‫‪A comparison between Islamic Banking and conventional‬‬

‫الجامعة الفتراضية السورية‬

‫بكالوريوس تقنية المعلومات‬
‫المصارف و التمويل‬
‫‪Banking & Finance‬‬

‫بحث حول‬
‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬
‫‪banking‬‬

‫ذذذذذ ذذذذذذذ‪ :‬أسامة سيد‬

‫‪SVU 2009‬‬ ‫‪42902_lesab‬‬
‫(–‬ ‫ذذذذذ ذذذذذذ‪ :‬باسل الخطيب )‬
‫‪Syrian virtual‬‬
‫‪university‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬
‫ذذذذ‪ :‬الرابع ) (‪4C‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫جدول المحتويات‬
‫‪ .1‬لمحة عامة حول المصرفية السلمية و المصرفية التقليدية‬
‫‪ .2‬أسس المصرفية التقليدية‬
‫‪ .3‬أسس المصرفية السلمية‬
‫‪ .4‬الختلفات و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و أسس العمل المصرفي التقليدي‬
‫المبدأ‬ ‫‪-1‬‬
‫الربح‬ ‫‪-2‬‬
‫الخلقيات‬ ‫‪-3‬‬
‫المجتمع‬ ‫‪-4‬‬
‫الستثمار‬ ‫‪-5‬‬
‫التمويل‬ ‫‪-6‬‬
‫الرقابة‬ ‫‪-7‬‬
‫‪ .5‬مثال من الواقع لعملية مصرفية في مصرف إسلمي و مثيلتها في مصرف تقليدي‬
‫‪ .6‬المراجع‬

‫‪2‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫أوًل ‪ -‬لمحة عامة حول المصرفية السلمية و المصرفية التقليدية‬

‫المصرفية التقليدية‪:‬‬
‫المصرف هو مؤسسة مالية تهدف إلى تسهيل المعاملت المالية للعملء وحفظ الموال وتشغيلها‪ .‬وهو المكان المناسب لحفظ النقود والموال فيه‪،‬‬
‫والمكان الذي يمكن القتراض منه عند الحاجة لقاء ضمان ما يغطي قيمة القرض أو لقاء تعهد شخص ضامن يكفل تغطية أو إعادة أصل القرض عند‬
‫تأخر المدين بالسداد‪ ،‬يدار المصرف من صيرفي )صاحب المصرف أو مديره( ومجموعة من الموظفين‪.‬‬

‫المصرفية السلمية‪:‬‬
‫الصيرفة السلمية أو المصرفية السلمية يقصد بها النظام أو النشاط المصرفي المتوافق مع الشريعة السلمية‪ .‬حيث أن الفائدة التي‬
‫تدفعها البنوك عن الودائع أو التي تأخذها عن القروض تدخل في حكم الربا‪ ,‬الذي يعد من الممنوعات وفقاً للشريعة‪ .‬وقد تم إنشاء أول بنك إسلمي‬
‫في دبي أوائل سبعينات القرن الماضي‪ ,‬ثم أنشئ العديد من المصارف السلمية بعد ذلك التي بلعت حوالي ‪ 100‬مصرف في جميع أنحاء العالم ومن‬
‫أشهرها بنك فيصل السلمي و بنك دبي السلمي‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫ثانيًا – أسس المصرفية التقليدية‬

‫تقوم المصارف التقليدية على أساس مادي فقط و بشكل أساسي تعتمد في جني الربح على إيداع و إقراض الموال حيث تقوم بفرض نسبة‬
‫فائدة على المقترض فترة إقتراضه للمال و بهذا فإنها ل تتحمل أي مخاطرة ربح أو خسارة‪.‬‬

‫ثالثًا – أسس المصرفية السلمية‬

‫تقوم المصارف السلمية على أساس مادي ولكن ضمن حدود الشريعة السلمية حيث أنه يمنع دفع المال مقابل اقتراض المال المجرد في‬
‫السلم وهو مايصطلح عليه بالربا كما و ل يسمح باستثمار الموال في المؤسسات التي تتاجر بماهو محرم شرعًا‪ .‬تعتمد المصارف‬
‫السلمية مبدأ مشاركة الربح و الخسارة و ذلك على العكس من المصارف التقليدية‪.‬‬
‫تقوم المصارف السلمية بجني الربح عبر‬

‫‪4‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫رابعًا – الختلفات و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و أسس العمل المصرفي‬
‫التقليدي‬
‫المبدأ‬ ‫‪-1‬‬
‫يقوم المصرف السلمي على أسس عقدية ‪ ،‬بينما يقوم البنك التقليدي على أسس مادية‪.‬‬
‫حيث يقوم المصرف السلمي بضبط جميع تعاملته لتكون متوافقة مع أحكام الشريعة السلمية‪.‬‬

‫الخلقيات‬ ‫‪-2‬‬
‫ل في كثير من البنوك السلمية يتم التسامح عن باقي‬
‫تراعي المصارف السلمية أخلقيات السلم في تعاملتها كالتسامح‪ ،‬فمث ً‬
‫القروض الممنوحة لشخص في حال وفاته )طبعًا ذلك يخضع لشروط مدروسة(‪.‬‬

‫المجتمع‬ ‫‪-3‬‬
‫يقوم المصرف السلمي على أساس اجتماعي‪ ،‬فمن أهم مقاصده الساسية المساهمة فى تحقيق التنمية الجتماعية وهذا نلمسه فى‬
‫الخدمات الجتماعية التي يقدمها المصرف السلمي للناس ‪ ،‬ومنها على سبيل المثال ‪ :‬القروض الحسنة والسلفيات الجتماعية‬
‫لسلمية جزءًا من الموال ليستثمر فى‬ ‫وصرف جزءًا من حصيلة زكاة المال إلى السر الفقيرة ‪ ،‬كما تخصص بعض المصارف ا ٍ‬
‫مشروعات ذات نفع اجتماعي‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫الربح‬ ‫‪-4‬‬
‫تولد المصارف التقليدية الرباح بشكل أساسي عبر عملية القراض و نظام الفائدة بالضافة إلى أنشطة استثمارية في مجالت أخرى‬
‫مختلفة قد يكون بعضها ممنوعًا في السلم كالستثمار في قطاع المشروبات الروحية أو السجائر على النقيض من المصارف‬
‫السلمية‪ ،‬حيث أن نظام القراض بفائدة يعتبر محرمًا و كذلك الستثمار في أي قطاع مخالف للشريعة‪.‬‬
‫و تجني المصارف السلمية الرباح عبر الستثمار في قطاعات مباحة شرعًا أو عبر تقسيط السلع كالسيارات أو العقارات أو عبر‬
‫القرض بنظام التورق المباح شرعًا‪.‬‬

‫التمويل‬ ‫‪-5‬‬
‫أو ما يسمى بالقروض‪ ،‬تقوم المصارف التقليدية بإقراض المال للفراد و الشركات لتمويل مشاريعهم و أنشطتهم و تقوم بفرض فائدة‬
‫مستمرة مع فترة القتراض حتى استعادة كامل المبلغ مضافًا إليه مجموع الفوائد‪.‬‬
‫بما أن ذلك يعتبر ممنوعًا في الشريعة السلمية‪ ،‬تمنح المصارف السلمية التمويل عادًة عبر عملية تدعى بالتورق‪ ،‬و تتم كما يلي‪:‬‬
‫يقوم البنك بشراء كمية محددة من سلعة معينة تدخل بذلك في ملكيته‬ ‫‪.1‬‬

‫يقوم البنك بعرض هذه السلع على عملئه‬ ‫‪.2‬‬

‫يتقدم العميل بإبداء رغبته في شراء كمية محددة من هذه السلع بثمن مؤجل‬ ‫‪.3‬‬

‫يقوم البنك ببيع تلك الكمية على العميل بما يتفقان عليه من ثمن وأجل و هنا يحدد البنك ربحه من عملية البيع‬ ‫‪.4‬‬

‫للعميل الحق في أن يتسلم سلعته في مكان تسليمها إذا رغب في ذلك أو أن يوكل البنك في بيعها نيابة عنه‬ ‫‪.5‬‬

‫في حال توكيل العميل للبنك ببيع سلعته فإن البنك يقوم ببيعها وكالة على من يرغب شراءها‬ ‫‪.6‬‬

‫بعد أن يقوم البنك ببيع السلعة يودع المبلغ في حساب العميل‬ ‫‪.7‬‬

‫بعد ذلك يكون هناك أقساط شهرية من العميل للبنك حسب العقد‪.‬‬ ‫‪.8‬‬

‫من السابق نلحظ أن المصرف السلمي يحصل على الربح عبر عملية البيع بثمن مؤجل )مقسط( وليس عن طريق الفائدة الممنوعة‬
‫شرعًا‪.‬‬
‫‪6‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫الستثمار‬ ‫‪-6‬‬
‫عادة ما تستثمر المصارف التقليدية أموالها في أنشطة أخرى غير القراض و قد يكون ذلك في أي نشاط تجاري‪ ،‬أما المصارف‬
‫السلمية فهي تستثمر أيضًا أموالها في أنشطة تجارية عدا تلك الممنوعة وفقًا لحكام الشريعة كالتجارة بالمشروبات الكحولية أو‬
‫السجائر أو الملهي الليلية‪.‬‬

‫الرقابة‬ ‫‪-7‬‬
‫عادة ما توجد هيئة رقابة شرعية مستقلة للمصرف السلمي تقوم بتدقيق كافة معاملته للتأكد من توافقها مع أحكام الشريعة و تعمل‬
‫هذه الهيئة جنبًا إلى جنب مع الخبراء القتصاديين لدى البنوك للوصول لحلول إسلمية للمشاكل التي تواجه المصارف السلمية‪.‬‬

‫‪7‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫خامسًا ‪ -‬مثال من الواقع لعملية مصرفية في مصرف إسلمي و مثيلتها في مصرف تقليدي‬

‫المطلوب في السؤال هو "التعرض لحالة عملية عى المصرف التجاري السوري و مصرف سورية الدولي‬ ‫تنبيه!‬
‫السلمي" إل أنه لكوني مقيم في السعودية فلم يتسنى لي القيام بدراسة تلك الحالة على أرض الواقع فقمت بدراسة حالة‬
‫ل من ذلك‪ ،‬أرجو تفهم ذلك مع جزيل الشكر‪.‬‬ ‫من لمصرف في السعودية بد ً‬

‫قرض من البنك السعودي البريطاني )‪ (SABB‬و آخر من بنك البلد السعودي‪:‬‬

‫يعتبر بنك البلد مصرفًا إسلميًا أما البنك السعودي البريطاني فإنه مصرف تقليدي و لكن يوفر بعض‬
‫الخدمات السلمية‪:‬‬
‫يوفر بنك البلد التمويل من خلل عملية التورق المجازة شرعًا و ذلك حسب الخطوات المذكورة في الفقرة )‪-5‬ج(‬
‫سابقًا‪ ،‬بينما يقوم البنك السعودي البريطاني بتوفير التمويل بفرض فائدة مقدارها ‪ 3.5‬بالمئة على القرض الشخصي‪.‬‬

‫‪8‬‬
 ‫أوجه الختلف و التشابه بين أسس العمل المصرفي السلمي و التقليدي‬

‫سادسًا – المراجع‬

‫تم استخدام هذه المراجع خلل البحث‪:‬‬

‫‪ .1‬كتاب المصارف السلمية بين الفكر والتطبيق لدكتور القتصاد السلمي حسن شحاتة‬
‫موسوعة ويكيبيديا ‪http://en.wikipedia.org/wiki/Islamic_banking‬‬ ‫‪.2‬‬

‫‪ .3‬البنك الهلي التجاري السعودي‪http://www.alahli.com :‬‬

‫‪ .4‬بنك البلد السعودي‪http://www.bankalbilad.com.sa :‬‬
‫‪ .5‬البنك السعودي البريطاني‪/http://www.sabb.com :‬‬
‫‪ .6‬موقع الستشارات السلمية ‪http://www.islamqa.com‬‬

‫‪9‬‬