PT Jatiluhur Buku Besar Pembantu Piutang

Pemasok: Tanggal

Des

ARJUNA, PT Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 165,500

01 D/K D

Pemasok: Tanggal

Des

BROMO, CV Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 80,000

02 D/K D

Pemasok: Tanggal

Des

CIKURAI, Fa Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 50,000

03 D/K D

PT Jatiluhur Buku Besar Pembantu Piutang

Pemasok: Tanggal

Des

DENTO, PT Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 700,000

04 D/K D

Pemasok: Tanggal

Nov

GALUNGGUNG, CV Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 72,600

05 D/K D

Pemasok: Tanggal

Des

LIMAS, PT Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 1,350,000

06 D/K D D D D D

PT Jatiluhur Buku Besar Pembantu Piutang

Pemasok: Tanggal

Des

MERAPI, PT Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 475,000

07 D/K D

Pemasok: Tanggal

Des

TAMPOMAS, CV Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 245,000

08 D/K D

Pemasok: Tanggal

WILIS, PT Keterangan Saldo F DEBIT KREDIT

Des

Koda: SALDO 1,750,000

09 D/K D

PT Jatiluhur Buku Besar Pembantu Utang

Pelanggan: ASAHAN, CV Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 420,000

01 D/K K

Pelanggan: BENGAWAN, PT Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 285,000

02 D/K K

Pelanggan: CITARUM, PT Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 48,000

03 D/K K

PT Jatiluhur Buku Besar Pembantu Utang

Pelanggan: MAHAKAM, PT Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 1,050,000

04 D/K K

Pelanggan: OPAK, CV Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 99,300

05 D/K K

Pelanggan: PROGO, PT Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 30,000

06 D/K K

PT Jatiluhur Buku Besar Pembantu Utang

Pelanggan: SERAYU, Toko Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 810,000

07 D/K K

Pelanggan: TUNTANG, PT Tanggal Keterangan

DEBIT

KREDIT

Des

Saldo

Koda: SALDO 147,000

08 D/K K

Keterangan "Pembayaran" untuk utang usaha semata-mata digunakan untuk membedakan antara piutang dengan utang. Istilah "Pelunasan" dapat juga digunakan untuk mengacu pembayaran utang usaha.

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Kas Keterangan 1 Saldo F DEBIT KREDIT

Des

Koda: SALDO 11,250,000

101 D/K D

Akun: Tanggal

Des

Piutang Usaha Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 4,815,500

102 D/K D

Akun: Tanggal

Okt Nov

1 28

Cadangan Penghapusan Piutang Keterangan F Saldo Penghapusan JU-11

DEBIT 72,600

KREDIT

Koda: SALDO 88,950 16,350

103 D/K K K

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Piutang Wesel Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 800,000

104 D/K D

Akun: Tanggal

Sediaan Barang Dagangan Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

105 D/K

Des

Saldo

13,780,000

Akun: Tanggal

Des

Sediaan Bahan Habis Pakai Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 230,000

106 D/K D

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Asuransi Dibayar di Muka Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 450,000

107 D/K D

Akun: Tanggal

Des

Sewa Tempat Dibayar di Muka Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 6,000,000

108 D/K D

Akun: Tanggal

Des

Perlengkapan Kantor/Gudang Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 25,000,000

151 D/K D

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Keterangan F Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 10,000,000 12,500,000

152 D/K K

Akun: Tanggal

Des

Utang Usaha Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 2,889,300

201 D/K K

Akun: Tanggal

Des

Utang Wesel Keterangan Saldo

F JU-12

DEBIT

KREDIT 560,000

Koda: SALDO 560,000

202 D/K K

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Utang Bunga Bank Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

203 D/K

Des

31

Akun: Tanggal

Utang Gaji Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

204 D/K

Des

31

Akun: Tanggal

Utang Pajak Penghasilan Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

205 D/K

Des

31

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Utang Bank-Jangka Panjang Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 12,500,000

251 D/K K

Akun: Tanggal

Des

Modal Saham Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 20,000,000

315 D/K K

Akun: Tanggal

Des

Laba Ditahan Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 11,239,250

341 D/K K

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Dividen Keterangan 1 Saldo F DEBIT KREDIT

Des

Koda: SALDO 4,000,000

399 D/K D

Akun: Tanggal

Penjualan Keterangan 1 Saldo F DEBIT KREDIT

Des

Koda: SALDO 121,500,000

401 D/K K

Akun: Tanggal

Des

Kembalian Penjualan Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 475,000

402 D/K D

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Potongan Penjualan Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 3,920,000

403 D/K D

Akun: Tanggal

Des

Pembelian Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 72,357,400

501 D/K D

Akun: Tanggal

Des

Kembalian Pembelian Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 320,000

502 D/K K

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Potongan Pembelian Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 6,124,200

503 D/K K

Akun: Tanggal

Des

Pengangkutan Pembelian Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 9,200,000

504 D/K D

Akun: Tanggal

Kos Barang Terjual Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

700 D/K

Des

31

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Gaji Manajer dan Karyawan Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 22,400,000

701 D/K D

Akun: Tanggal

Pemakaian Bahan Habis Pakai Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

702 D/K

Des

31

Akun: Tanggal

Biaya Asuransi Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

703 D/K

Des

31

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Biaya Sewa Tempat Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

704 D/K

Des

31

Akun: Tanggal

Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang Keterangan F DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

705 D/K

Des

31

Akun: Tanggal

Des

Biaya Listrik dan Air Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 1,950,000

706 D/K D

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Des

Biaya Macam-Macam Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 7,271,200

709 D/K D

Akun: Tanggal

Des

Biaya Bunga Bank Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO 1,250,000

890 D/K D

Akun: Tanggal

Pajak Penghasilan Taksiran Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

901 D/K

Des

31

PT Jatiluhur Buku Besar Umum

Akun: Tanggal

Ikhtisar Laba-Rugi Keterangan

DEBIT

KREDIT

Koda: SALDO

999 D/K

Des

31

PT Jatiluhur PT JATILUHUR Dafrat Piutang Usaha, 31 Desember 2000 (dalam rupiah)

Kode Nama Pelanggan Debit Kredit

01 02 03 04 05 06 07 08 09

PT ARJUNA CV BROMO Fa CIKURAI PT DENTO CV GALUNGGUNG PT LIMAS PT MERAPI CV TAMPOMAS PT WILIS Jumlah

165,500 80,000 50,000 700,000 1,350,000 475,000 1,750,000 4,570,500

PT JATILUHUR Dafrat Utang Usaha, 31 Desember 2000 (dalam rupiah)

Kode Nama Pemasok Debit Kredit

01 02 03 04 05 06 07 09

CV ASAHAN PT BENGAWAN PT CITARUM PT MAHAKAM CV OPAK PT PROGO Toko SERAYU PT TUNTANG Jumlah

420,000 285,000 48,000 1,050,000 99,300 30,000 810,000 147,000 2,889,300

PT Jatiluhur PT JATILUHUR Daftar Saldo Sesuaian, 31 Desember 2000

(dalam rupiah)
Kode Nama Akun Debit Kredit

101 102 103 104 105 106 107 108 151 152 201 202 203 204 205 251 315 341 399 401 402 403 501 502 503 504 505 701 702 703 704 705 706 709 890 901

Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Piutang Wesel Sediaan Barang Dagangan Sediaan Bahan Habis Pakai Asuransi Dibayar di Muka Sewa Tempat Dibayar di Muka Perlengkapan Kantor/Gudang Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Utang Usaha Utang Wesel Utang Bunga Bank Utang Gaji Utang Pajak Penghasilan Utang Bank-Jangka Panjang Modal Saham Laba Ditahan Dividen Penjualan Kembalian Penjualan Potongan Penjualan Pembelian Kembalian Pembelian Potongan Pembelian Pengangkutan Pembelian Kos Barang Terjual Biaya Gaji Pemakaian Bahan Habis Pakai Biaya Asuransi Biaya Sewa Tempat Usaha Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang Biaya Listrik dan Air Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran Jumlah

11,250,000 4,815,500 16,350 800,000 13,780,000 230,000 450,000 6,000,000 25,000,000 10,000,000 2,889,300 560,000

12,500,000 20,000,000 11,239,250 4,000,000 121,500,000 475,000 3,920,000 72,357,400 320,000 6,124,200 9,200,000 22,400,000

1,950,000 7,271,200 1,250,000 185,149,100 185,149,100

PT Jatiluhur PT JATILUHUR Daftar Saldo Setelah Tutup Buku, 31 Desember 2000 (dalam rupiah)
Kode Nama Akun Debit Kredit

101

Kas

11,250,000

102 103 104 105 106 107 108 151 152 201 202 203 204 205 251 315 341 399 401 402 403 501 502 503 504 505 701 702 703 704 705 706 709 890 901

Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Piutang Wesel Sediaan Barang Dagangan Sediaan Bahan Habis Pakai Asuransi Dibayar di Muka Sewa Tempat Dibayar di Muka Perlengkapan Kantor/Gudang Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Utang Usaha Utang Wesel Utang Bunga Bank Utang Gaji Utang Pajak Penghasilan Utang Bank-Jangka Panjang Modal Saham Laba Ditahan Dividen Penjualan Kembalian Penjualan Potongan Penjualan Pembelian Kembalian Pembelian Potongan Pembelian Pengangkutan Pembelian Kos Barang Terjual Biaya Gaji Pemakaian Bahan Habis Pakai Biaya Asuransi Biaya Sewa Tempat Usaha Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang Biaya Listrik dan Air Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran Jumlah Masukkan kos sediaan akhir di sini --->

4,815,500 16,350 800,000 13,780,000 230,000 450,000 6,000,000 25,000,000 10,000,000 2,889,300 560,000

12,500,000 20,000,000 11,239,250 4,000,000 121,500,000 475,000 3,920,000 72,357,400 320,000 6,124,200 9,200,000 22,400,000

1,950,000 7,271,200 1,250,000 185,149,100 15,135,800 185,149,100

PT Jatiluhur PT JATILUHUR Formulir Daftar Saldo, 31 Desember 2000 (dalam rupiah)

Kode Nama Akun Debit Kredit

101 102 103 104

Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Piutang Wesel

105 106 107 108 151 152 201 202 203 204 205 251 315 341 399 401 402 403 501 502 503 504 505 701 702 703 704 705 706 709 890 901

Sediaan Barang Dagangan Sediaan Bahan Habis Pakai Asuransi Dibayar di Muka Sewa Tempat Dibayar di Muka Perlengkapan Kantor/Gudang Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Utang Usaha Utang Wesel Utang Bunga Bank Utang Gaji Utang Pajak Penghasilan Utang Bank-Jangka Panjang Modal Saham Laba Ditahan Dividen Penjualan Kembalian Penjualan Potongan Penjualan Pembelian Kembalian Pembelian Potongan Pembelian Pengangkutan Pembelian Kos Barang Terjual Biaya Gaji Pemakaian Bahan Habis Pakai Biaya Asuransi Biaya Sewa Tempat Usaha Depresiasi Perlengkapan Kantor/Gudang Biaya Listrik dan Air Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran Jumlah

PT JATILUHUR Laporan Laba-Rugi, untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Pendapatan: Penjualan kotor Potongan penjualan Kembalian penjualan Penjualan bersih Kos barang terjual: Sediaan barang dagangan, 1/1 Pembelian Pengangkutan pembelian Potongan pembelian Kembalian pembelian Sediaan barang dagangan, 31/12 Kos barang terjual Laba kotor penjualan Biaya operasi Gaji manajer dan karyawan Pemakaian bahan habis pakai Asuransi Sewa tempat Depresiasi perlengkapan kantor/gudang Listrik dan air Macam-macam Total biaya operasi Laba operasi Pendapatan (biaya) nonoperasi: Bunga bank Laba sebelum pajak Pajak penghasilan taksiran LABA BERSIH

Rp Rp 475,000 3,920,000 Rp

121,500,000 4,395,000 117,105,000

Rp Rp Rp 72,357,400 9,200,000 81,557,400 (320,000) (6,124,200) Rp

13,780,000

75,113,200 88,893,200 15,135,800 Rp 73,757,400 43,347,600

Rp

22,400,000

1,950,000 7,271,200 Rp 31,621,200 11,726,400

Rp Rp

1,250,000 10,476,400 10,476,400

PT JATILUHUR Laporan Laba Ditahan, untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Laba ditahan, 1 Januari Laba bersih tahun ini Dividen diumumkan/dibagi Laba ditahan, 31 Desember Rp Rp Rp 11,239,250 10,476,400 21,715,650 4,000,000 17,715,650

PT JATILUHUR Neraca, 31 Desember 2000 Aset Aset lancar: Kas Piutang usaha Cadangan penghapusan Piutang wesel Sediaan barang dagangan Sediaan bahan habis pakai Asuransi dibayar di muka Sewa tempat dibayar di muka Aset lancar total Aset tetap: Perlengkapan kantor/gudang Depresiasi akumulasian Aset tetap total Aset total

Rp Rp 4,815,500 16,350

11,250,000 4,799,150 800,000 15,135,800 230,000 450,000 6,000,000 38,664,950

Rp

Rp

25,000,000 10,000,000 Rp Rp 15,000,000 53,664,950

Kewajiban dan Ekuitas Kewajiban lancar: Utang usaha Utang wesel Utang bunga bank Utang gaji Utang pajak penghasilan Kewajiban lancar total Kewajiban jangka panjang: Utang bank-jangka panjang Ekuitas pemegang saham: Modal saham Laba ditahan Kewajiban dan ekuitas total

Rp

2,889,300 560,000

Rp

3,449,300

Rp

12,500,000

Rp

20,000,000 17,715,650

Rp Rp

37,715,650 53,664,950