/UNIT
TOTAL

UND
151

226

304

365

191,227

175,768

164,653

162,676

28,875,265.2
100.0
75.0
175.0
76.0
150.0
226.0
76.0
150.0
226.0
154.0
306.0
460.0

39,723,502.2

50,054,368.5

59,376,919.2

90,000.0
191,226.9
191,226.9
175,767.7
175,767.7
164,652.5
164,652.5
162,676.5

9,000,000.0
14,342,019.1
23,342,019.1
14,533,246.1
26,365,156.3
40,898,402.4
13,358,345.9
24,697,879.2
38,056,225.1
25,356,489.3
49,779,006.2
75,135,495.5

100
151.0

SALDO
V/UNIT
90,000
191,226.9

TOTAL
9,000,000
28,875,265

76.0
226.0

191,226.9
175,767.7

14,533,246
39,723,502

76.0
304.0

175,767.7
164,652.5

13,358,346
50,054,368

154.0
365.0

164,652.5
162,676.5

25,356,489
59,376,919

59.0

162,676.5

9,597,913

100
137

SALDO
V/UNIT
80,000
127,755

TOTAL
8,000,000
17,502,421

82
242

127,755
121,840

10,475,902
29,485,178

78
326

121,840
115,509

9,503,487
37,655,801

170
392

115,509
115,695

19,636,461
45,352,516

52

115,695

6,016,150

UND

KARDEX METODO PEPS PRODUCTO TERMINADO DE ASIENTOS

ASIENTOS
PEPS
SALDO INICIAL
ENTRADA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
SALIDA 1 TRIMESTRE
ENTRADA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
SALIDA 2 TRIMESTRE
ENTRADA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
SALIDA 3 TRIMESTRE
ENTRADA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE
SALIDA 4 TRIMESTRE

ENTRADA
V/UNIT

UND
137

242

326

392

127,755

121,840

115,509

115,695

TOTAL

COSTO DE VENTA
V/UNIT

UND

TOTAL

17,502,421

29,485,178

37,655,801

45,352,516

CEDULA RESUMEN DE COSTO DE MERCANCA VENDIDA

PRODUCTOS
1 TRIMESTE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
ESCRITORIOS
23,342,019
40,898,402
38,056,225
ASIENTOS
15,026,520
30,457,593
27,522,828
TOTAL
38,368,539
71,355,995
65,579,053

100
55
155
82
164
246
78
156
234
170
340
510

4 TRIMESTRE
75,135,495
58,972,827
134,108,323

CEDULA RESUMEN DE SALDO FINAL DE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTOS
1 TRIMESTE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
ESCRITORIOS
14,533,246
13,358,346
25,356,489
9,597,913
ASIENTOS
10,475,902
9,503,487
19,636,461
6,016,150
TOTAL
25,009,148
22,861,833
44,992,950
15,614,063

80,000
127,755
127,755
121,840
121,840
115,509
115,509
115,695

8,000,000
7,026,520
15,026,520
10,475,902
19,981,691
30,457,593
9,503,487
18,019,341
27,522,828
19,636,461
39,336,366
58,972,827

UND

PRESUPUESTO MENSUAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS PARA PRIMER TRIMESTRE
VALOR
GASTOS
VALOR MENSUAL
TRIMESTRAL
ARRENDAMIENTO
$
1,350,000 $
4,050,000
GERENTE
$
2,154,444 $
6,463,333
SECRETARIA
$
1,003,111 $
3,009,334
RECEPCIN
$
1,003,111 $
3,009,334
VIGILANCIA EXTERNA
$
100,000 $
300,000
SERVICIOS PUBLICOS
$
200,000 $
600,000
DEPRECIACIN BODEGA OFICINAS
$
250,000 $
750,000
TOTAL
$
6,060,667 $
18,182,001

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS POR TRIMESTRE

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
ARRENDAMIENTO
$
4,050,000 $
4,050,000 $
4,050,000
GERENTE
$
6,463,333 $
6,463,333 $
6,463,333
SECRETARIA
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334
RECEPCIN
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334
VIGILANCIA EXTERNA
$
300,000 $
300,000 $
300,000
SERVICIOS PUBLICOS
$
600,000 $
600,000 $
600,000
DEPRECIACIN BODEGA OFICINAS
$
750,000 $
750,000 $
750,000
TOTAL
$
18,182,001 $
18,182,001 $
18,182,001
COSTOS

$
$
$
$
$
$
$
$

4 TRIMESTRE
4,050,000
6,463,333
3,009,334
3,009,334
300,000
600,000
750,000
18,182,001

$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
16,200,000
25,853,333
12,037,336
12,037,336
1,200,000
2,400,000
3,000,000
72,728,005

$
$
$
$
$
$
$
$

4 TRIMESTRE
3,000,000
3,009,334
3,009,334
3,009,334
600,000
300,000
750,000
13,678,002

$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
12,000,000
12,037,336
12,037,336
12,037,336
2,400,000
1,200,000
3,000,000
54,712,008

PRESUPUESTO MENSUAL DE GASTOS DE VENTAS

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN PARA PRIMER TRIMESTRE
VALOR
VALOR
GASTOS
MENSUAL
TRIMESTRAL
ARRENDAMIENTO
$
1,000,000 $
3,000,000
VEND. CALI
$
1,003,111 $
3,009,334
VEND. BOGOTA
$
1,003,111 $
3,009,334
VEND. MEDELLIN
$
1,003,111 $
3,009,334
VIGILANCIA EXTERNA
$
200,000 $
600,000
SERVICIOS PUBLICOS
$
100,000 $
300,000
DEPRECIACIN BODEGA LOCALES
$
250,000 $
750,000
TOTAL
$
4,559,334 $
13,678,002

COSTOS
ARRENDAMIENTO
VEND. CALI
VEND. BOGOTA
VEND. MEDELLIN
VIGILANCIA EXTERNA
SERVICIOS PUBLICOS
DEPRECIACIN BODEGA LOCALES
TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS POR TRIMESTRE

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
$
3,000,000 $
3,000,000 $
3,000,000
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334
$
3,009,334 $
3,009,334 $
3,009,334
$
600,000 $
600,000 $
600,000
$
300,000 $
300,000 $
300,000
$
750,000 $
750,000 $
750,000
$
13,678,002 $
13,678,002 $
13,678,002

4.72%
VACACIONES

TOTAL COSTO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

30,694
28,333
28,333
33,056
66,111
66,111
28,333
28,333
28,333

1,080,056
1,003,111
1,003,111
1,157,000
2,154,444
2,154,444
1,003,111
1,003,111
1,003,111

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE
TOTAL
$
$
$

12,960,669
6,077,125
3,009,334
22,047,128

CANTIDAD

COSTO UNIT
5
2
1
8

$
$
$

3,240,167
3,009,334
3,009,334
9,258,835

EXTRA
$
$
$

1,295,796
1,295,796

TOTAL
$
$
$

16,200,837
7,314,464
3,009,334
26,524,635

PRESUPUESTO FINANCIERO
CAPITAL
FECHA DE INICIO
INTERES
PAGO
CUOTA

No. Cuota
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

DETALLE
CUOTAS
GASTO INTERES
SALDO

80,000,000
3 de diciembre ao anterior
3.00%
24 MESES
($ 4,723,793)

SALDO
80,000,000
77,676,207
75,282,700
72,817,387
70,278,116
67,662,666
64,968,753
62,194,022
59,336,049
56,392,337
53,360,314
50,237,330
47,020,657
43,707,484
40,294,915
36,779,969
33,159,575
29,430,569
25,589,693
21,633,590
17,558,804
13,361,775
9,038,835
4,586,207

PRESUPUESTO DE PAGO
CUOTA
INTERES
$ 4,723,793
2,400,000.00
$ 4,723,793
2,330,286.20
$ 4,723,793
2,258,480.99
$ 4,723,793
2,184,521.62
$ 4,723,793
2,108,343.47
$ 4,723,793
2,029,879.98
$ 4,723,793
1,949,062.58
$ 4,723,793
1,865,820.66
$ 4,723,793
1,780,081.48
$ 4,723,793
1,691,770.12
$ 4,723,793
1,600,809.43
$ 4,723,793
1,507,119.91
$ 4,723,793
1,410,619.71
$ 4,723,793
1,311,224.51
$ 4,723,793
1,208,847.44
$ 4,723,793
1,103,399.07
$ 4,723,793
994,787.24
$ 4,723,793
882,917.06
$ 4,723,793
767,690.78
$ 4,723,793
649,007.70
$ 4,723,793
526,764.13
$ 4,723,793
400,853.26
$ 4,723,793
271,165.06
$ 4,723,793
137,586.21

PRESUPUESTO DE PAGO OBLIGACIN FINANCIERA

1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
$ 14,171,380 $
14,171,380 $
14,171,380
$ 6,988,767 $
6,322,745 $
5,594,965
$ 72,817,387 $
64,968,753 $
56,392,337

PAGO
$ 2,323,793
$ 2,393,507
$ 2,465,312
$ 2,539,272
$ 2,615,450
$ 2,693,913
$ 2,774,731
$ 2,857,973
$ 2,943,712
$ 3,032,023
$ 3,122,984
$ 3,216,673
$ 3,313,174
$ 3,412,569
$ 3,514,946
$ 3,620,394
$ 3,729,006
$ 3,840,876
$ 3,956,103
$ 4,074,786
$ 4,197,029
$ 4,322,940
$ 4,452,628
$ 4,586,207

4 TRIMESTRE
$
14,171,380
$
4,799,699
$
47,020,657

SALDO
77,676,207
75,282,700
72,817,387
70,278,116
67,662,666
64,968,753
62,194,022
59,336,049
56,392,337
53,360,314
50,237,330
47,020,657
43,707,484
40,294,915
36,779,969
33,159,575
29,430,569
25,589,693
21,633,590
17,558,804
13,361,775
9,038,835
4,586,207
0

DETALLE
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INICIAL
+ COMPRA DE MATERIALES
= MATERIA PRIMA DISPONIBLE
- INVENTARIO FINAL DE INVENTARIO
= COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
+ COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
+ COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
= COSTO DE PRODUCCIN DEL PERODO
+ INV. DE PRODUCTO EN PROCESO INICIAL
= PRODUCTO EN PROCESO TOTAL
- INV. PRODUCTO EN PROCESO FINAL
= INV PRODUCTO TERMINADO PERODO
+ INV. PRODUCTO TERMINADO INICIAL
= INV. DISPONIBLE PARA LA VENTA
- INV. PRODUCTO TERMINADO FINAL
= COSTO DE VENTA ESCRITORIO

PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE VENTA DE LOS ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
2,059,218
2,585,541
3,621,932
5,628,926
9,006,368
11,593,228
7,688,144
11,591,908
15,215,160
2,585,541
3,621,932
4,349,364
5,102,603
7,969,977
10,865,795
8,462,797
11,336,595
13,164,844
453,000
678,000
912,000
14,856,865
19,738,931
25,111,729
28,875,265
39,723,502
50,054,368
28,875,265
39,723,502
50,054,368
28,875,265
39,723,502
50,054,368
9,000,000
14,533,246
13,358,346
37,875,265
54,256,748
63,412,714
14,533,246
13,358,346
25,356,489
23,342,019
40,898,402
38,056,225

4 TRIMESTRE
4,349,364
10,904,917
15,254,281
1,844,252
13,410,029
15,558,968
1,095,000
29,312,921
59,376,919
59,376,919
59,376,919
25,356,489
84,733,408
9,597,913
75,135,495

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

ANUAL
2,059,218
37,133,438
49,749,493
12,401,089
37,348,404
48,523,205
3,138,000
89,020,446
178,030,055
178,030,055
178,030,055
62,248,081
240,278,136
62,845,994
177,432,142

DETALLE
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INICIAL
+ COMPRA DE MATERIALES
= MATERIA PRIMA DISPONIBLE
- INVENTARIO FINAL DE INVENTARIO
= COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
+ COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
+ COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
= COSTO DE PRODUCCIN DEL PERODO
+ INV. DE PRODUCTO EN PROCESO INICIAL
= PRODUCTO EN PROCESO TOTAL
- INV. PRODUCTO EN PROCESO FINAL
= INV PRODUCTO TERMINADO PERODO
+ INV. PRODUCTO TERMINADO INICIAL
= INV. DISPONIBLE PARA LA VENTA
- INV. PRODUCTO TERMINADO FINAL
= COSTO DE VENTA ESCRITORIO

PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE VENTA DE LOS ASIENTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
750,782
2,317,826
3,241,714
5,581,791
8,122,432
10,467,250
6,332,573
10,440,258
13,708,964
2,317,826
3,241,714
3,922,102
4,014,747
7,198,544
9,786,862
4,036,205
7,411,909
8,882,284
274,000
484,000
652,000
9,177,469
14,390,725
18,334,655
17,502,421
29,485,178
37,655,801
17,502,421
29,485,178
37,655,801
17,502,421
29,485,178
37,655,801
8,000,000
10,475,902
9,503,487
25,502,421
39,961,080
47,159,289
10,475,902
9,503,487
19,636,461
15,026,520
30,457,593
27,522,828

4 TRIMESTRE
3,922,102
9,697,884
13,619,986
1,451,195
12,168,791
10,965,666
784,000
21,434,059
45,352,516
45,352,516
45,352,516
19,636,461
64,988,977
6,016,150
58,972,827

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

ANUAL
750,782
33,869,357
44,101,781
10,932,837
33,168,944
31,296,065
2,194,000
63,336,908
129,995,918
129,995,918
129,995,918
47,615,850
177,611,768
45,632,000
131,979,767

PRESUPUESTO DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
SALDO INICIAL
$
35,800,000 $
20,763,041
EFECTIVO RECAUDADO EN VENTAS
$
77,391,667 $
123,377,833
TOTAL DISPONIBLE DE EFECTIVO
$
113,191,667 $
144,140,875
-EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES
$
12,736,906 $
13,183,411
-EFECTIVO PAGADO A MANO DE OBRA DIRECTA
$
12,499,003 $
18,748,504
-EFECTIVO PAGADO POR SERVICIOS DIRECTOS
$
727,000 $
1,162,000
-EFECTIVO PAGADO EN CIF - DEP
$
21,934,334 $
32,029,656
-EFECTIVO PAGADO EN GASTOS ADMN
$
17,432,001 $
17,432,001
-EFECTIVO PAGADO EN GASTOS DE VENTAS
$
12,928,002 $
12,928,002
-EFECTIVO PAGADO EN CUOTAS FINANCIERAS
$
14,171,380 $
14,171,380
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO
$
92,428,625 $
109,654,954
TOTAL EFECTIVO NETO
$
20,763,041 $
34,485,921
DETALLE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3 TRIMESTRE
34,485,921
138,975,800
173,461,721
18,772,693
22,047,128
1,564,000
41,346,384
17,432,001
12,928,002
14,171,380
128,261,588
45,200,132

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4 TRIMESTRE
45,200,132
252,545,738
297,745,870
21,574,585
26,524,635
1,879,000
48,646,981
17,432,001
12,928,002
14,171,380
143,156,584
154,589,286

TOTAL EFECTIVO NETO

TOTAL EFECTIVO NETO
154589286.1

4 TRIMESTRE
45200132.44

3 TRIMESTRE

34485920.54

2 TRIMESTRE
1 TRIMESTRE

20763041.28

DETALLE
INGRESOS ESCRITORIOS
- COSTOS DE VENTA
= UTILIDAD OPERATIVA ESCRITORIOS

DETALLE
INGRESOS ESCRITORIOS
- COSTOS DE VENTA
= UTILIDAD OPERATIVA ESCRITORIOS

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO ESCRITORIOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
$
67,532,500 $
87,045,000 $
91,397,250
$
23,342,019 $
40,898,402 $
38,056,225
$
44,190,481 $
46,146,598 $
53,341,025

$
$
$

4 TRIMESTRE
196,120,969
75,135,495
120,985,473

$
$
$

TOTAL
442,095,719
177,432,142
264,663,577

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO ASIENTOS

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
$
30,555,000 $
48,978,000 $
49,054,950
$
15,026,520 $
30,457,593 $
27,522,828
$
15,528,480 $
18,520,407 $
21,532,122

$
$
$

4 TRIMESTRE
112,471,538
58,972,827
53,498,710

$
$
$

TOTAL
241,059,488
131,979,767
109,079,720

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4 TRIMESTRE
308,592,506
134,108,323
174,484,184
18,182,001
13,678,002
4,799,699
137,824,481
45,482,079
92,342,402
9,234,240
83,108,162

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
683,155,206
309,411,910
373,743,297
72,728,005
54,712,008
23,706,176
222,597,107
73,457,045
149,140,062
14,914,006
134,226,055

UTILIDAD OPEATIVA ENTRE PRODUCTOS

= UTILIDAD OPERATIVA ASIENTOS

= UTILIDAD OPERATIVA ESCRITORIOS

53498710.28

4 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
1 TRIMESTRE

DETALLE
INGRESOS OPERACIONALES
- COSTOS DE VENTA
= UTILIDAD OPERATIVA
- GASTOS ADMINISTRATIVO
- GASTO DE VENTA
- GASTO FINANCIERO
=UTILIDAD OPERACIONAL
-PROYECCIN DE IMPUESTOS 33%
=UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 10%
- RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

21532122.24
18520407.1

120985473.3

53341024.93
46146597.6

15528480.44

44190480.85

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO

1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
98,087,500 $
136,023,000 $
140,452,200
38,368,539 $
71,355,995 $
65,579,053
59,718,961 $
64,667,005 $
74,873,147
18,182,001 $
18,182,001 $
18,182,001
13,678,002 $
13,678,002 $
13,678,002
6,988,767 $
6,322,745 $
5,594,965
20,870,191 $
26,484,256 $
37,418,179
6,887,163 $
8,739,805 $
12,347,999
13,983,028 $
17,744,452 $
25,070,180
1,398,303 $
1,774,445 $
2,507,018
12,584,725 $
15,970,007 $
22,563,162

PARCIAL

CEDULA DE PRESUPUESTO DEL BALANCE DE PRUEBA

DATOS INICIALES
1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

ACTIVO
DISPONIBLE

35,800,000

20,763,041

34,485,921

45,200,132

154,589,286

CLIENTES

12,000,000

32,695,833

45,341,000

46,817,400

102,864,169

INVENTARIO DE MATERIALES

2,810,000

4,903,367

6,863,646

8,271,466

3,295,447

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

17,000,000

25,009,148

22,861,833

44,992,950

15,614,063

INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

67,610,000

83,371,389

109,552,400

145,281,949

276,362,965

BODEGA

150,000,000

150,000,000

150,000,000

150,000,000

150,000,000

DEPRECIACIN

(15,000,000) $

MAQUINARIA DE PRODUCCIN

25,000,000

DEPRECIACIN

(8,000,000) $

TERRENOS

30,000,000

30,000,000

30,000,000

30,000,000

30,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

182,000,000

178,400,000

174,800,000

171,200,000

167,600,000

TOTAL ACTIVO

249,610,000

261,771,389

284,352,400

316,481,949

443,962,965

OBLIGACIONES FINANCIERAS

32,979,343

25,796,730

17,948,096

9,371,680

PROVEEDORES

9,000,000

7,473,811

11,419,200

14,706,985

13,735,201

TOTAL PASIVO CORRIENTE

41,979,343

33,270,541

29,367,296

24,078,665

13,735,201

OBLIGACIONES FINANCIERAS L. P.

47,020,657

47,020,657

47,020,657

47,020,657

47,020,657

TOTAL PASIVO

89,000,000

80,291,198

76,387,953

71,099,322

60,755,858

CAPITAL

138,610,000

138,610,000

138,610,000

138,610,000

138,610,000

RESERVA LEGAL

7,000,000

7,000,000

7,000,000

7,000,000

7,000,000

UTILIDAD ACUMULADA

15,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

15,000,000

TOTAL PATRIMONIO

160,610,000

160,610,000

160,610,000

160,610,000

160,610,000

INGRESOS

98,087,500

136,023,000

140,452,200

308,592,506

COSTO DE VENTA

38,368,539

71,355,995

65,579,053

134,108,323

GASTOS DE VENTAS

13,678,002

13,678,002

13,678,002

13,678,002

GASTOS ADMINISTRATIVOS

18,182,001

18,182,001

18,182,001

18,182,001

GASTOS FINANCIEROS

6,988,767

6,322,745

5,594,965

ESCRITORIOS

90,000

ASIENTOS

80,000
-

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

(17,550,000) $
25,000,000

(9,050,000) $

(20,100,000) $
25,000,000

(10,100,000) $

(22,650,000) $
25,000,000

(11,150,000) $

(25,200,000)
25,000,000
(12,200,000)

PASIVO

IMPORENTE

PATRIMONIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO TRIMESTRE ANT

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

20,870,191
$

249,610,000

261,771,389

284,352,400

47,354,447
$

316,481,949

4,799,699
84,772,626

443,962,965

CEDULA DE PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL

PARCIAL

DATOS INICIALES

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

ACTIVO
DISPONIBLE

35,800,000

20,763,041

34,485,921

45,200,132

154,589,286

CLIENTES

12,000,000

32,695,833

45,341,000

46,817,400

102,864,169

INVENTARIO DE MATERIALES

2,810,000

4,903,367

6,863,646

8,271,466

3,295,447

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

17,000,000

25,796,730

22,861,833

44,992,950

15,614,063

INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

67,610,000

84,158,972

109,552,400

145,281,949

276,362,965

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

150,000,000

150,000,000

150,000,000

150,000,000

150,000,000

BODEGA

(15,000,000) $

DEPRECIACIN

25,000,000

MAQUINARIA DE PRODUCCIN

(8,000,000) $

DEPRECIACIN

30,000,000

30,000,000

30,000,000

30,000,000

30,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

182,000,000

178,400,000

174,800,000

171,200,000

167,600,000

TOTAL ACTIVO

249,610,000

262,558,972

284,352,400

316,481,949

443,962,965

OBLIGACIONES FINANCIERAS

32,979,343

25,796,730

17,948,096

9,371,680

PROVEEDORES

9,000,000

7,473,811

11,419,200

14,706,985

13,735,201

6,887,163

15,626,968

27,974,967

73,457,045

TOTAL PASIVO CORRIENTE

41,979,343

40,157,704

44,994,263

52,053,632

87,192,246

OBLIGACIONES FINANCIERAS L. P.

47,020,657

47,020,657

47,020,657

47,020,657

47,020,657

TOTAL PASIVO

89,000,000

87,178,361

92,014,920

99,074,289

134,212,903

CAPITAL

138,610,000

138,610,000

138,610,000

138,610,000

138,610,000

RESERVA LEGAL

7,000,000

8,398,303

10,172,748

12,679,766

21,914,006

UTILIDAD ACUMULADA

15,000,000

27,584,725

43,554,732

66,117,894

149,226,055

TOTAL PATRIMONIO

160,610,000

174,593,028

192,337,480

217,407,660

309,750,062

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

249,610,000

261,771,389

284,352,400

316,481,949

443,962,965

ESCRITORIOS

90,000

ASIENTOS

80,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

(17,550,000) $
25,000,000

(9,050,000) $

(20,100,000) $
25,000,000

(10,100,000) $

(22,650,000) $
25,000,000

(11,150,000) $

(25,200,000)
25,000,000
(12,200,000)

PASIVO

IMPORENTE

PATRIMONIO

Razones Financieras

Variables

INICIO

1 TRIMESTRE

2 TRIMESTRE

3 TRIMESTRE

4 TRIMESTRE

OBSERVACIN

Solvencia o Razn Corriente

Activo Corriente

1.61

2.10

2.43

2.79

3.17

La empresa termina con un buen nivel de liquidez y su activo corriente

esta por encima de su pasivo corriente, facilitando el pago de este
para el nuevo ao.

1.14

1.33

1.77

1.77

2.95

La empresa iniciando cada trimestre puede cancelar su pasivo

corriente sin contar con la venta del inventario.

25,630,657

44,001,267

64,558,137

93,228,317

189,170,719

0.36

0.33

0.32

0.31

0.30

El activo de la empresa pertenece ms a los socios que de los

pasivos

0.47

0.46

0.49

0.53

0.65

El nivel de endeudamiento de la empresa esta planteado en mayoria a

corto plazo, puede ser que como politica de la empresa sea mantener
bajo las deudas, debido al nivel de ingresos proyectado

0.61

0.48

0.53

0.57

Esta es una empresa que trabaja por temporadas, por esa razn el
cuarto trimestre es ms rentable. El porcentaje de rentabilidad de los
costos brutos esta bien para el sector en que se trabaja

0.21

0.19

0.27

0.45

Los gastos administrativo, ventas y financieros son muy altos

comparativamente con el de produccin, disminuyendo la utilidad
operativa casi a la mitad, de lo que se esperaba.

0.13

0.12

0.16

0.27

La rentabilidad neta de la empresa esta en un 47%, siendo un buen

porcentaje comparado con un 12% que ofrece el sector financiero.

0.56

0.71

0.65

1.00

Las ventas de la empresa son buenas comparandolas en cada

trimestre porque supera el valor del patrimonio en cada uno

0.37

0.48

0.44

0.70

La rotacin del inventario es muy bueno comparado con las ventas

trimestrales y el valor del activo.

Pasivo Corriente
Act.Corr. - Invent.

Prueba cida

Pasivo Corriente
Act. Cte - P. Cte

Capital Neto de Trabajo

Pasivo total

Nivel de Endeudamiento

La solvencia de la empresa es muy buena, su activo corriente en

pesos paga su pasivo corriente y le queda un excedente como capital
de trabajo.

Activo Total

Concentracin endeudamiento a corto plazo

Pasivo Corriente
Pasivo total

Utilidad Bruta

Rentabilidad Bruta

Ventas Netas
Rentabilidad Operacional

Utilidad Operacional
Ventas Netas
Utilidad Neta

Rentabilidad Neta

Ventas Netas
Rotacin del patrimonio lquido

Ventas Netas
Patrimonio Liquido
Ventas Netas

Rotacin del activo total

Activo total
PRECION DE
VENTA UNIT
402,500
350,000
409,500
207,000
180,000
210,600

PRODUCTOS
ESCRITORIO CALI
ESCRITORIO BOGOTA
ESCRITORIO MEDELLN
ASIENTOS CALI
ASIENTOS BOGOTA
ASIENTOS MEDELLN

COSTO VARIABLE
UNIT
191,227
191,227
191,227
127,755
127,755
127,755

% VENTA
8.79%
20.00%
24.24%
5.76%
20.00%
21.21%
100.00%

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
COSTOS FIJOS
PUNTO DE EQUILIBRIO

$
$
$
$

18,182,001
13,678,002
31,860,003
235

MARGEN DE
RENTABILIDAD
211,273
158,773
218,273
79,245
52,245
82,845

MARGEN DE
CONTRIBUCIN
18,566.42
31,754.62
52,914.69
4,562.60
10,449.02
17,573.20
135,820.54

UNIDADES

INGRESOS
21
47
57
14
47
50
235

8,297,176
16,420,198
23,286,827
2,795,699
8,444,673
10,479,072
69,723,644.87

COSTO VARIABLE
3,941,971
8,971,383
10,874,403
1,725,431
5,993,602
6,356,851
37,863,641.54

UTILIDAD BRUTA
4,355,205
7,448,815
12,412,423
1,070,268
2,451,071
4,122,221
31,860,003.33