Tableau des flux de trsorerie (prsentation directe simplifie)

Recettes d'exploitation Dpenses d'exploitation Excdent de Trsorerie d'Exploitation (ETE) Investissements Cessions d'actifs Flux de trsorerie disponible avant impt Charges financires nettes des produits financiers Charges exceptionnelles nettes des produits exceptionnels Impt sur les socits Augmentation de capital Dividendes verss Variation de l'endettement net Nouveaux emprunts bancaires ou financiers Remboursements d'emprunts Variation des placements financiers Variation du disponible

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Finance d'Entreprise - Pierre Vernimmen