2aifgrup 1 Van, Tir, Cash Flow

Impost sobre beneficis
CLCUL DELS BENEFICIS PER DETERMINAR L'IMPOST

DE SOCIETATS CORRESPONENT AL 1r ANY
Total ingressos prevists
Vendes
Serveis
Variaci existncies
Tipus Impositiu
30.00%
Total despeses previstes
Cost Totals
70,491.74
106,384.76
37,562.50
163,910.51
Amortitzaci
1,167.04
BENEFICI
49,361.45
14,808.43

DE SOCIETATS CORRESPONENT AL 3r ANY
Vendes
Serveis
Variaci existncies
92,034.71
Cost Totals
132,758.00
48,444.50
157,111.90
Amortitzaci
1,167.04
BENEFICI
114,958.27

DE SOCIETATS CORRESPONENT AL 5e ANY
Vendes
Serveis
Variaci existncies
103,676.03
145,944.62
54,835.00
Pgina 1
34,487.48

Cost Totals
167,116.90
Amortitzaci
1,167.04
BENEFICI
136,171.71
Pgina 2
40,851.51
Tipus Impositiu
30.00%

DE SOCIETATS CORRESPONENT AL 2n ANY
Vendes
Serveis
Variaci existncies
89,180.99
Cost Totals
120,313.20
46,654.50
163,910.51
Amortitzaci
1,167.04
BENEFICI
91,071.14

DE SOCIETATS CORRESPONENT AL 4t ANY
Vendes
Serveis
Variaci existncies
96,822.31
Cost Totals
135,054.41
51,483.50
163,791.90
Amortitzaci
1,167.04
BENEFICI
118,401.29
Pgina 3
Pgina 4
27,321.34
35,520.39
Pgina 5
Pgina 6
Presupost tresoreria inicial
Pressupost de T
GENER
FEBRER
MAR
3,630.07
2,772.73
1,344.59
4,963.73
3,134.71
1,700.67
7,260.14
3,749.59
2,312.04
7,747.38
9,799.11
13,321.77
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
900.00
900.00
600.00
163.00
900.00
1,323.00
6,480.31
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
TOTAL PAGAMENTS
SALDO NET
SALDO FINAL
44,661.95
-36,914.56
-36,914.56
8,714.63
1,084.49
-35,830.08
8,714.63
4,607.14
-31,222.93
Max saldo neto mes

Necessitarem
-36,914.56
40,000.00
SALDO INICIAL
Cobraments
Serveis
Vendes
Iva repercutit
TOTAL COBRAMENTS
Pagaments
Compra provedors
Compra equips procs informaci
Subministraments
Sou
Decoraci
Publicitat
Immobilitzat
Maquinria
Lloguer Local
Altres pagaments
Assegurances
Serveis
Quota Autnom
Imposts Retencions IRPF
IVA Suportat
Liquidacions trim. IVA
11,082.13
730.88
920.00
4,500.00
300.00
5,408.40
5,049.23
5,405.00
1,800.00
21.00%
Pgina 7
SALDO INICIAL
Cobraments
Serveis
Vendes
Iva repercutit
TOTAL COBRAMENTS
Pagaments
Compra provedors
Subministraments
Sou
Decoraci
Publicitat
Immobilitzat
Maquinria
Lloguer Local
Altres pagaments
Assegurances
Serveis
Quota Autnom
IVA Suportat
TOTAL PAGAMENTS
SALDO NET
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
Cobraments
Serveis
Vendes
Iva repercutit
GENER
40,000.00
FEBRER
3,085.44
MAR
4,169.92
3,630.07
2,772.73
1,344.59
4,963.73
3,134.71
1,700.67
7,260.14
3,749.59
2,312.04
7,747.38
9,799.11
13,321.77
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
900.00
900.00
600.00
163.00
900.00
1,323.00
6,480.31
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
44,661.95
-36,914.56
3,085.44
8,714.63
1,084.49
4,169.92
8,714.63
4,607.14
8,777.07
GENER
73,309.00
FEBRER
MAR
7,260.14
4,543.80
2,478.83
7,260.14
3,746.28
2,311.35
8,593.80
5,100.41
2,875.78
11,082.13
730.88
920.00
4,500.00
300.00
5,408.40
5,049.23
5,405.00
1,800.00
Pgina 8
TOTAL COBRAMENTS
Pagaments
Compra provedors
Subministraments
Sou
Decoraci
Publicitat
Maquinria
Lloguer Local
Altres pagaments
Serveis
Quota Autnom
IVA Suportat
Impost sobre Beneficis
TOTAL PAGAMENTS
SALDO NET
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
Cobraments
Serveis
Vendes
Iva repercutit
TOTAL COBRAMENTS
Pagaments
Compra provedors
Subministraments
Sou
Decoraci
Publicitat
Maquinria
87,591.77
13,317.77
16,570.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
1,305.90
350.00
1,950.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
163.00
900.00
1,134.00
3,576.49
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
25,270.39
62,321.38
62,321.38
7,490.70
5,827.07
68,148.45
7,490.70
9,079.30
77,227.75
GENER
158,927.30
FEBRER
MAR
7,260.14
4,805.79
2,533.84
8,593.80
4,017.36
2,648.34
9,556.55
5,723.14
3,208.74
173,527.07
15,259.50
18,488.43
920.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
1,305.90
350.00
350.00
350.00
12,505.00
12,831.88
Pgina 9
Lloguer Local
Altres pagaments
Serveis
Quota Autnom
IVA Suportat
TOTAL PAGAMENTS
SALDO NET
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
Cobraments
Serveis
Vendes
Iva repercutit
TOTAL COBRAMENTS
Pagaments
Compra provedors
Subministraments
Sou
Decoraci
Publicitat
Maquinria
Lloguer Local
Altres pagaments
Serveis
Quota Autnom
IVA Suportat
TOTAL PAGAMENTS
1,950.00
1,150.00
1,150.00
163.00
900.00
1,134.00
3,645.13
62.50
900.00
1,134.00
420.00
62.50
900.00
1,134.00
420.00
25,665.91
147,861.16
147,861.16
6,982.50
8,277.00
156,138.16
6,982.50
11,505.93
167,644.08
GENER
254,552.02
FEBRER
MAR
8,593.80
5,073.55
2,870.14
7,260.14
4,523.14
2,474.49
9,556.55
5,729.75
3,210.12
271,089.52
14,257.77
18,496.43
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
1,305.90
350.00
1,950.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
163.00
900.00
1,134.00
3,753.28
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
26,289.06
7,490.70
7,490.70
13,346.88
Pgina 10
SALDO NET
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
Cobraments
Serveis
Vendes
Iva repercutit
TOTAL COBRAMENTS
Pagaments
Compra provedors
Subministraments
Sou
Decoraci
Publicitat
Maquinria
Lloguer Local
Altres pagaments
Serveis
Quota Autnom
IVA Suportat
TOTAL PAGAMENTS
SALDO NET
SALDO FINAL
244,800.46
244,800.46
6,767.07
251,567.53
11,005.73
262,573.25
GENER
343,499.46
FEBRER
MAR
8,593.80
5,783.06
3,019.14
13,186.62
5,172.31
3,855.38
8,593.80
6,855.37
3,244.33
360,895.46
22,214.31
18,693.50
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
1,305.90
350.00
1,950.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
163.00
900.00
1,134.00
3,927.85
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
27,294.87
333,600.59
333,600.59
7,490.70
14,723.61
348,324.20
7,490.70
11,202.80
359,527.00
14,178.13
Pgina 11
Pressupost de Tresoreria (clculs per determinar el capital inicial necessari)

ABRIL
MAIG
JUNY
JULIOL
AGOST
4,963.73
3,771.90
1,834.48
13,557.53
10,120.25
4,972.33
13,186.62
7,201.24
4,281.45
4,963.73
4,096.28
1,902.60
9,927.46
4,974.79
3,129.47
10,570.11
28,650.11
24,669.31
10,962.61
18,031.73
11,082.13
11,082.13
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
2,621.25
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
2,621.25
8,714.63
1,855.49
-29,367.44
22,110.87
6,539.24
-22,828.20
8,714.63
15,954.69
-6,873.52
8,714.63
2,247.99
-4,625.53
22,110.87
-4,079.14
-8,704.67
Pressupost de Tresoreria 1r any

Pgina 12
ABRIL
8,777.07
MAIG
10,632.56
JUNY
17,171.80
JULIOL
33,126.48
AGOST
35,374.47
4,963.73
3,771.90
1,834.48
13,557.53
10,120.25
4,972.33
13,186.62
7,201.24
4,281.45
4,963.73
4,096.28
1,902.60
9,927.46
4,974.79
3,129.47
10,570.11
28,650.11
24,669.31
10,962.61
18,031.73
11,082.13
11,082.13
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
2,621.25
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
2,621.25
8,714.63
1,855.49
10,632.56
22,110.87
6,539.24
17,171.80
8,714.63
15,954.69
33,126.48
8,714.63
2,247.99
35,374.47
22,110.87
-4,079.14
31,295.33
JULIOL
AGOST
8,593.80
8,707.44
3,633.26
8,964.71
9,555.37
3,889.22
ABRIL
4,963.73
4,688.43
2,026.95
Pressupost de Tresoreria 2n any

MAIG
JUNY
17,187.60
10,727.27
5,862.12
10,890.21
8,077.27
3,983.17
Pgina 13
11,679.11
33,777.00
22,950.65
20,934.50
12,505.00
22,409.30
12,505.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,134.25
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,134.25
14,808.43
7,490.70
4,188.41
81,416.16
ABRIL
22,621.75
11,155.25
92,571.40
7,490.70
15,459.95
108,031.36
Pressupost de Tresoreria 3r any

MAIG
JUNY
22,299.13
-1,364.64
106,666.72
22,621.75
-212.45
106,454.27
JULIOL
AGOST
9,927.46
4,671.07
3,065.69
12,223.87
10,788.43
4,832.58
15,853.94
8,092.98
5,028.85
8,593.80
8,974.38
3,689.32
7,260.14
9,555.37
3,531.26
17,664.23
27,844.88
28,975.77
21,257.50
20,346.77
12,831.88
12,831.88
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
Pgina 14
1,150.00
1,150.00
1,150.00
1,150.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
420.00
62.50
900.00
1,134.00
3,114.69
62.50
900.00
1,134.00
420.00
62.50
900.00
1,134.00
420.00
62.50
900.00
1,134.00
3,114.69
27,321.34
6,982.50
10,681.73
178,325.81
ABRIL
22,509.07
5,335.81
183,661.62
6,982.50
21,993.27
205,654.89
Pressupost de Tresoreria 4t any

MAIG
JUNY
34,303.84
-13,046.34
192,608.54
22,509.07
-2,162.30
190,446.25
JULIOL
AGOST
13,557.53
5,492.56
4,000.52
14,520.28
11,084.30
5,376.96
12,223.87
7,841.74
4,213.78
9,556.55
8,980.99
3,892.88
8,593.80
11,354.55
4,189.15
23,050.61
30,981.54
24,279.38
22,430.43
24,137.50
13,346.88
13,346.88
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,311.04
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,311.04
34,487.48
7,490.70
23,640.42
7,490.70
Pgina 15
41,978.18
23,640.42
15,559.91
278,133.17
ABRIL
7,341.12
285,474.29
16,788.68
302,262.97
Pressupost de Tresoreria 5 any

MAIG
JUNY
-19,547.76
282,715.21
497.08
283,212.29
JULIOL
AGOST
12,223.87
5,915.70
3,809.31
13,557.53
11,726.45
5,309.64
17,779.44
8,143.39
5,443.79
12,223.87
9,174.38
4,493.63
10,890.21
11,641.32
4,731.62
21,948.88
30,593.61
31,366.62
25,891.88
27,263.15
14,178.13
14,178.13
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,485.61
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,485.61
35,520.39
7,490.70
14,458.18
373,985.18
24,646.23
5,947.38
379,932.56
7,490.70
23,875.92
403,808.48
Pgina 16
43,011.09
-17,119.20
386,689.28
24,646.23
2,616.92
389,306.20
SETEMBRE
OCTUBRE
NOVEMBRE
DESEMBRE
8,593.80
4,126.86
2,671.34
3,630.07
4,556.20
1,719.12
12,223.87
8,204.13
4,289.88
19,484.01
13,783.06
6,986.08
106,384.76
15,392.00
9,905.38
24,717.88
40,253.15
214,020.56
11,082.13
70,491.74
44,328.50
730.88
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
6,420.00
54,000.00
300.00
5,408.40
5,049.23
5,405.00
900.00
900.00
900.00
900.00
11,700.00
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
2,621.25
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
7,200.00
850.50
10,800.00
11,718.00
Total Pagaments
8,714.63
6,677.37
-2,027.30
8,714.63
1,190.76
-836.54
22,110.87
2,607.01
1,770.47
Pgina 17
8,714.63
31,538.53
33,309.00
SETEMBRE
31,295.33
OCTUBRE
37,972.70
NOVEMBRE
39,163.46
DESEMBRE
41,770.47
8,593.80
4,126.86
2,671.34
3,630.07
4,556.20
1,719.12
12,223.87
8,204.13
4,289.88
19,484.01
13,783.06
6,986.08
106,384.76
15,392.00
9,905.38
24,717.88
40,253.15
214,020.56
11,082.13
70,491.74
44,328.50
730.88
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
6,420.00
54,000.00
300.00
5,408.40
5,049.23
5,405.00
900.00
900.00
900.00
900.00
11,700.00
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
600.00
62.50
900.00
945.00
2,621.25
600.00
62.50
900.00
945.00
307.13
7,200.00
850.50
10,800.00
11,718.00
Total Pagaments
8,714.63
6,677.37
37,972.70
8,714.63
1,190.76
39,163.46
22,110.87
2,607.01
41,770.47
8,714.63
31,538.53
73,309.00
SETEMBRE
OCTUBRE
NOVEMBRE
DESEMBRE
8,593.80
7,009.50
3,276.69
4,963.73
4,840.50
2,058.89
9,927.46
8,566.94
3,883.82
23,114.08
13,617.77
7,713.69
Pgina 18
120,313.20
89,180.99
18,880.00
11,863.11
22,378.23
44,445.54
12,505.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
326,796.97
50,020.00
920.00
4,500.00
11,040.00
54,000.00
1,305.90
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,134.25
62.50
900.00
1,134.00
508.20
4,200.00
14,600.00
850.50
10,800.00
13,608.00
Total Pagaments
7,490.70
11,389.30
117,843.57
7,490.70
4,372.41
122,215.98
22,621.75
-243.52
121,972.46
7,490.70
36,954.84
158,927.30
SETEMBRE
OCTUBRE
NOVEMBRE
DESEMBRE
8,593.80
7,019.01
3,278.69
9,556.55
5,336.36
3,127.51
15,853.94
8,924.79
5,203.53
19,484.01
14,126.03
7,058.11
132,758.00
18,891.50
18,020.43
29,982.27
40,668.15
430,926.48
12,831.88
92,034.71
51,327.50
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
500.00
4,500.00
350.00
350.00
350.00
350.00
6,420.00
54,000.00
1,305.90
Pgina 19
4,200.00
1,150.00
1,150.00
1,150.00
1,150.00
14,600.00
62.50
900.00
1,134.00
420.00
62.50
900.00
1,134.00
420.00
62.50
900.00
1,134.00
3,114.69
62.50
900.00
1,134.00
420.00
850.50
10,800.00
13,608.00
Total Pagaments
6,982.50
11,909.00
202,355.24
6,982.50
11,037.93
213,393.17
22,509.07
7,473.20
220,866.37
6,982.50
33,685.65
254,552.02
SETEMBRE
OCTUBRE
NOVEMBRE
DESEMBRE
8,593.80
7,035.54
3,282.16
7,260.14
5,470.25
2,673.38
13,557.53
9,202.48
4,779.60
21,780.42
15,033.47
7,730.92
135,054.41
18,911.50
15,403.77
27,539.61
44,544.81
535,122.86
13,346.88
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
96,822.31
53,387.50
920.00
4,500.00
11,040.00
54,000.00
1,305.90
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,311.04
62.50
900.00
1,134.00
508.20
4,200.00
14,600.00
850.50
10,800.00
13,608.00
Total Pagaments
7,490.70
7,490.70
23,640.42
Pgina 20
7,490.70
11,420.80
294,633.09
7,913.07
302,546.16
3,899.19
306,445.35
37,054.11
343,499.46
SETEMBRE
OCTUBRE
NOVEMBRE
DESEMBRE
8,593.80
7,277.69
3,333.01
7,260.14
6,651.24
2,921.39
13,557.53
9,548.76
4,852.32
19,484.01
15,786.36
7,406.78
145,944.62
19,204.50
16,832.77
27,958.61
42,677.15
645,540.45
14,178.13
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
920.00
4,500.00
103,676.03
56,712.50
920.00
4,500.00
11,040.00
54,000.00
1,305.90
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
350.00
1,150.00
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
508.20
62.50
900.00
1,134.00
3,485.61
62.50
900.00
1,134.00
508.20
4,200.00
14,600.00
850.50
10,800.00
13,608.00
Total Pagaments
7,490.70
11,713.80
401,020.00
7,490.70
9,342.07
410,362.07
24,646.23
3,312.38
413,674.45
Pgina 21
7,490.70
35,186.45
448,860.90
214,020.56
180,711.56
33,309.00
163,910.51
Pgina 22
163,910.51
Pgina 23
160,424.40
Pgina 24
157,111.90
163,791.90
Pgina 25
167,116.90
Pgina 26
Fiscalitat
1r Any
Repercutit
IVA 1r Trimestre
5,357.30
Repercutit
IVA 2n Trimestre
11,088.27
Repercutit
IVA 3r Trimestre
7,703.41
Repercutit
IVA 4rt Trimestre
12,995.08
37,144.06
Suportat
A pagar
7,094.56
Suportat
3,235.50
Suportat
3,235.50
Suportat
3,235.50
16,801.05
A compensar
-1,737.26
A pagar
A compensar
6,115.51
A pagar
A compensar
10,583.43
A pagar
A compensar
20,343.01
21.00%
2n Any
IVA 1r Trimestre
IVA 2n Trimestre
IVA 3r Trimestre
IVA 4rt Trimestre
Repercutit
7,665.96
Repercutit
11,872.25
Repercutit
10,799.17
Repercutit
13,656.40
Suportat
4,592.89
Suportat
4,150.65
Suportat
4,150.65
Suportat
4,150.65
A pagar
A compensar
3,073.07
A pagar
A compensar
10,794.67
A pagar
A compensar
17,443.19
A pagar
A compensar
26,948.94
3r Any
IVA 1r Trimestre
IVA 2n Trimestre
IVA 3r Trimestre
Repercutit
8,390.92
Repercutit
12,927.13
Repercutit
10,499.27
Suportat
4,485.13
Suportat
3,954.69
Suportat
3,954.69
Pgina 27
A pagar
A compensar
3,905.79
A pagar
A compensar
12,878.22
A pagar
19,422.79
A compensar
Fiscalitat
IVA 4rt Trimestre
Repercutit
15,389.15
Suportat
A pagar
3,954.69
A compensar
30,857.26
4t Any
IVA 1r Trimestre
IVA 2n Trimestre
IVA 3r Trimestre
IVA 4rt Trimestre
Repercutit
8,554.76
Repercutit
13,591.26
Repercutit
11,364.20
Repercutit
15,183.90
Suportat
A pagar
4,769.68
Suportat
A pagar
4,327.44
Suportat
Suportat
A compensar
20,085.64
A pagar
4,327.44
A compensar
13,048.89
A pagar
4,327.44
A compensar
3,785.07
A compensar
30,942.10
5 Any
IVA 1r Trimestre
IVA 2n Trimestre
IVA 3r Trimestre
IVA 4rt Trimestre
Repercutit
Suportat
17,109.51
Repercutit
Suportat
0.00
Repercutit
Suportat
0.00
Suportat
Pgina 28
A compensar
17,109.51
A pagar
0
A compensar
17,109.51
A pagar
0
A compensar
17,109.51
A pagar
0
0.00
Repercutit
A pagar
17,109.51
A compensar
Pressupost base de Serveis
Previsi estimada dels serveis en el 1r any

Tipus d'aquari (300l) Costs materials M d'obra (/h)
Aigua dola
Aigua salada
1,180.12
1,405.86
40.00
55.00
Temps estimat pel muntatge

Aquari aigua dola
Aquari aigua salada
3
6
Pgina 29
Pressupost base de Serveis
Aquari Aigua Dola

Producte
Preu
Peixera 300L
Aigua dola
Filtres Eheim ECCO PRO 300
Illuminaci blau aquarstic FLUORESCENT T5 39W
Substrat (graves i arenes)
Bacteris
Termstat Eheim Jger ENCALENTIDOR 300W
Refrigerador HAILEA ENFRIADOR HC- 150A
Compressor d'aire Eheim AIR PUMP 200 (200l/h)
Termmetre
Bomba de circulaci Sicce VOYAGER 3
Decoraci
M d'obra
400.00
80.00
111.95
44.72
21.55
12.26
26.95
358.58
33.95
3.45
70.75
49.50
120.00
Total 1,333.66
Aquari Aigua Salada

Producte
Preu
Peixera 300L
Aigua dola
Sal Red Sea
Filtres Eheim ECCO PRO 300
Illuminaci blau aquarstic FLUORESCENT T5 39W
Substrat (arena) Nature's Ocean ARAGONITA
Bacteris Prodibi BIO DIGEST
Termstat Eheim Jger ENCALENTIDOR 300W
Refrigerador HAILEA ENFRIADOR HC- 150A
Bomba universal Eheim COMPACT PLUS 2000
Termmetre
Bomba de circulaci Sicce VOYAGER 3
Skimmer ( butxaca ) Bubble Magus Skimmer NAC 5
Ultraviolada ( UV ) 11 W
Roca viva ( 25 kg )
M d'obra
400.00
80.00
47.50
111.95
44.72
23.60
12.26
26.95
358.58
33.95
3.45
70.75
112.75
95.20
544.75
330.00
Total 2,296.41
Pgina 30
Previsi estimada de vendes
Previsi estima
PVP (u.)
4.00
40.00
45.00
11.50
19.00
350.00
150.00
19.00
100.00
24.00
200.00
15.00
13.50
6.00
21.00
300.00
Peixos aigua dola

Peixos aigua salada
Bombes
Alimentaci
Termstats
Refrigeradors
Filtres
Accessoris de Neteja
Illuminaci
Prodibi
Skimmers i Ultraviolada
Substrat
Test i analtiques
Tractament d'aigua (kg)
Decoraci (kg)
Peixeres
Total vendes sense iva
Amb Iva (21%)
Gener
Febrer
Mar
Abril
40
6
2
4
1
1
4
2
1
2
4
3
4
10
5
2
45
7
2
6
2
1
4
2
1
2
4
4
4
10
6
3
55
8
3
8
2
1
4
2
2
2
6
4
8
17
6
3
57
8
6
6
4
2
5
2
2
3
4
5
8
15
8
2
2,772.73
3,134.71
3,749.59
3,771.90
3,355.00
3,793.00
4,537.00
4,564.00
1.21
Previsi estima
PVP (u.)
4.00
40.00
45.00
11.50
19.00
350.00
150.00
19.00
100.00
24.00
Peixos aigua dola

Peixos aigua salada
Bombes
Alimentaci
Termstats
Refrigeradors
Filtres
Illuminaci
Prodibi
Gener
Febrer
Mar
Abril
50
8
3
5
3
4
5
3
2
4
55
8
3
8
3
2
5
3
2
2
65
10
4
10
3
3
5
3
2
3
57
8
9
6
4
3
5
2
2
4
Pgina 31

200.00
15.00
13.50
6.00
21.00
300.00
Substrat
Test i analtiques
Decoraci (kg)
Peixeres
Amb Iva (21%)
Peixos aigua dola

Peixos aigua salada
Bombes
Alimentaci
Termstats
Refrigeradors
Filtres
Illuminaci
Prodibi
Substrat
Test i analtiques
Decoraci (kg)
Peixeres
Amb Iva (21%)
PVP (u.)
4,543.80
5,498.00
5
4
4
12
8
2
3,746.28
4,533.00
7
5
9
18
6
4
5,100.41
6,171.50
4
5
8
15
8
4
4,688.43
5,673.00
Previsi estima
PVP (u.)
4.00
40.00
45.00
11.50
19.00
350.00
150.00
19.00
100.00
24.00
200.00
15.00
13.50
6.00
21.00
300.00
5
4
5
12
6
3
Gener
Febrer
Mar
Abril
55
9
3
5
5
4
5
4
2
4
6
4
5
12
6
3
61
8
6
8
4
2
6
3
2
2
5
4
4
12
8
2
64
10
4
11
3
3
5
4
2
3
9
5
11
18
6
5
57
8
9
6
4
3
5
2
2
4
4
5
8
15
7
4
4,805.79
5,815.00
4,017.36
4,861.00
5,723.14
6,925.00
4,671.07
5,652.00
Previsi estima
Gener
Pgina 32
Febrer
Mar
Abril

4.00
40.00
45.00
11.50
19.00
350.00
150.00
19.00
100.00
24.00
200.00
15.00
13.50
6.00
21.00
300.00
Peixos aigua dola

Peixos aigua salada
Bombes
Alimentaci
Termstats
Refrigeradors
Filtres
Illuminaci
Prodibi
Substrat
Test i analtiques
Decoraci (kg)
Peixeres
Amb Iva (21%)
5,073.55
6,139.00
64
8
6
8
4
2
8
3
2
2
5
4
4
12
8
3
4,523.14
5,473.00
66
10
4
11
3
3
5
4
2
3
9
5
11
18
6
5
5,729.75
6,933.00
68
8
9
6
4
4
5
2
2
4
4
5
8
15
7
6
5,492.56
6,646.00
Previsi estima
PVP (u.)
4.00
40.00
45.00
11.50
19.00
350.00
150.00
19.00
100.00
24.00
200.00
15.00
13.50
6.00
21.00
300.00
61
9
3
5
5
4
5
4
2
4
6
4
5
12
6
4
Peixos aigua dola

Peixos aigua salada
Bombes
Alimentaci
Termstats
Refrigeradors
Filtres
Illuminaci
Prodibi
Substrat
Test i analtiques
Decoraci (kg)
Peixeres
Gener
Febrer
Mar
Abril
68
9
3
6
5
4
5
5
5
4
7
4
5
12
6
5
70
8
6
9
4
3
8
3
6
2
5
4
4
12
8
3
69
10
4
11
3
6
5
4
2
3
9
5
11
18
6
6
71
8
9
6
4
4
5
2
5
4
5
5
8
15
7
6
5,783.06
Pgina 33
5,172.31
6,855.37
5,915.70

Amb Iva (21%)
6,997.50
Pgina 34
6,258.50
8,295.00
7,158.00
Previsi estimada de vendes per el 1r any

Maig
Juny
Juliol
Agost
Setembre
Octubre
Novembre
72
18
9
15
14
6
12
9
8
7
12
9
14
36
15
7
65
12
7
11
10
4
9
6
5
4
9
7
10
22
10
5
58
9
4
8
3
2
4
5
1
4
5
6
7
25
10
3
55
9
4
9
3
2
5
5
2
3
6
6
8
22
12
5
57
10
4
12
4
1
5
4
2
4
4
5
7
20
10
4
55
12
5
10
4
1
5
4
2
4
6
7
6
18
11
4
62
11
9
13
12
7
7
6
4
4
8
8
9
22
13
7
10,120.25
7,201.24
4,096.28
4,974.79
4,126.86
4,556.20
8,204.13
12,245.50
8,713.50
4,956.50
6,019.50
4,993.50
5,513.00
9,927.00
2165.32
Previsi estimada de vendes per el 2n any

Maig
Juny
Juliol
Agost
Setembre
Octubre
Novembre
71
18
8
15
18
6
12
9
9
9
75
15
7
11
10
4
9
6
5
4
68
15
7
9
9
6
11
10
5
3
70
15
9
12
14
8
11
12
8
3
65
15
8
12
13
7
6
5
3
6
66
12
5
10
4
1
5
4
5
4
64
11
10
13
12
8
7
6
4
4
Pgina 35

12
9
11
36
15
9
10,727.27
12,980.00
9
7
10
22
10
8
8,077.27
9,773.50
8
9
11
15
9
8
8,707.44
10,536.00
9
9
16
20
12
6
9,555.37
11,562.00
5
5
7
18
10
5
7,009.50
8,481.50
6
7
6
18
11
4
8
10
9
23
13
7
4,840.50
5,857.00
8,566.94
10,366.00
2165.32
Previsi estimada de vendes per el 3r any

Maig
Juny
Juliol
Agost
Setembre
Octubre
Novembre
79
17
8
15
19
6
12
9
9
9
12
9
11
36
18
9
75
15
7
11
10
4
9
7
5
4
9
7
10
22
10
8
68
15
7
11
9
6
11
10
5
3
8
9
11
15
9
9
70
15
9
12
14
8
11
12
8
3
9
9
16
20
12
6
65
15
8
13
13
7
6
5
3
6
5
5
7
18
10
5
66
12
5
10
4
1
5
4
5
4
6
7
6
18
11
6
64
12
11
13
12
8
9
6
4
6
8
10
9
23
13
7
10,788.43
13,054.00
8,092.98
9,792.50
8,974.38
10,859.00
9,555.37
11,562.00
7,019.01
8,493.00
5,336.36
6,457.00
8,924.79
10,799.00
Octubre
Novembre
Previsi estimada de vendes per el 4t any

Maig
Juny
Juliol
Agost
Setembre
Pgina 36

82
17
8
19
19
6
12
9
9
9
12
9
11
36
18
10
11,084.30
13,412.00
74
15
7
11
10
4
9
7
5
4
9
7
10
22
10
7
7,841.74
9,488.50
70
15
7
11
9
6
11
10
5
3
8
9
11
15
9
9
8,980.99
10,867.00
73
15
9
12
14
8
18
12
8
3
10
10
16
20
12
9
11,354.55
13,739.00
70
15
8
13
13
7
6
5
3
6
5
5
7
18
10
5
7,035.54
8,513.00
69
12
5
10
4
1
6
4
5
4
6
7
6
18
11
6
73
12
11
13
12
8
9
6
4
6
8
10
9
23
13
8
5,470.25
6,619.00
9,202.48
11,135.00
Previsi estimada de vendes per el 5 any

Maig
Juny
Juliol
Agost
Setembre
Octubre
Novembre
86
17
8
19
19
7
12
9
9
9
12
10
11
52
18
11
79
15
8
11
10
4
9
7
5
4
9
7
10
22
10
8
77
15
7
11
9
6
11
10
5
3
9
9
11
16
9
9
69
16
9
14
14
8
18
12
8
3
10
10
16
20
12
10
70
15
9
13
13
7
6
5
5
8
5
5
7
18
10
5
71
12
5
10
4
5
6
4
5
4
6
7
6
18
12
6
73
12
11
13
13
8
9
6
5
6
8
10
9
23
13
9
11,726.45
8,143.39
9,174.38
11,641.32
7,277.69
Pgina 37
6,651.24
9,548.76

14,189.00
9,853.50
11,101.00
14,086.00
8,806.00
Pgina 38
8,048.00
11,554.00
Desembre
82
19
10
16
15
8
14
10
11
15
20
15
45
35
18
9
Total
Productes
703
129
65
118
74
36
78
57
41
54
88
79
130
252
124
54
2,812.00
5,160.00
2,925.00
1,357.00
1,406.00
12,600.00
11,700.00
1,083.00
4,100.00
1,296.00
17,600.00
1,185.00
1,755.00
1,512.00
2,604.00
16,200.00
Total
85,295.00
Total
13,783.06
16,677.50
Desembre
82
19
10
16
15
8
14
10
9
15
Total
Productes
788
154
83
127
108
60
95
73
56
61
Total
3,152.00
6,160.00
3,735.00
1,460.50
2,052.00
21,000.00
14,250.00
1,387.00
5,600.00
1,464.00
Pgina 39

20
15
45
35
18
9
98
89
141
244
126
69
19,600.00
1,335.00
1,903.50
1,464.00
2,646.00
20,700.00
Total
107,909.00
13,617.77
16,477.50
Desembre
82
19
10
16
15
8
14
10
9
15
20
16
45
35
18
11
Total
Productes
806
155
87
131
112
60
98
76
56
63
101
90
143
244
128
75
3,224.00
6,200.00
3,915.00
1,506.50
2,128.00
21,000.00
14,700.00
1,444.00
5,600.00
1,512.00
20,200.00
1,350.00
1,930.50
1,464.00
2,688.00
22,500.00
Total
111,362.00
Total
Productes
Total
Total
14,126.03
17,092.50
Desembre
Pgina 40

94
19
10
16
15
8
15
10
9
15
20
16
45
35
18
14
864
155
87
135
112
61
109
76
56
63
102
91
143
244
128
86
3,456.00
6,200.00
3,915.00
1,552.50
2,128.00
21,350.00
16,350.00
1,444.00
5,600.00
1,512.00
20,400.00
1,365.00
1,930.50
1,464.00
2,688.00
25,800.00
Total
117,155.00
15,033.47
18,190.50
Desembre
95
20
11
16
15
8
16
10
9
18
20
16
45
35
18
16
Total
Productes
898
157
90
139
113
70
110
77
69
68
105
92
143
261
129
94
3,592.00
6,280.00
4,050.00
1,598.50
2,147.00
24,500.00
16,500.00
1,463.00
6,900.00
1,632.00
21,000.00
1,380.00
1,930.50
1,566.00
2,709.00
28,200.00
Total
125,448.00
Total
15,786.36
Pgina 41

19,101.50
Pgina 42
Previsi estimada serveis

PVP (u.)
1,333.66 Aquaris aigua dola
2,296.41 Aquaris aigua salada
Total vendes mensuals
PVP (u.)
PVP (u.)
Previsi e
Gener
Febrer
1
1
3,630.07
2
1
4,963.73
Mar
2
2
7,260.14
Abril
2
1
4,963.73
Previsi e
Gener
Febrer
2
2
7,260.14
2
2
7,260.14
Mar
3
2
8,593.80
Abril
2
1
4,963.73
Previsi e
Gener
Febrer
2
2
7,260.14
3
2
8,593.80
Pgina 43
Mar
2
3
9,556.55
Abril
4
2
9,927.46
PVP (u.)
PVP (u.)
Previsi e
Gener
Febrer
3
2
8,593.80
2
2
7,260.14
Mar
2
3
9,556.55
Abril
5
3
13,557.53
Previsi e
Gener
3
2
8,593.80
Febrer
3
4
13,186.62
Pgina 44
Mar
3
2
8,593.80
Abril
4
3
12,223.87
Previsi estimada serveis 1r any

Maig
Juny
5
3
13,557.53
3
4
13,186.62
Juliol
2
1
4,963.73
Agost
4
2
9,927.46
Setembre
3
2
8,593.80
Octubre
Novembre
1
1
3,630.07
4
3
12,223.87
Octubre
Novembre
Previsi estimada serveis 2n any

Maig
Juny
6
4
17,187.60
3
3
10,890.21
Juliol
3
2
8,593.80
Agost
5
1
8,964.71
Setembre
3
2
8,593.80
2
1
4,963.73
4
2
9,927.46
Previsi estimada serveis 3r any

Maig
4
3
12,223.87
Juny
5
4
15,853.94
Juliol
3
2
8,593.80
Agost
2
2
7,260.14
Setembre
3
2
8,593.80
Pgina 45
Octubre
Novembre
2
3
9,556.55
5
4
15,853.94
Previsi estimada serveis 4t any

Maig
Juny
4
4
14,520.28
4
3
12,223.87
Juliol
2
3
9,556.55
Agost
3
2
8,593.80
Setembre
3
2
8,593.80
Octubre
Novembre
2
2
7,260.14
5
3
13,557.53
Octubre
Novembre
2
2
7,260.14
5
3
13,557.53
Previsi estimada serveis 5 any

Maig
5
3
13,557.53
Juny
3
6
17,779.44
Juliol
4
3
12,223.87
Agost
3
3
10,890.21
Setembre
3
2
8,593.80
Pgina 46
Desembre
6
5
19,484.01
Desembre
7
6
23,114.08
Desembre
6
5
19,484.01
Total
Productes
35
26
46,678.10
59,706.66
Total
106,384.76
Total
Total
Productes
42
28
56,013.72
64,299.48
Total
120,313.20
Total
Total
Productes
41
34
54,680.06
78,077.94
Total
132,758.00
Total
Pgina 47
Desembre
6
6
21,780.42
Desembre
6
5
19,484.01
Total
Productes
41
35
54,680.06
80,374.35
Total
135,054.41
Total
Total
Productes
44
38
58,681.04
87,263.58
Total
145,944.62
Total
Pgina 48
Amortitzacions
Amortitzaci d'actius
Elements
Valor del
producte
Valor
residual
Vida til
(anys)
Coeficient mxim
d'amortitzaci
Quota a
amortitzar
cada any
Equips per procs

d'informaci
459.89
0.00
12.50%
57.49
Maquinaria
Element de transport
Mobiliari
Aires condicionat
185.00
4,800.00
5,049.23
420.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17
14
18
14
5.88%
16.00%
12.00%
7.14%
10.88
342.86
280.51
30.00
Cartell Publicitari
exterior
4,102.50
0.00
10
8.00%
410.25
100.50
Alarma prossegur
300.00
Decoraci
Total 10,914.12
0.00
0.00
0.00
10
10.00%
12
18.00%
Total a amortitzar cada any
Elements
10.05
25.00
721.74
Quotes anuals d'amortitzaci

1r
2n
3r
4t
Equips per procs

d'informaci
57.49
57.49
57.49
57.49
57.49
Maquinaria
Element de transport
Mobiliari
Aires condicionat
10.88
342.86
280.51
30.00
10.88
342.86
280.51
30.00
10.88
342.86
280.51
30.00
10.88
342.86
280.51
30.00
10.88
342.86
280.51
30.00
Cartell Publicitari
exterior
410.25
410.25
410.25
410.25
410.25
Alarma prossegur
Decoraci
10.05
25.00
10.05
25.00
10.05
25.00
10.05
25.00
10.05
25.00
Total anual amortitzaci
1,167.04
1,167.04
1,167.04
1,167.04
1,167.04
Pgina 49
Amortitzacions
Pgina 50
Cash Flow
ESTAT DE CAS
Inici
Ingressos per vendes i serveis
Cost vendes
Utilitat bruta
Maquinria
Immobilitzat
Publicitat
Sous i Salaris
Imposts -Quota d'autnoms
Imposts -IRPF
Benefici abans d'imposts
Benefici desprs d'impostos
Amortitzacions
FONS GENERATS
INVERSI/DESINVERSI
EN INMOBILITZAT
INVERSI/DESINVERSI
EN CAPITAL CIRCULANT
FONS ABSORBITS
FLUXES DE TRESORERIA
40,000.00
-40,000.00
PROJECTE EMPRESARIAL
APORTACI DELS SOCIS
-36,914.56
ACTIU FIX
CAPITAL CIRCULANT
10,098.46
-47,013.02
INVERSI INICIAL DEL PROJECTE
40,000.00
Pgina 51
Cash Flow
ESTAT DE CASH FLOW DELS CINC PRIMERS ANYS CLCUL DELS FONS GENERATS I ABS
1r any
2n any
191,679.76
44,328.50
228,222.20
50,020.00
147,351.26
178,202.20
5,049.23
5,049.23
5,408.40
54,000.00
850.50
13,608.00
77,844.40
4,200.00
1,305.90
54,000.00
850.50
26,082.00
122,896.30
63,385.90
1,167.04
64,552.94
95,963.80
1,167.04
97,130.84
64,552.94
97,130.84
Pgina 52
Cash Flow
UL DELS FONS GENERATS I ABSORBITS

3r any
4t any
244,120.00
51,327.50
252,209.41
53,387.50
192,792.50
198,821.91
4,200.00
4,200.00
1,305.90
54,000.00
850.50
24,948.00
137,486.60
1,305.90
54,000.00
850.50
23,814.00
143,516.01
111,688.10
1,167.04
112,855.14
118,851.51
1,167.04
120,018.55
112,855.14
120,018.55
Pgina 53
Cash Flow
5e any
271,392.62
56,712.50
214,680.12
4,200.00
1,305.90
54,000.00
850.50
22,680.00
159,374.22
135,843.72
1,167.04
137,010.76
137,010.76
Pgina 54
VAN
VAN
TIPUS (%)
INVERSI
1R REEMBORSAMENT
2N
3R
4t
5E
VAN DEL PROJECTE
TIR DEL PROJECTE
3.00%
-40,000.00
64,552.94
97,130.84
112,855.14
120,018.55
137,010.76
442,327.94
193.41%
Pgina 55
es considera bo si el valor s
es considera un projecte acce
VAN
era bo si el valor s positiu

era un projecte acceptable si supera el 3% que ens donarien al banc
Pgina 56

2aifgrup 1 Van, Tir, Cash Flow

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

2aifgrup 1 Van, Tir, Cash Flow

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Impost sobre beneficis

CLCUL DELS BENEFICIS PER DETERMINAR L'IMPOST

Total despeses previstes

CLCUL DELS BENEFICIS PER DETERMINAR L'IMPOST

Total despeses previstes

CLCUL DELS BENEFICIS PER DETERMINAR L'IMPOST

Impost sobre beneficis

Total despeses previstes

Impost sobre beneficis

CLCUL DELS BENEFICIS PER DETERMINAR L'IMPOST

Total despeses previstes

CLCUL DELS BENEFICIS PER DETERMINAR L'IMPOST

Total despeses previstes

Impost sobre beneficis

Impost sobre beneficis

Impost sobre beneficis

Presupost tresoreria inicial

Max saldo neto mes

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Pressupost de Tresoreria (clculs per determinar el capital inicial necessari)

Pressupost de Tresoreria 1r any

Presupost tresoreria inicial

Pressupost de Tresoreria 2n any

Presupost tresoreria inicial

Pressupost de Tresoreria 3r any

Presupost tresoreria inicial

Pressupost de Tresoreria 4t any

Presupost tresoreria inicial

Pressupost de Tresoreria 5 any

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

Presupost tresoreria inicial

IVA 4rt Trimestre

IVA 4rt Trimestre

IVA 4rt Trimestre

Pressupost base de Serveis

Previsi estimada dels serveis en el 1r any

Temps estimat pel muntatge

Pressupost base de Serveis

Aquari Aigua Dola

Aquari Aigua Salada

Previsi estimada de vendes

Peixos aigua dola

Peixos aigua dola

Previsi estimada de vendes

Peixos aigua dola

Previsi estimada de vendes

Peixos aigua dola

Peixos aigua dola

Previsi estimada de vendes

Previsi estimada de vendes

Previsi estimada de vendes per el 1r any