NUESTRA EMPRESA S.A.

HOJA DE TRABAJO PREVIA A LA FORMULACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA EN BASE A EFECTIVO(en millones de pesos)

200X BALANCE GENERAL Efectivo en Caja y Bancos 10 Clientes 60 Documentos por Cobrar 40 Estimacion de Cuentas Incobrables -10 Inventario de Articulos Terminados 30 Inventarios de Materias Primas 20 Terrenos 60 Edificios 200 Depreciacion Acumulada de Edificios -40 Maquinaria y Equipos 300 Depreciacion Acumulada de Maq. y Eq. -120 Credito Mercantil 20 Costos de Instalacion 40 Amortizacion Acum. De Costos de Inst -15 Descuento Sobre Obligaciones en Circ. 5 Revaluacion de Activos No Circulantes 0 SUMA EL ACTIVO 600 Proveedores 40 Documentos por Pagar a Corto Plazo 25 Acreedores Diversos 20 Anticipos Recibidos de Clientes 15 Documentos por Pagar a Largo Plazo 10 Acreedores Hipotecarios 40 Obligaciones en Circulacion 50 Capital Social 300 Reservas de Capital 10 Superavit por Revaluacion 0 Utilidades Retenidas 90 SUMAN PASIVO + CAPITAL CONTABLE 600 ESTADOS DE RESULTADOS Ingresos por Ventas Costo de Ventas

CONCEPTOS

SALDOS AL 31 DIC DEL 200Y 155 30 20 -5 20 80 70 200 -35 430 -136 0 45 -19 0 95 950 65 20 10 55 80 20 0 500 45 95 60 950

CAMBIOS NETOS AJUSTES Y ELIMIN FLUJO DE EFECTIVO ("deudor") ("acreed") ("deudor") ("acreed") APLICACIONES ORIGENES APLICACIONES ORIGENES APLICACIONES ORIGENES

1) 30 1) 20 5 (2 3) 10 25 (4 5) 5 7) 6 9) 60 11) 43 12) 20 13) 4 14) 5 95 (15 4) 25 11 (6 100 (10 27 (9

10) 100

30 (8 20 (8 50 (8

8) 100 16) 35 15) 95 2) 5 17) 140 900 500

Gastos de Operacin

252

20 (12 35 (16 120 (18 50 (1 10 (3 4 (7 30 (11 3 (13 2 (7 13 (11 1 (13 8 (9 5 (14 140 (17

Utilidad en Venta de Terrenos Perdida en Venta de Maquinaria y Equipos Cancelacion del Descuento Sobre Obligaciones en Circulacion Utilidad Neta (en la columna contraria para obtener sumas iguales) SUMAS IGUALES (Egresos + Utilidad = Ingresos) OTROS CONCEPTOS DE ORIGEN DE EFECTIVO:

5 8 5 140 905

5) 5

905 10 (5 25 (9

OTROS CONCEPTOS DE APLICACIONES DE EFECTIVO: 6) 11 18) 120 839

Sumas Iguales de Origenes y Aplicaciones correspondientes a "Ajustes" TOTAL DE ORIGENES Y APLICACIONES DE EFECTIVO Aumento Neto del Efectivo en Caja y Bancos SUMAS IGUALES (Aplicaciones + Aumento Neto en Caja y Bancos = Origenes)

839