PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:

Tanggal F Debit

47
Kredit

Sep

Okt

PT IKlan Andalan

Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:

Tanggal F Debit

47
Kredit

Okt 31 Nov 1 4 15

19 28

30 Des 1 9 14 24

31

PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:

Tanggal F Debit

48
Kredit

Des 31 a b c d e f g h i

PENYESUAIAN

PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman:

Tanggal F Debit

49
Kredit

Des 31 a

PENUTUPAN

PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2001 Halaman:

Tanggal F Debit

01
Kredit

Jan

1 a

PENYESUAIAN KEMBALI

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

2001 Jan

Akun: Tanggal

Akun: Tanggal

Sep

Akun: Tanggal

Sep

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

2001 Jan

Akun: Tanggal

Sep

Akun: Tanggal

Akun: Tanggal

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Akun: Tanggal

Akun: Tanggal

Sep

2001 Jan

Akun: Tanggal

Sep

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

2001 Jan

Akun: Tanggal

2001 Jan

Akun: Tanggal

Des

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Kas Keterangan 1 Saldo F 46 DEBIT KREDIT

Sep

Kode: D/K D

101 SALDO 10,840,000 #

Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan 1 Saldo D

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

Piutang Usaha Keterangan Saldo

F 46

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

102 SALDO 19,750,000 #

31 2001 Jan 1

Dipindahkan ke tahun berikut Saldo D

Akun: Tanggal

Sep

Cadangan Piutang Tak Tertagih Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K K

103 SALDO 200,000 #

Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan 1 Saldo K

Akun: Tanggal

Sep

Sediaan Bahan Habis Pakai Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

104 SALDO 33,100,000 #

Dipindah ke tahun berikut 2001 Jan 1 Saldo D

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sewa Dibayar di Muka Keterangan

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

105 SALDO

Sep

Saldo Dipindahkan ke tahun berikut

36,000,000 #

2001 Jan

Saldo

Akun: Tanggal

Asuransi Dibayar di Muka Keterangan Dipindahkan ke tahun berikut Saldo Penyesuaian kembali

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

106 SALDO

Des 2001 Jan

31 31 1 1

D 1 280,000 (280,000)

Akun: Tanggal

Sep

Perlengkapan Studio Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

201 SALDO 24,800,000 #

Des 31 2001 Jan 1

Akun: Tanggal

Sep

1 31

Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Keterangan F DEBIT Saldo Dipindahkan ke tahun berikut Saldo

KREDIT

Kode: D/K K

202 SALDO 9,920,000 #

2001 Jan

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep Des

1 31

Perlengkapan Kantor Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

203 SALDO 7,500,000 #

2001 Jan

Saldo

Akun: Tanggal

Sep

1 31

Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Keterangan F DEBIT Saldo Dipindahkan ke tahun berikut Saldo

KREDIT

Kode: D/K K

204 SALDO 1,500,000 #

2001 Jan

Akun: Tanggal

Sep

Utang Usaha Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K K

305 SALDO 11,800,000 #

31 2001 Jan 1

Dipindahkan ke tahun berikut Saldo

K K

Akun: Tanggal

Utang Biaya Bunga Keterangan Dipindahkan ke tahun berikut

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

306 SALDO

2001 Jan

1 Saldo 1 Penyesuaian kembali

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Utang Gaji dan Honorarium Keterangan Dipindahkan ke tahun berikut Saldo Penyesuaian kembali

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

307 SALDO

31 2001 Jan 1 1

Akun: Tanggal

Utang Pajak Penghasilan Keterangan Dipindahkan ke tahun berikut Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

308 SALDO

31 2001 Jan 1 1

Akun: Tanggal

Sep

1 31

Utang Bank Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K K

309 SALDO 24,000,000 #

2001 Jan

1 Saldo

Akun: Tanggal

Sep 2001 Jan

1 31

Modal Saham Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut

DEBIT 30,000,000

KREDIT

Kode: D/K K

401 SALDO 30,000,000 #

1 Saldo

30,000,000

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

Saldo Laba Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K K

402 SALDO 10,950,000 #

31 2001 Jan

Dipindahkan ke tahun berikut K

1 Saldo

Akun: Tanggal

Dividen Keterangan F DEBIT KREDIT

Kode: D/K

403 SALDO

Akun: Tanggal

Sep

Pendapatan Jasa Periklanan Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K K

501 SALDO 69,830,000 #

Akun: Tanggal

Sep

Pendapatan Komisi Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K K

502 SALDO 11,900,000 #

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

Biaya Gaji dan Honorarium Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

601 SALDO 25,600,000 #

2001 Jan

1 Penyesuaian kembali

1,150,000

1,150,000

Akun: Tanggal

Sep

Biaya Telekomunikasi Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

602 SALDO 6,150,000 #

Akun: Tanggal

Pemakaian Bahan Habis Pakai Keterangan

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

603 SALDO

Akun: Tanggal

Depresiasi Perlengkapan Studio Keterangan

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

604 SALDO

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Depresiasi Perlengkapan Kantor Keterangan

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

605 SALDO

Akun: Tanggal

Biaya Sewa Ruang Keterangan

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

606 SALDO

Akun: Tanggal

Sep

Biaya Asuransi Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

607 SALDO 160,000 #

2001 Jan

Akun: Tanggal

Sep

Biaya Macam-Macam Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

609 SALDO 3,800,000 #

PT IKlan Andalan

Akun: Tanggal

Sep

Biaya Bunga Bank Keterangan Saldo

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K D

701 SALDO 2,400,000 #

2001 Jan

Akun: Tanggal

Pajak Penghasilan Taksiran Keterangan

DEBIT

KREDIT

Kode: D/K

901 SALDO

2001 Jan

Akun: Tanggal

Des

31

Ikhtisar Laba-Rugi Keterangan Penutupan pendapatan

F 49

DEBIT

Kode: 999 KREDIT D/K SALDO 130,705,000 K 130,705,000

Kode 101 102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402 403 501 502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901

PT Iklan Andalan Daftar Saldo Sesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Piutang Tak Tertagih Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran

Debit 10,840,000 19,750,000 33,100,000 36,000,000 24,800,000

Kredit

200,000

9,920,000 7,500,000 1,500,000 11,800,000

24,000,000 30,000,000 10,950,000 69,830,000 11,900,000 25,600,000 6,150,000

160,000 3,800,000 2,400,000

170,100,000 170,100,000 Catatan: l Daftar saldo ini digunakan apabila pengerjaan latihan ini seluruhnya dilakukan dengan komputer (program ini). Cetaklah daftar saldo ini dua kali untuk: Daftar saldo prasesuaian: Dicetak langsung setelah semua transaksi diakunkan tetapi sebelum penyesuaian. Datar saldo sesuaian: Dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan. Laporan keuangan juga dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan. l Cetaklah daftar saldo setelah tutup buku dari formulir terakhir di bawah ini. l Gantilah nama daftar saldo (warna jingga) dengan nama yang sesuai dengan daftar saldo di atas. l Bila dikerjakan secara manual, cetaklah formulir-formulir daftar saldo berikut ini.

Formulir DSIA01 PT Iklan Andalan

Kode 101 102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402 403 501 502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901

Daftar Saldo Prasesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran

Debit

Kredit

Kode

Formulir DSIA02 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Sesuaian 31 Desember 2000 Akun

Debit

Kredit

101 102 103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402 403 501 502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901

Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran

Kode 101 102

Formulir DSIA03 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Setelah Tutup Buku 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha

Debit 10,840,000 19,750,000

Kredit

103 104 105 106 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402

Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asuransi Dibayar di Muka Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba

200,000 33,100,000 36,000,000 24,800,000 9,920,000 7,500,000 1,500,000 11,800,000

131,990,000

24,000,000 30,000,000 54,570,000 131,990,000

PT Iklan Andalan Laporan Laba-Rugi untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Pendapatan operasi: Pendapatan jasa periklanan Pendapatan komisi Biaya operasi: Gaji dan honorarium Telekomunikasi Pemakaian bahan habis pakai Depresiasi perlengkapan studio Depresiasi perlengkapan kantor Sewa ruang Asuransi Macam-macam Laba (rugi) operasi Pendapatan (biaya) nonoperasi: Bunga bank Laba sebelum pajak Pajak penghasilan taksiran Laba (rugi) bersih

Rp Rp Rp 25,600,000 6,150,000

69,830,000 11,900,000 81,730,000

160,000 3,800,000 Rp

35,710,000 46,020,000 2,400,000 43,620,000 43,620,000

Rp Rp

PT Iklan Andalan Laporan Perubahan Modal untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Saldo laba, 1 Januari Laba (rugi) tahun ini Dividen Saldo laba, 31 Desember Rp Rp Rp 10,950,000 43,620,000 54,570,000 54,570,000

PT Iklan Andalan Neraca, 31 Desember 2000 ASET Aset lancar: Kas Piutang usaha Cadangan penghapusan piutang Sediaan bahan habis pakai Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar di muka Aset lancar total Aset tetap: Perlengkapan studio Depresiasi akumulasian Perlengkapan kantor Depresiasi akumulasian Aset tetap total Aset total KEWAJIBAN dan EKUITAS Kewajiban lancar: Utang usaha Utang biaya bunga Utang gaji dan honorarium Utang pajak penghasilan Kewajiban lancar total Kewajiban jangka panjang: Utang bank Rp Rp 19,750,000 200,000 10,840,000 19,550,000 33,100,000 36,000,000 Rp 99,490,000

Rp Rp

24,800,000 9,920,000 7,500,000 1,500,000

14,880,000 6,000,000 Rp 20,880,000 Rp 120,370,000

Rp

11,800,000

Rp

11,800,000

24,000,000

Ekuitas pemegang saham: Modal saham Rp 30,000,000 Saldo laba 54,570,000 Ekuitas pemegang saham total Rp 84,570,000 Kewajiban dan ekuitas total Rp 120,370,000