‫عمليات الخزينة في البنوك السلمية‬

‫قسم عمليات الخزينة‬

‫مهمة قطاع عمليات الخزينة‪ :‬تقوم هذه الدارة بالتدقيق ومراجعة التفاقيات المبرمة من قبل‬
‫إدارة الخزينة ثم تنفيذها‪ ،‬وهي تنقسم إلى قسمين‪:‬‬

‫أ‪ -‬قسم الصرف الجنبي ) ‪( Foreign Currency Exchange‬‬

‫ب‪ -‬قسم الستثمار السلمي ) ‪( Islamic Investment‬‬

‫أوًل ‪ :‬قسم الصرف الجنبي ) ‪( Foreign Currency Exchange‬‬

‫من مهام هذا القسم مراجعة التفاقيات التالية ‪:‬‬

‫• عملية بيع وشراء العملت الجنبية لتمويل العجز أو تسويق الفائض من العملة‬
‫وتتم هذه العملية عن طريق مراجعة العملية المدخلة من قبل )‪ (DEALER‬في النظام‬
‫ومطابقتها مع التفاقية المبرمة من قبل إدارة الخزينة في نظام )‪ (RUTERS‬علمًا بأن هذا‬
‫النظام الخير هو نظام مراسلة بين كل ‪ DEALERS‬في البنوك سواًء محلية أم أجنبية وهو‬
‫برنامج إلزامي ومحمي ومعتمد عليه ويرجع إليه في القضايا البنكية والمحاكم الدولية‪.‬‬

‫• عملية التحويل بين حساب البنك والبنوك المراسلة‬

‫وتتم عمليات التحويل بين حسابات البنك في الدول الجنبية لتسديد التزاماتها تجاه عملئها‬
‫ولتمام صفقات بنكية‪.‬‬
‫ونلحظ بأنه لبد من تغطية حسابات البنك باللتزامات المترتبة عليه خلف بعض البنوك التي‬
‫تتمتع بإمكانية أن يصبح حسابها مكشوف وهذا يترتب عليه فوائد غير إسلمية‪.‬‬
‫ويسمى حساب البنك في البنوك الجنبية بـ ))‪ Nostro‬وحساب البنوك الجنبية لدى البنك المحلي‬
‫بـ ))‪.Vostro‬‬

‫ثانيًا ‪ :‬قسم الستثمار السلمي )‪(Islamic Investment‬‬

‫أما بالنسبة للعمليات التي تتم في قسم الستثمار السلمي فهي ‪:‬‬

‫‪ .1‬المرابحة‪:‬‬
‫وهي عملية إقراض واقتراض إسلمي بين المصارف المحلية والربح من هذه العملية هو ربح‬
‫البنك الذي يتمثل كنسبة من سعر وحدة المعدن‪ .‬وغالبًا تتم هذه العملية بنفس اليوم أي البيع‬
‫والشراء بنفس اليوم‪.‬‬
 ‫علمًا أن هذه العملية تتم بين ثلثة أطراف وهم‪ :‬البنك والوسيط والبنك المشتري والطرف الذي‬
‫يدير عملية بيع المعدن هو)‪ (BROKERAGE‬وهي شركة تضم عددًا من البنوك ومهمتها‬
‫إيجاد البنك المشتري للمعدن المراد بيعه‪.‬‬
‫* ويقوم دور العمليات هنا في مراجعة التفاقية بين الطراف الثلثة والتأكد من صحة معلوماتها‬
‫وتنفيذها‪.‬‬

‫‪ .2‬البيع بالجل ‪:‬‬

‫وهو ما يعرف بالتورق والهدف منه إقراض العميل بطريقة إسلمية‪ .‬وتتم هذه العملية عن طريق‬
‫بيع بضاعة أو منتج للعميل على أن يسدد المبلغ في وقت معين يحدده الطرفان ‪ ،‬وللعميل حرية‬
‫التصرف بالسلعة إما بالستفادة منها أو عن طريق تسييل هذه السلعة‪.‬‬
‫*ويقوم دور العمليات هنا في مراجعة التفاقية بين الطراف الثلثة والتأكد من صحة معلوماتها‬
‫وتنفيذها وإجراء القيود المحاسبية لها‪.‬‬

‫‪ .3‬الوكالة‪:‬‬
‫ل عن العميل في التصرف في أمواله وذلك‬
‫الهدف من هذه العملية هو أن يكون البنك وكي ً‬
‫باستثمارها في أسواق المعادن‪.‬‬
‫*ويقوم دور العمليات هنا في مراجعة التفاقية بين الطراف الثلثة والتأكد من صحة معلوماتها‬
‫وتنفيذها وإجراء القيود المحاسبية لها‪.‬‬

‫‪ .4‬الستثمار المباشر‪:‬‬
‫هذا المنتج يعد منتجًا جديدًا في إدارة الخزينة لدى البنك وفكرة هذا المنتج أن يقوم العميل بشراء‬
‫معدن عن طريق البنك خصمًا من حساب العميل وأن يقوم ببيع المنتج على البنك مرة أخرى‬
‫ل بنسبة ربح محددة‪.‬‬ ‫ولكن بيعًا آج ً‬

‫*الفرق بين منتج الوكالة والستثمار المباشر فيما يلي ‪:‬‬

‫في الوكالة يقوم البنك بإدارة أموال العميل والحصول على أرباح المصاريف الدارية والعميل‬
‫هو الذي يتحمل الربح أو الخسارة‪.‬‬
‫ل للمخاطر)‪ON‬‬‫في منتج الستثمار المباشر تنتقل المخاطرة على البنك كصفته مستثمرًا ‪ ،‬ومتحم ً‬
‫‪ (BALANC‬والعميل ل يتحمل المخاطر لنه يعد شخص باع سلعة بالجل وله التزام ثابت‬
‫ومضمون لدى البنك‪.‬‬
‫‪:Repo and Reversed Repo : .5‬‬

‫وهي عملية القراض والقتراض من مؤسسة النقد العربي السعودي‪ .‬ويسمى القراض )‬
‫‪ (Repo‬والقتراض )‪ .(Reversed Repo‬وبالنسبة لعملية القراض والقتراض بين مؤسسة‬
‫النقد والبنك فهذه العملية تتم لن كل بنك لبد أن يغطي رصيده لدى المؤسسة مع العلم أن هذه‬
‫العملية تتم بوجود فوائد على مبلغ القراض أما البنك السلمي فل يتعامل بتلك الفوائد‪.‬‬
‫السبب الذي يجعل البنوك تتمسك بعدم كشف رصيدها لدى المؤسسة والناتج عن عمليات التحويل‬
‫الداخلي هو أنه في حال كشف الرصيد لدى المؤسسة فسوف تقوم المؤسسة بتغطية رصيد البنك‬
‫مباشرة بمعدل فائدة عالي جدا يصل إلى ‪.%8‬‬
‫*ويقوم دور العمليات هنا في مراجعة التفاقية والتأكد من صحة معلوماتها وتنفيذها وإجراء‬
‫القيود المحاسبية لها‪.‬‬