Manual de Formulacion

Presentacin de las Normas del Sistema Nacional de Inversin Pblica para el ejercicio fscal 2013
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II. Manual de Formulacin
y Evaluacin de Proyectos
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La Secretara de Planifcacin y Programacin de la Presidencia (SEGEPLAN)
como ente rector del proceso de la Inversin Pblica, ha manifestado en
numerosas oportunidades, su preocupacin por el uso racional, efciente y
transparente de los recursos pblicos. En este contexto es que a partir del
ao 2001 puso en marcha el Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP),
el cual tiene como propsito ordenar el proceso de la inversin para poder
concretar las opciones de inversin ms rentables econmica y socialmente,
considerando los lineamientos de la Poltica de gobierno.
Para el logro de ese objetivo es necesario desarrollar y difundir instrumentos
metodolgicos para la preparacin y presentacin de proyectos, de manera
que la seleccin de las mejores alternativas de inversin sea realizada
en funcin de criterios tcnicos que permitan garantizar su rentabilidad
fnanciera y socioeconmica.
En este sentido, el Manual de Preparacin y Presentacin de Proyectos
de Inversin, ha sido elaborado por SEGEPLAN, en cumplimiento de la
funcin que la normativa vigente le tiene asignada, su publicacin es una
contribucin al logro del objetivo que se ha planteado SEGEPLAN de mejorar
la gestin de las instituciones del sector pblico en el nivel central y regional,
en todo lo que tiene relacin con la formulacin y evaluacin de proyectos
en su fase de preinversin.
PRESENTACION
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Contenido
Introduccin .................................................................................................................................................................... 37
I. El Estado y la inversin pblica ............................................................................................................................. 39
II. El Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP) .................................................................................................... 39
1. Marco conceptual ................................................................................................................................................. 39
2. Objetivos ............................................................................................................................................................. 39
2.1 Objetivo general .................................................................................................................................................. 39
2.2 Objetivos especfcos ............................................................................................................................................. 40
3. Organizacin del SNIP .......................................................................................................................................... 40
4. Los fondos de fnanciamiento de la Inversin Pblica ............................................................................................. 40
5. Componentes del SNIP .......................................................................................................................................... 40
5.1 Normas e instrucciones ......................................................................................................................................... 40
5.2 La capacitacin y difusin ..................................................................................................................................... 40
5.3 Metodologas de formulacin y evaluacin de proyectos ........................................................................................ 41
5.4 Sistema de informacin de proyectos .................................................................................................................... 41
6. Estandarizacin de las principales variables del proceso ......................................................................................... 41
7. Proceso de Inversin Pblica ................................................................................................................................. 41
III. Ciclo de vida del proyecto ..................................................................................................................................... 42
IV. Preparacin y presentacin de proyectos ............................................................................................................... 45
1. Diagnstico .......................................................................................................................................................... 45
1.1 Antecedentes ....................................................................................................................................................... 45
1.2 Identifcacin de la problemtica a resolver ........................................................................................................... 45
1.3 Caracterizacin del rea de infuencia ................................................................................................................... 46
1.3.1 Descripcin geogrfca ......................................................................................................................................... 46
1.3.2 Aspectos socioeconmicos ..................................................................................................................................... 47
1.3.3 Servicios .............................................................................................................................................................. 48
2. Justifcacin del proyecto ...................................................................................................................................... 48
2.1. Situacin sin proyecto ........................................................................................................................................... 48
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2.2. Situacin con proyecto .......................................................................................................................................... 48
3. Anlisis de alternativas ......................................................................................................................................... 49
3.1. Identifcacin de alternativas ................................................................................................................................ 49
3.2. Alternativa seleccionada ....................................................................................................................................... 49
4. Formulacin del proyecto ..................................................................................................................................... 49
4.1 Descripcin del proyecto ....................................................................................................................................... 49
4.2 Objetivos del proyecto .......................................................................................................................................... 49
4.2.1 Objetivo general .................................................................................................................................................. 49
4.2.2 Objetivos especfcos o inmediatos......................................................................................................................... 49
4.3 Metas o resultados ............................................................................................................................................... 50
4.4 Aspectos de mercado ............................................................................................................................................ 50
4.4.1 Proyectos productivos ........................................................................................................................................... 50
4.4.2 Proyectos sociales ................................................................................................................................................. 50
5. Aspectos tcnicos .................................................................................................................................................. 51
5.1 Localizacin ......................................................................................................................................................... 51
5.2 Tamao ............................................................................................................................................................... 52
5.3 Tecnologa ........................................................................................................................................................... 52
5.4 Programacin de la ejecucin ............................................................................................................................... 52
5.5 Presupuesto ......................................................................................................................................................... 53
5.6 Financiamiento .................................................................................................................................................... 53
6. Actividades de cierre del proyecto ......................................................................................................................... 53
7. Operacin, administracin, mantenimiento y vida til ............................................................................................ 53
7.1 Operacin ............................................................................................................................................................ 53
7.2 Administracin ..................................................................................................................................................... 53
7.3 Mantenimiento y vida til ..................................................................................................................................... 54
8. Aspectos fnancieros ............................................................................................................................................. 54
9. Aspectos legales ................................................................................................................................................... 54
10. Aspectos ambientales ........................................................................................................................................... 54
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11. Criterios de evaluacin ......................................................................................................................................... 54
11.1 Evaluacin cuantitativa ......................................................................................................................................... 54
Bibliografa ..................................................................................................................................................................... 57
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La Secretaria de Planifcacin y Programacin de la Presidencia (SEGEPLAN),
tomando en consideracin la responsabilidad que la normativa vigente
le asigna en la materia y la necesidad evidente de mejorar los criterios
existentes, en el tema de la formulacin y evaluacin de proyectos de
inversin, ha elaborado el presente manual, con el cual busca alcanzar los
siguientes objetivos:
a) Posibilitar la comparacin de proyectos de un mismo sector, lo que
permite establecer la bondad de cada uno de ellos;
b) Hacer ms expedita la identifcacin de iniciativas de inversin;
c) Contribuir al anlisis de las posibles iniciativas de inversin;
d) Facilitar a quienes promueven proyectos de inversin, el conocimiento
de los criterios y los indicadores utilizados en la preparacin y
evaluacin de proyectos pblicos.
El manual nos muestra su contenido dividido en cuatro captulos. En el primer
capitulo se sealan las caractersticas del proceso de inversin pblica, y se
ofrece una sntesis del papel del Estado en la inversin. Adems, se resean
los instrumentos utilizados para mejorar la calidad de sta.
En el segundo capitulo, se explican y caracterizan las etapas que comprenden
el ciclo de vida de los proyectos, ste se inicia con la identifcacin de una
iniciativa de inversin y concluye con la adopcin de una decisin respecto a
la operacin, es decir, se busca que el proyecto preste los benefcios para los
cuales fue pensado y posteriormente ejecutado.
El tercer capitulo esta destinado a la preparacin de proyectos, acentuando la
importancia del proceso sistemtico a seguir para su adecuada formulacin.
Adems, se exponen los criterios de evaluacin y se analizan los enfoques
que se utilizan para la evaluacin de proyectos sociales y productivos, y de
proyectos que generan capital fjo y los que no generan capital fjo.
En el cuarto capitulo, se pone nfasis en los principales aspectos de la
preparacin de un proyecto social. Adems, aparte del anlisis del costo-
efciencia, se detallan los pasos dados al evaluar los proyectos sociales
en operacin, a fn de plantear las modifcaciones tendientes a hacer ms
efciente la asignacin de recursos de inversin en capital humano.
INTRODUCCIN
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I. El Estado y la inversin pblica
Tradicionalmente la inversin pblica se ha considerado, como el conjunto
de recursos fnancieros y tcnicos que el Estado dedica a crear, incrementar,
modernizar, reponer, reconstruir y mejorar la capacidad del pas para producir
bienes y servicios, con el propsito de lograr el bienestar de la sociedad.
El Estado realiza inversiones en forma permanente, a travs de proyectos
que tienen como propsito desarrollar acciones encaminadas a disminuir o
eliminar las carencias sociales, a promover el desarrollo y su sostenibilidad.
Sin embargo, este proceso no se lleva a cabo dentro de un contexto
organizado y adecuadamente estructurado, por lo que el Gobierno
experimenta serias debilidades que redundan en problemas de calidad
y efciencia del gasto pblico. Asimismo, la falta de criterios comunes
para asignar fnanciamiento, de metodologas comunes de identifcacin
de necesidades, de una planifcacin participativa institucionalizada, la
debilidad de las instancias de fscalizacin social y la falta de consistencia de
las prioridades sectoriales y locales ha provocado que estas inversiones no
generen un verdadero impacto en el desarrollo del pas y muy en especial en
las comunidades donde los problemas persisten y muchas veces se agravan.
II. El Sistema Nacional de Inversin Pblica
(SNIP)
Para superar las debilidades que presenta el proceso de inversin pblica en
el pas, as como para apoyar una mejor y efciente asignacin de recursos
a proyectos de inversin bien formulados y evaluados, se evidenci la
necesidad de disear y poner en marcha un Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP), tcnicamente sustentado en un marco conceptual y con una
organizacin funcional y operativa adecuadamente defnida.
1. Marco conceptual
El SNIP es el conjunto de normas, instrucciones y procedimientos que tienen
por objetivo, en el contexto de un Estado moderno, ordenar el proceso de
la inversin pblica, para poder concretar las opciones de inversin ms
rentables econmica y/o socialmente, considerando los lineamientos de la
poltica de Gobierno. Es un instrumento de gestin que permite transformar
las iniciativas de inversin en proyectos concretos, considerando el ciclo de
vida del proyecto.
El SNIP opera en el marco de las polticas macroeconmicas, sectoriales y
regionales defnidas por el Gobierno, las cuales sirven de marco referencial
para la seleccin y priorizacin de proyectos. De esta forma, el SNIP
canaliza sus esfuerzos en la formulacin y actualizacin de un Programa
de Inversiones Pblicas (PIP) multianual, que proporciona al sistema
presupuestario la informacin necesaria para la elaboracin del Presupuesto
de Ingresos y Egresos del Estado en materia de inversin y a la vez, tambin
permite orientar la negociacin de la cooperacin internacional en funcin
de las prioridades de desarrollo que haya decidido el Gobierno, en especial
en materia social.
2. Objetivos
2.1 Objetivo general
El principal objetivo del SNIP es concretar las opciones de inversin ms
rentables desde el punto de vista econmico y social atendiendo los
lineamientos de la poltica de Gobierno.
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2.2 Objetivos especfcos
Desarrollar y difundir los procedimientos metodolgicos, normas e
instructivos uniformes para la formulacin, evaluacin, anlisis tcnico
econmico, ejecucin y seguimiento de las iniciativas de inversin.
Disponer de carteras de proyectos, bien formulados y evaluados,
con el propsito de apoyar la toma de decisiones en la gestin de la
inversin y en la negociacin de la cooperacin internacional.
Apoyar la seleccin, priorizacin y asignacin de los recursos de
inversin mediante el establecimiento de procedimientos y criterios
que eviten la discrecionalidad en el uso de los recursos pblicos.
Proponer anualmente los proyectos de inversin con informe favorable
de SEGEPLAN a incorporarse en el presupuesto anual del Estado,
siguiendo para ello las directrices y lmites del gasto de inversin,
establecidos por el rgano rector del sistema presupuestario.
3. Organizacin del SNIP
El SNIP opera dentro de una organizacin que apoya la descentralizacin,
en la que participan e interactan todas las instituciones sectoriales y
regionales que promueven y ejecutan proyectos de inversin pblica.
Est diseado para captar los requerimientos de inversin desde la base,
partiendo de una tipifcacin de proyectos municipales, departamentales,
regionales y nacionales.
El involucramiento de la sociedad civil en la identifcacin de sus
necesidades y la promocin de proyectos que den respuesta a las mismas,
establece las bases para fundamentar el proceso de descentralizacin de la
inversin pblica. Debe tenerse en cuenta que estos procesos participativos,
que expresan con mayor precisin las necesidades de la poblacin, deben
estar orientados a darle cumplimiento a los planes y programas de desarrollo
nacional y regional.
4. Los fondos de fnanciamiento de la
Inversin Pblica
En una primera aproximacin al tema, puede decirse que los fondos para
fnanciar la inversin pblica provienen de recursos de origen interno y
externo.
Las fuentes de origen interno son bsicamente: a) el presupuesto del
Gobierno Central (recursos que capta el Estado a travs de los impuestos
que pagan los contribuyentes), b) el presupuesto de las entidades
descentralizadas, (impuestos o ingresos percibidos por los servicios
prestados) c) el aporte de las municipalidades (recursos que captan las
municipalidades a travs de los arbitrios por los servicios prestados y los
recursos del 10% constitucional que el Gobierno Central les transfere), d)
el aporte comunitario (contribucin de las comunidades benefciarias para
la ejecucin de proyectos en dinero, materiales y mano de obra) y e)
las donaciones de origen interno provenientes de las organizaciones no
gubernamentales, asociaciones, fundaciones y otras.
Por otro lado los fondos de origen externo, que tambin fnancian
parcialmente el presupuesto nacional, se clasifcan bsicamente en
reembolsables (prstamos) y no reembolsables (donaciones y cooperacin
tcnica).
Tomando en consideracin que las necesidades de servicios sociales de la
poblacin son abundantes y los fondos de fnanciamiento con que cuenta
el Gobierno para satisfacer esta demanda de inversin son escasos, es
oportuno llamar a la refexin que cada quetzal que el Estado invierte en
proyectos de desarrollo social debe ser priorizado en funcin de criterios
tcnicos por sobre los polticos; esto signifca que debe invertirse primero en
aquellos proyectos que den respuesta a las necesidades ms urgentes en las
comunidades con mayor ndice de pobreza.
5. Componentes del SNIP
La estructura del Sistema se fundamenta en cuatro pilares bsicos: a) Las
Normas e instrucciones, b) la Capacitacin y difusin, c) las Metodologas
de Formulacin y Evaluacin de Proyectos, y d) el Sistema de Informacin
de Proyectos.
5.1 Normas e instrucciones
Las normas e instrucciones del SNIP constituyen el conjunto de procedimientos
que anualmente se trasladan al Sector Pblico con el objetivo de regular y
ordenar el proceso de la inversin pblica, cualquiera sea la etapa del ciclo
de vida del proyecto, para la cual se desee solicitar recursos.
A travs de la defnicin y aplicacin de normas e instrucciones se pretende:
Orientar y ordenar el proceso de la inversin pblica hacia las
oportunidades de inversin ms rentables, basadas en criterios de
rentabilidad social.
Establecer con mucha claridad los procedimientos que se utilizarn
para la formulacin y evaluacin de las iniciativas de inversin.
Sealar el procedimiento que se aplicar en materia de anlisis tcnico
y econmico a las iniciativas de inversin.
Fijar una fecha de presentacin de las iniciativas de inversin a la
SEGEPLAN.
Establecer la cobertura institucional en el tema de la inversin.
Defnir el procedimiento que se utilizar para darle el seguimiento
fsico y fnanciero a las iniciativas de inversin.
5.2 La capacitacin y difusin
De acuerdo al Diccionario de la Real Academia de la Lengua Espaola,
la capacitacin es la accin destinada a preparar a las personas con la
fnalidad de habilitarlos para realizar una actividad determinada; y la
difusin es la accin orientada a divulgar o preparar ciertas ideas, normas,
instructivos o informacin, con la fnalidad de apoyar el desarrollo de una
actividad determinada. De all que, el propsito de este proceso es constituir
o fortalecer la capacidad institucional y humana, creando y mejorando el
proceso de formulacin y evaluacin de proyectos en todo el Sector Pblico.
En cuanto a su estructura, el plan de capacitacin est sustentado, en
ejes temticos relacionados con la programacin de las inversiones y el
presupuesto, centrando el esfuerzo en el adecuado manejo del ciclo de
vida del proyecto, con especial nfasis en lo que se refere al proceso de
la preinversin.
La institucionalizacin del sistema apunta a: i) crear una cultura de proyectos,
que permita mejorar el proceso de inversin publica; ii) poner en prctica
las metodologas especfcas de formulacin y evaluacin de proyectos; iii)
contribuir a establecer criterios de homogeneidad que permitan normar la
formulacin y evaluacin de proyectos para disponer de elementos o bases
de comparacin comunes al analizar las diferentes alternativas de solucin
para un determinado problema; iv) contribuir con elementos tericos
al proceso de toma de decisiones; v) contribuir a mejorar las carteras de
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proyectos en preinversin; y, vi) garantizar la sostenibilidad del Sistema
Nacional de Inversin Pblica (SNIP) como un instrumento tcnico.
5.3 Metodologas de formulacin y evaluacin de proyectos
Es una herramienta de diseo y anlisis que contribuye a guiar la toma de
decisiones sobre la mejor alternativa que se debe ejecutar, permitiendo con
ello, optimizar la utilizacin de los recursos de inversin al comparar los
benefcios y los costos asociados a un proyecto durante su ciclo de vida,
caracterizada por:
Ser una herramienta que apoye la formulacin y evaluacin de
proyectos; permita recopilar, crear y analizar en forma sistemtica
un conjunto de antecedentes econmicos y tcnicos para analizar
cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar
recursos a una determinada iniciativa de inversin.
Ser el instrumento que permita determinar la alternativa ms rentable
y desechar el resto.
Ser el insumo que provea informacin para el anlisis tcnico-
econmico de las alternativas de inversin.
Ser la plataforma sobre la cual debe fundamentarse el proceso de
capacitacin del SNIP.
5.4 Sistema de informacin de proyectos
La tendencia actual de la administracin pblica es optimizar la gestin y la
prestacin de los servicios pblicos, para ello debe apoyarse en instrumentos
sistematizados y automatizados. La informacin ha adquirido cada da
mayor relevancia, sobre todo en cuanto a su calidad y oportunidad, por
esta razn, en el campo de la inversin pblica se requiere tambin que ella
rena y cumpla los mismos requisitos.
El Sistema de Informacin de Proyectos, es la herramienta computacional
del SNIP que registra y procesa informacin actualizada de las iniciativas
de inversin, en funcin del ciclo de vida del proyecto, para apoyar la toma
de decisiones.
El objetivo primordial del sistema es mantener un banco de proyectos en
las distintas etapas del proceso de inversin, asegurando la disponibilidad de
informacin confable y oportuna.
Este sistema funciona sobre la base de un proceso ordenado y dinmico, que
opera en forma descentralizada en los diferentes niveles de la administracin
pblica, que tiene defnidos los procedimientos, mecanismos y fujos de
informacin para registrar y producir informacin oportuna, relevante y
actualizada.
En el Sistema de Informacin de Proyectos puede distinguirse dos niveles
de usuarios. Los primeros son los que estn directamente involucrados en la
produccin de la informacin, adquiriendo roles especfcos, dependiendo del
nivel en que acten. El segundo nivel de usuarios est constituido por todos
los que utilizan la informacin que genera el sistema.
El sistema recopilar informacin sobre variables, tal el caso de la
identifcacin y descripcin del proyecto, programacin y avance fsico y
fnanciero, un resumen cualitativo de la situacin actual del proyecto as
como del avance de los resultados obtenidos; que servir de base para
la toma de decisiones o acciones a seguir, sobre la programacin de la
inversin.
6. Estandarizacin de las principales
variables del proceso
Teniendo presente que uno de los objetivos centrales del SNIP, es ordenar
la inversin pblica, se establecieron los conceptos y defniciones bsicas.
A travs de los procesos de difusin y capacitacin se logra la socializacin
de la terminologa que debe utilizarse con la implementacin del sistema.
Para efectos del SNIP se defnieron dos tipos de proyectos:
Proyecto que forma capital fjo: es el que genera o modifca bienes-
formacin bruta de capital fjo (Ej.: carreteras, escuelas, hospitales,
sistemas de agua potable, etc.). Se materializa en una obra fsica.
Proyecto que no forma capital fjo: no genera ni rehabilita bienes
de capital fjo, su propsito es incrementar, mantener o recuperar la
capacidad de generar benefcios. Entre stos se pueden mencionar
los proyectos de asistencia tcnica, organizacin, capacitacin,
fortalecimiento institucional, investigacin y otras de similar
naturaleza.
7. Proceso de Inversin Pblica
El proceso de la inversin pblica es el conjunto de actividades y tareas
destinadas a asegurar el uso efciente y equitativo de los recursos disponibles,
tanto de aquellos que provienen del ahorro interno como de los que son
obtenidos por la va de donaciones y endeudamiento interno y externo.
En el proceso de la inversin pblica es posible distinguir las siguientes
actividades: identifcacin, formulacin, evaluacin, anlisis tcnico y
econmico, priorizacin, programacin y asignacin de recursos, ejecucin,
seguimiento fsico y fnanciero, operacin y evaluacin ex post?. Ponerlo
como quedo en las normas.
A raz de la existencia de una necesidad insatisfecha, resulta la primera actividad
del proceso de inversin que se inicia con la idea, es decir la identifcacin
del proyecto y consiste en precisar el problema. En el planteamiento y anlisis
del problema corresponde defnir la necesidad que se pretende satisfacer
o se trata de resolver. De ste anlisis, se precisar el bien que se desea
construir o el servicio que se pretende prestar. En esta instancia es posible
adoptar diversas decisiones, tales como abandonarla, postergar su estudio o
profundizar en ste. De ah que la aprobacin de una iniciativa de inversin se
hace por etapas, y hasta agotar satisfactoriamente la anterior puede aprobarse
la siguiente y en esa misma medida se asignarn los recursos de presupuesto.
Si la decisin es continuar, se realiza la formulacin del proyecto que
consiste en el desarrollo secuencial de las etapas de preinversin asociadas
a la toma de decisiones, con la fnalidad que durante dicho proceso se
aporten elementos de juicio tcnico-econmicos que permitan conocer la
conveniencia y factibilidad de llevar a cabo la idea del proyecto.
Paralelamente se estar evaluando cada una de las etapas del proceso,
analizando la viabilidad tcnica de las alternativas propuestas, descartando
las que no son factibles tcnica y econmicamente, profundizando en las
alternativas consideradas ms convenientes para que fnalmente se estudie
la alternativa factible y viable con la cual se ejecutar el proyecto. Las
actividades de identifcacin, formulacin y evaluacin sern responsabilidad
de las instituciones postulantes o rectores sectoriales.
Evaluada la alternativa por los entes sectoriales, se realiza el anlisis
tcnico econmico, que consiste en revisar el documento de proyecto que
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respalda su formulacin, que puede ser Perfl, Prefactibilidad o Factibilidad
y/o su Diseo fnal. Cualquiera que sea el nivel de estudio, los aspectos a
analizar son: la metodologa utilizada, la defnicin correcta del proyecto,
el estudio de las alternativas presentadas, anlisis de costos de inversin
y operacin y el fnanciamiento. Adicionalmente se debe analizar si el
proyecto es compatible con las polticas sectoriales. Como resultado de este
anlisis se elabora el informe que contiene la recomendacin respecto a la
conveniencia de ejecutar el proyecto, as como las observaciones de ndole
tcnico-econmico que lo sustentan o lo mejoran en su desarrollo, segn
corresponda.
Si el proyecto obtuvo un informe favorable, se realiza la priorizacin que
consiste en determinar si el proyecto puede ser seleccionado e incluido en
el Programa de Inversiones Pblicas (PIP). Esta seleccin se realiza
aplicando criterios sectoriales, regionales y nacionales, de tal forma que el
proyecto fnalmente seleccionado cumpla con las prioridades de Gobierno.
Las actividades de anlisis tcnico-econmico y la conformacin del PIP son
realizadas por la SEGEPLAN. El propsito de estas actividades es orientar
el proceso de asignacin de recursos con las iniciativas de inversin ms
rentables, de acuerdo al costo de oportunidad de los recursos pblicos.
Integrado y analizado el PIP (que contiene la programacin multianual de las
inversiones pblicas), se constituye en la base para el proceso de asignacin
de recursos, funcin que es responsabilidad del Ministerio de Finanzas
Pblicas, rector del Sistema de Presupuesto. La SEGEPLAN propone los
montos a ser considerados en el anteproyecto de presupuesto y fnalmente
la Direccin Tcnica del Presupuesto asigna los recursos para la ejecucin del
proyecto, actividad realizada por las Unidades Ejecutoras y que consiste en
concretar fsicamente lo planifcado en la formulacin del proyecto.
En el transcurso de la ejecucin se debe emprender el seguimiento fsico
y fnanciero y su evaluacin, con el propsito de verifcar la adecuada
utilizacin de los recursos fnancieros y que las metas fsicas se cumplan
de acuerdo a los cronogramas de ejecucin previamente establecidos.
En esta actividad pueden identifcarse problemas que obstaculicen la
ejecucin del proyecto, de ser as, debern tomarse las medidas correctivas
administrativas. Esta responsabilidad es de las instituciones que ejecutan
el proyecto. Es oportuno indicar que el seguimiento a la ejecucin de los
proyectos que conforman el PIP es responsabilidad compartida por la
SEGEPLAN y el Ministerio de Finanzas Pblicas.
Concluida la etapa de ejecucin, el proyecto entra en operacin, es decir
inicia el funcionamiento del bien o servicio que satisfar la necesidad
identifcada o prevista al inicio del proceso. Esta actividad es realizada por la
unidad designada para operar el proyecto.
Finalmente y para concluir el proceso se realizar la evaluacin ex post,
que experiencias exitosas en el futuro y de evitar los problemas presentados.
pretende examinar al proyecto desde una perspectiva ms amplia,
intentando determinar las razones de xito o fracaso, con el objeto de
replicar las Adicionalmente, debe proporcionar informacin sobre la efcacia
y efectividad del proyecto en el cumplimiento de los objetivos trazados en su
diseo, a travs del Informe de Trmino del Proyecto.
En relacin a las responsabilidades de esta actividad, se consideran por un
lado, a la unidad ejecutora del proyecto como responsable directa por los
resultados obtenidos y por otro, a la SEGEPLAN, como encargada de analizar
la informacin y verifcar que se haya ejecutado el mismo proyecto que
se aprob originalmente y de medir el impacto en los indicadores y las
estrategias de desarrollo.
III. Ciclo de vida del proyecto
El SNIP contempla de manera integral el proceso de inversin a travs de
darle seguimiento al ciclo de vida del proyecto, desde la transformacin de
una idea de inversin hasta que entra en operacin. Esto implica un fujo
permanente de informacin con distintos grados de elaboracin a medida
que se vaya avanzando en el proceso.
Las fases en la vida de toda iniciativa de inversin son:
Preinversin. En esta fase se identifcan iniciativas de inversin,
formulan, evalan y seleccionan las opciones ms rentables desde el
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punto de vista econmico social y ambiental. Es en esta fase donde
se conocen los elementos necesarios y sufcientes para la toma de
decisiones.
La fase de preinversin est conformada por varias etapas, las cuales
determinan el grado de desarrollo de la informacin relativa de un proyecto
para la toma de decisiones. Al terminar una etapa se debe analizar si se
puede tomar la decisin de ejecutarla con base a la informacin que se
dispone, o se necesita avanzar a la siguiente para ganar certidumbre, en
este caso se debe determinar si los costos incurridos en obtener certidumbre
adicional supera a los benefcios derivados del desarrollo de la misma.
Para entender con mayor claridad, se describen las etapas que conforman
la fase de preinversin:
Idea. Est asociada a la identifcacin del problema, y consiste en
puntualizar la necesidad insatisfecha o problema por resolver, su
localizacin geogrfca, la identifcacin de los benefcios esperados,
los objetivos, el sector de la economa y la institucin que lo identifca.
Perfl. En esta etapa se incorpora informacin adicional y se precisa
aquella proveniente del nivel anterior. La informacin adicional debe
referirse a: cuantifcacin preliminar de la oferta y la demanda y el
tamao del proyecto a partir de la informacin disponible; un anlisis
preliminar de alternativas tcnicas, una estimacin de montos de
inversin, costo anual de operacin promedio, vida til. Con base en la
informacin anterior se debe hacer una evaluacin tcnico-econmica
de las alternativas planteadas como solucin al problema.
Prefactibilidad. En esta etapa se precisa con mayor detalle la
informacin proveniente del nivel anterior y se incorporan datos
adicionales para descartar ciertas alternativas y perfeccionar las
restantes. Para cada una de las alternativas se har evaluaciones
econmicas y tcnicas, con el propsito de identifcar aquellas que
resultan o presentan la mayor rentabilidad econmica social y
descartar las restantes.
Factibilidad. Consiste en perfeccionar la alternativa que presente
mayor rentabilidad econmica y social, reduciendo su rango de
incertidumbre a lmites aceptables mediante la realizacin de todos
los estudios que sean necesarios.
Diseos fnales. Comprende la elaboracin de diseos fnales de
arquitectura e ingeniera, la defnicin de aspectos administrativos,
legales e institucionales, la inscripcin de terrenos, la defnicin fnal
detallada de todos los costos del proyecto.
Es necesario mencionar que el grado de desarrollo de la fase de preinversin,
depender de la naturaleza y dimensin del proyecto. Las siguientes grfcas
nos muestran los aspectos a estudiar en las etapas de la preinversin, y el
grfco de curvas nos muestra como en la medida en que se desarrollan
estudios de preinversin, se disminuye la incertidumbre.
Inversin. La fase de inversin comprende la etapa de Ejecucin, la
cual involucra el desarrollo de todas las acciones tendientes a ejecutar
fsica y fnancieramente el proyecto tal y como fue especifcado y
dimensionado en la preinversin. Aqu se realizan las obras fsicas, se
adquiere e instala el equipo, se capacita al personal y se establece la
supervisin del proyecto. En esta ltima actividad se pretende vigilar
su desarrollo y recomendar las medidas administrativas o cambios
que sean necesarios cuando no se est ejecutando el proyecto de
acuerdo a lo programado.
Operacin. Es la ltima fase del proyecto, en sta se generan
los bienes y servicios para los cuales fue ejecutado. Es importante
indicar que al iniciar esta fase, se debe disponer de los recursos de
funcionamiento necesarios para una efciente operacin del mismo,
ya que sin ellos, no generar los benefcios esperados.
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Evaluaciones: Las evaluaciones ms comunes relacionadas con el
ciclo del proyecto, se denominan respectivamente evaluacin ex-
ante, evaluacin sobre la marcha o durante y evaluacin de impacto
o ex-post, cada una de estas evaluaciones pueden ser: econmicas,
tcnicas y fnancieras. La evaluacin ex-ante, permite tomar las
decisiones sobre la mejor alternativa; la durante permite tomar
decisiones sobre ajustes que se deben hacer en la ejecucin y la ex-
post aporta informacin valiosa para futuros proyectos.

Ciclo del proyecto
Etapas de la preinversin
La preinversin como proceso para adquirir certidumbre
45
IV. Preparacin y presentacin de proyectos
El propsito de este captulo es sealar los contenidos mnimos que deber
llenar la preparacin de un proyecto en sus aspectos tcnico, econmico,
social, administrativo, fnanciero y ambiental.
Los contenidos de este manual deben tomarse como lineamientos generales
para orientar el proceso de preinversin los cuales adems, debern
enriquecerse con el conocimiento que sobre cada tema tengan los tcnicos
del sector pblico.

La informacin requerida al dar comienzo el estudio de un problema a
nivel de perfl debe ser objetiva, principalmente basada en experiencias
y debe estar disponible en el momento de la formulacin, para que los
proyectos puedan ser valorados en su justa dimensin y poder decidir
sobre su importancia al momento de ser incluidos dentro del proceso de
elaboracin del presupuesto del sector pblico, o bien, al momento de buscar
el fnanciamiento por alguna fuente fnanciera, interna o externa.
Es importante indicar que generalmente, la informacin con la que se inicia
el estudio no se basa en investigacin de campo o informacin elaborada
con tcnicas complejas de alta precisin que requieran de un alto nivel
de detalle, ya que este estudio por lo general a nivel de perfl debe
entenderse como la primera aproximacin del proyecto en el proceso de
la preinversin.
Un estudio a nivel de perfl implica un anlisis preliminar de diversas
alternativas de solucin a un problema y una evaluacin de los benefcios y
costos, de cada una de ellas. Para su realizacin se deben utilizar los datos y
la informacin con que se cuenta, sin incurrir en mayores costos adicionales
para su obtencin. El perfl permite analizar la viabilidad tcnica- econmica
de las distintas alternativas propuestas, descartando de inmediato aquellas
que no son factibles de ejecutar porque sus benefcios no son claros o sus
costos demasiado altos.
En el marco del ciclo del proyecto, el perfl es una etapa de la preinversin,
en el cual se avanza en el desarrollo del anlisis a partir de la idea de
proyecto, por lo que la informacin presentada como alternativa de solucin
al problema puede ser mejorada en las etapas de pre y factibilidad si fuera
necesario, para poder ganar mayor certidumbre y confanza sobre la
decisin de una inversin que se deber adoptar.
Las etapas que al menos debern considerar la preparacin y formulacin de
un perfl, sern las siguientes:
1. Diagnstico
1.1 Antecedentes
En los antecedentes es necesario presentar la forma en que ha evolucionado
la posible solucin al problema, es decir el proyecto en la institucin
responsable y tambin en la comunidad, destacando los trmites y estudios
previos que originaron su identifcacin, la experiencia obtenida en otros
proyectos y/o estudios similares, as tambin, mencionar los proyectos
ejecutados, instituciones participantes y las fechas que correspondan. Se
deber hacer mencin si se ha recibido algn tipo de colaboracin anterior de
otras instituciones, indicando el tipo de colaboracin o si se espera recibirla
y otras generalidades.

No debe presentarse en este apartado la justifcacin, la problemtica, los
objetivos del proyecto que se est formulando.
1.2 Identifcacin de la problemtica a resolver
Entre las metodologas existentes, se encuentra la metodologa de anlisis
denominada rbol de Problema y en ella se presenta el problema central
en forma negativa y a continuacin se sealan los efectos hacia arriba,
algunos de los cuales pueden estar encadenados y dar origen a varios otros
efectos. Una vez concluido que los efectos son importantes y que por lo
tanto, el problema necesita solucin, se procede a continuacin al anlisis
de las causas que estn ocasionando el problema.
Dado que el propsito de formular un proyecto es determinar la alternativa
ptima de solucin al problema identifcado bien mejorar la situacin
actual, ser necesario antes de iniciar el diseo del mismo, delimitar y
describir claramente cul es el problema o situacin negativa que el proyecto
pretende atender.
Una clara y correcta defnicin del problema que se va a atender, es la clave
para la formulacin del proyecto y para su xito en el logro de sus metas y
objetivos. Si la defnicin es incorrecta, difcilmente se pueden alcanzar los
resultados esperados.
De manera general se sugieren como pasos para la defnicin del problema,
la identifcacin de las causas y efectos, respondiendo a los siguientes
planteamientos:
Sntomas o manifestaciones del problema
Magnitud del problema, este es un criterio cuantitativo que trata
de explicar por ejemplo que porcentaje de la poblacin est siendo
afectada por el problema.
Posibles causas que generan el problema
Cules son los efectos del problema o la necesidad insatisfecha.
Se cuenta con datos e informacin sufciente para describir y delimitar
el problema.
El cambio de todas las condiciones negativas del rbol de problema a
condiciones positivas que se estiman viables de ser alcanzadas, recibe el
nombre de rbol de Medios y Fines. Las causas se transforman en medios
los efectos en fnes. Tal como se visualiza en las grfcas relativas al rbol de
problemas y rbol de objetivos.
46
1.3 Caracterizacin del rea de infuencia

El rea de infuencia puede considerarse como el contexto geogrfco dentro
del cual se focaliza el problema y la alternativa de solucin que se plantea.
El estudio podra considerar para efectos de anlisis tres aspectos bsicos:
geogrfcos, socioeconmicos y servicios.

1.3.1 Descripcin geogrfca
Este anlisis se refere especfcamente al contexto geogrfco, buscando
mediante el mismo delimitar el espacio fsico donde se localiza el proyecto.
Para su descripcin se puede recurrir a ilustrar el mismo mediante mapas
cartogrfcos croquis, donde se puedan visualizar elementos como:
departamento, municipio, aldea, casero. El anterior anlisis posibilita una
visualizacin del rea donde se focalizan los problemas o el problema
a resolver pero tambin donde est la poblacin que ser benefciaria
del proyecto, dando un marco de referencia del rea en la que operar el
proyecto.
Grfca del rbol de problemas
Grfca del rbol de objetivos
47
1.3.2 Aspectos socioeconmicos
Al estudiar el rea de infuencia se analiza con prioridad la poblacin afectada
por el problema y -la cual se convertir en poblacin objetivo- del proyecto,
al caracterizar a esta poblacin se deber analizar aspectos cuantitativos y
cualitativos. Dentro de los criterios cuantitativos deber analizarse aspectos
como, poblacin total, urbana, rural, por sexo, por raza, estructura etaria,
su tasa de crecimiento, tambin se deben abarcar aspectos relacionados
con su economa en temas como el nivel de ingreso familiar y per cpita; en
los aspectos cualitativos ser necesario analizar aspectos como la educacin,
la salud, tradiciones, actitud hacia el problema que les afecta, organizacin
comunitaria, niveles de liderazgo y participacin, es importante identifcar
la poblacin que est siendo afectada directamente por el problema que
podran constituir los benefciarios directos del proyecto. Es fundamental
realizar estudios que permitan defnir a la poblacin objetivo o meta del
proyecto, tal como se presenta en las grfcas siguientes:
Dentro del proceso de estudiar a la poblacin, es necesario recurrir a
fuentes escritas que nos permitan realizar clculos orientados a dimensionar
la demanda; en este sentido se puede recurrir a censos, proyecciones de
poblacin, muestreos, diagnsticos, etc. En la medida con que se cuente
con sufciente informacin, es recomendable realizar el cruce de la misma a
efecto de lograr el mayor grado de confabilidad.
Existen varios mtodos matemtico estadsticos que permiten estimar las
tendencias de crecimiento de la poblacin, en este manual sin embargo,
para el anlisis de la poblacin se utilizarn las dos formulas siguientes:
a. Formula para establecer la tasa de crecimiento: que no es ms que
el factor que nos permitir realizar las proyecciones de la poblacin de
la demanda y de la oferta e inclusive benefcios.
48
b. Formula para realizar proyecciones de poblacin: Luego que se ha
establecido la tasa de crecimiento se posibilita la realizacin de
proyecciones a la cantidad de aos que interese al proyecto, para el
efecto se podr utilizar la siguiente frmula.
1.3.3 Servicios

En este tema es importante analizar el sistema de equipamiento social y
productivo con que se cuenta dentro del rea de infuencia, en trminos
cuantitativos y cualitativos, ya que la existencia o carencia y la calidad
de los mismos puede coadyuvar o afectar la viabilidad del proyecto; por
ejemplo: si se ha planteado la necesidad de construir un sistema de agua
y ante la inexistencia de fuentes superfciales se tiene que perforar un
pozo, ser necesario contar en el servicio de energa elctrica; no podramos
pensar en construir un sistema de alcantarillado, si sabemos que no existe
acueducto; para un proyecto productivo, es importante contar con carreteras
que faciliten la salida de la produccin al mercado, minimizando los costos
de transporte y lo relacionado con los medios de comunicacin que permitan
contar con informacin sobre el mercado, clima etc. De forma general puede
sealarse la importancia de estudiar la situacin de los servicios en cuanto a
la relacin que pueden tener con la problemtica estudiada por el proyecto
que se est formulando.
2. Justifcacin del proyecto
El anlisis de la situacin sin y con proyecto, es un anlisis que
busca determinar el rendimiento global de un proyecto, no tratndose de
una comparacin entre antes y despus, sino que bsicamente compara
costos y benefcios tratando de establecer los benefcios netos del proyecto.
2.1. Situacin sin proyecto
Deber explicar las razones por las cuales es necesario solucionar o modifcar
la condicin o situacin existente (problema), an cuando esto se haga de
manera parcial. Enfatiza en los costos en lo que se incurre por no solucionar
el problema.

2.2. Situacin con proyecto
Se debe explicar por qu el proyecto es adecuado para solucionar el
49
problema enfatizando en los benefcios que se generarn dando respuesta
entre otros a los aspectos siguientes:
En qu medida el proyecto contribuye a solucionar el problema;
Cmo recibirn los resultados los benefciarios;
Justifcacin de la localizacin y del rea de infuencia;
Anlisis de cmo la tecnologa propuesta es adecuada, contribuye
a la solucin del problema y a la conservacin del medio ambiente,
cuando fuera necesario.
3. Anlisis de alternativas
Todo problema, puede tener ms de una forma de ser solucionado, en
este sentido, quien trabaja en la formulacin de un proyecto debe tener la
preocupacin de identifcar cuales podran ser estas alternativas a las que se
puede recurrir para dar solucin a la problemtica existente.

3.1. Identifcacin de alternativas
Las opciones de solucin identifcadas, se sustentan con informacin
cuantitativa relacionada especialmente con sus costos. Cuando se realizan
estudios a nivel de perfl, es recomendable escoger la alternativa ms
rentable considerando entre otros criterios: la inversin, la vida til, costo
efciencia (proyectos sociales), los costos de operacin y mantenimiento;
como ejemplo podra citarse que para solucionar la necesidad de transporte
de personas de la comunidad, podran identifcarse tres alternativas: una es
la alternativa de una carretera con pavimento asfltico bien mediante
pavimento de concreto y una tercera alternativa sera la posibilidad de
utilizar adoqun.
3.2. Alternativa seleccionada

Hasta este punto, los elementos aportados por el anlisis son ms
prometedores para seleccionar la alternativa ms viable para la solucin
del problema planteado. La seleccin se realiz en funcin de parmetros
ligados a las ventajas y desventajas de una alternativa con relacin a la
otra. Lo anterior nos permiti justifcar por que se escogi especfcamente
esa alternativa de solucin. Por ejemplo, de acuerdo al anlisis anterior se
opt por la carretera pavimentada con asfalto, por tener el mayor periodo
de vida til, por representar la menor inversin por kilmetro y el menor
costo de mantenimiento. Es sobre la alternativa que se desarrolla la
propuesta de proyecto. Finalmente debe destacarse que en el proceso de
formulacin del diagnostico, se ha estado trabajando con la identifcacin
del problema o problemas, en cambio a partir de la alternativa seleccionada,
se trabaja directamente en la formulacin y preparacin del proyecto, de
acuerdo a la metodologa que se presenta a continuacin:
4. Formulacin del proyecto
4.1 Descripcin del proyecto
Se debe describir de manera general en qu consiste el proyecto, de acuerdo
al tipo de proyecto de que se trate, por ejemplo: en el caso de la carretera a
la que hemos hecho referencia en el anlisis de alternativas tendramos que
describirla en dos instancias: nombre Construccin de carretera entre
Chivarreto y Pologua descripcin pavimentacin con asfalto de un
tramo carretero que unir a la aldea Chivarreto con la aldea Pologua,
ambas del municipio de San Francisco El Alto del departamento de
Totonicapan, tendr una longitud de ocho kilmetros y un ancho de
carrileras de siete metros.
4.2 Objetivos del proyecto
Los objetivos deben expresar claramente lo que se desea alcanzar con la
ejecucin del proyecto. Constituyen su razn de ser, en la medida que se
basan en las necesidades que se pretende satisfacer con l y deben ser,
por esa razn, el punto principal de la atencin del grupo que formule el
proyecto.
Al redactar los objetivos de un proyecto se debe considerar al menos los
siguientes criterios:
Los objetivos del proyecto deben ser congruentes con los objetivos de
desarrollo global y estar dentro del contexto de las polticas.
Los objetivos deben formularse con un lenguaje claro, de manera que
sea comprensible para todas las personas, grupos y organizaciones
relacionadas con el proyecto.
Los objetivos deben buscar soluciones que puedan ser alcanzadas con
la utilizacin de los recursos disponibles.
Debe indicar cundo se espera lograr el objetivo
Los objetivos tienen un momento ptimo de ejecucin, es decir, se
debe decir cuando se espera lograr el objetivo.
Un proyecto, nunca ser un fn por s mismo, sino ms bien un medio para
lograr un objetivo ms amplio, por eso un proyecto siempre persigue dos
tipos de objetivos que son: Un objetivo a largo plazo, que se defne como un
objetivo general y uno o mas objetivos especfcos.
En tal sentido en la formulacin de un proyecto siempre se deber indicar el
objetivo general y los objetivos especfcos que con el proyecto se pretende
alcanzar.
4.2.1 Objetivo general
El objetivo general del proyecto se orienta a describir la solucin del problema
que se ha diagnosticado. Por ejemplo: si el problema principal en el sector
salud es una alta tasa de mortalidad materna e infantil de la poblacin de
menores ingresos, el objetivo general ser reducir la alta tasa de mortalidad
materno e infantil en esa poblacin.
Deben enfatizarse aspectos del Objetivo general: Primero, no implica que
el proyecto, en s mismo, sea sufciente para lograr ese objetivo general. Es
sufciente que el proyecto contribuya de manera signifcativa al logro del
mismo; Segundo, la defnicin del objetivo no implica que se logre poco
despus que el proyecto est en funcionamiento. Es un objetivo a largo plazo
al cual contribuir su operacin.
El proyecto por s solo no puede alcanzar el objetivo general, pero s debe
contribuir a su logro.
El objetivo debe estar relacionado con las estrategias de desarrollo
previstas en los planes y programas gubernamentales, ya sean nacionales,
departamentales o municipales.
4.2.2 Objetivos especfcos o inmediatos.
Los objetivos especfcos son las soluciones concretas al problema que el
proyecto desea atender. Son los fnes inmediatos que el proyecto se propone
alcanzar en un tiempo determinado.
50
En general, un objetivo especfco es el logro de una nueva situacin en la
que dicho problema ha sido solucionado.
El planteamiento de objetivos especfcos debe partir del anlisis del rbol
de problemas, de tal manera que cada objetivo sea una respuesta o una
solucin a las causas que originan el problema.
Los objetivos especfcos deben ser concretos y precisos, por lo tanto, cada
uno debe incluir un slo logro, as como deben conducir a los resultados que
se esperan alcanzar. Deben refejar lo realmente alcanzable.
Los objetivos especfcos son los que el proyecto espera lograr en un perodo
dado, por s mismo, y con sus propios recursos.
Deben responder a las causas del problema central y a la manera en que
dan solucin concreta a cada una de ellas.

4.3 Metas o resultados
Son los productos concretos y tangibles que pretendemos obtener con las
actividades que se ejecutarn con nuestro proyecto. Expresan los logros
del proyecto en cantidad y en calidad. (Por los menos un resultado por cada
objetivo inmediato o especfco).
Las metas deben expresarse cuantifcadas. Es aconsejable indicar el tiempo
y unidad de medida. Por ejemplo: Pavimentar 8 kilmetros de carretera en
un periodo de 10 meses.
4.4 Aspectos de mercado
El propsito de realizar el estudio de mercado donde actuara el proyecto,
es proporcionar elementos a quien realizara la inversin, sobre el
posible comportamiento de las variables demanda y oferta, su grado
de incertidumbre o riesgo que pueda asumir nuestro proyecto (bien o
servicio). En este sentido se quiere establecer la existencia de una demanda
insatisfecha; la cantidad de bienes y servicios provenientes del proyecto que
la comunidad estara dispuesta a adquirir a determinados precios y tarifas.

Ya se trate de proyectos productivos, entendidos stos como aquellos
orientados a generar un bien o de proyectos sociales, es decir los orientados
a la prestacin de un servicio (educacin o salud), de todos modos, en
el concepto de mercado y sus dos principales elementos como son la
demanda y la oferta, es importante destacar en relacin con el concepto
de mercado y de acuerdo con los dos tipos de proyecto que hemos defnido,
lo siguiente:
4.4.1 Proyectos productivos
Demanda
En lo que a este tipo de proyectos se refere, el anlisis de la demanda,
busca en primera instancia cuantifcar la demanda actual del bien o servicio
estudiando la informacin histrica en periodos que pueden ir desde 5 hasta
10 aos partiendo de un anlisis realista, ponderado y participativo de las
necesidades y de otros datos que puedan infuir sobre ella en funcin de los
benefciarios directos e indirectos. Tambin persigue determinar la demanda
futura proyectndola de acuerdo a los aos de vida til del proyecto;
pretende identifcar, cuantifcar y localizar geogrfcamente las personas o
entidades organizadas que sern usuarios o consumidores del bien o servicio
que se ofrecer con el proyecto, para el efecto se podr recurrir a diferentes
tcnicas de proyecciones de tendencias histricas. El estudio de demanda
permite determinar la posibilidad real de los productos o servicios, a travs
de una demanda insatisfecha.
Dentro de los diferentes conceptos de demanda se puede defnir como
demanda el nmero de unidades de un determinado bien o servicio que
los consumidores estn dispuestos a adquirir durante un perodo establecido
de tiempo, con ciertas condiciones de precio, calidad, de ingreso y gusto de
los consumidores.
Con los estudios de demanda, pretendemos determinar el volumen de
servicio o cantidad de producto requerido en el rea de estudio; se busca
establecer la poblacin afectada y su nivel de consumo para lo cual
requerimos de conocer aspectos como los precios y el nivel de consumo tal
como se observa en la frmula:
D= P*C
donde:
D=Demanda
P=Precio
C=Nivel de consumo
Siempre dentro de lo que son los estudios de demanda, se deben abarcar
varios temas relacionados con el concepto de demanda, en tal sentido se
deber estudiar qu pasa con la demanda si no se realiza el proyecto, al
igual que lo que suceder con la demanda si se realiza el proyecto; dentro de
este proceso es necesario establecer estimaciones sobre el crecimiento de la
poblacin a efecto de poder llegar a defnir un comportamiento del consumo
per cpita. Es fundamental dentro del anlisis de demanda, llegar a determinar
el dfcit, o sea la brecha que se establece cuando se compara la oferta y la
demanda; este dfcit puede ser de carcter cualitativo y cuantitativo.
Oferta
Este anlisis busca determinar la oferta actual y futura en funcin de los
benefciarios directos e indirectos, proyectando la misma de acuerdo a los
aos de vida til del proyecto. De acuerdo a lo anterior, trata de establecer:
* Volmenes de bienes o servicios que se hayan ofrecido en un periodo
anterior
* Qu cantidades anuales del bien o servicio se ofrecen actualmente
en el lugar o rea de infuencia del proyecto?
* Quines ofrecen el servicio/producto en la actualidad?
* Cules son los precios de venta actuales en que se obtiene el bien
o servicio?
* Se deber describir el bien o servicio a producir por el proyecto
* Indicar cules sern los canales de comercializacin que se emplearn
cuando salga al mercado el bien o servicio.
* Debe desarrollarse un programa de produccin del bien a producir.
4.4.2 Proyectos sociales
Demanda

De acuerdo a la defnicin establecida, para este tipo de proyectos el estudio
51
de demanda debe ser realizado para una comunidad, rea o estrato de
poblacin bien defnidos. En tal sentido busca:
* Determinar la demanda potencial y actual en funcin de los
benefciarios directos e indirectos.
* Determinar la demanda futura del proyecto proyectndola de acuerdo
a los aos de vida til del proyecto.
* Considerar el grado de necesidad (cantidad de la demanda de los
bienes o servicios que se quiere producir).
* Indicar las caractersticas de la poblacin demandante: edad, sexo,
poblacin urbana o rural, situacin socioeconmica, disposicin de
pago, actitud hacia el proyecto, disposicin a participar.
* Cuantifcar la poblacin demandante del servicio con criterio dinmico,
para lo cual se puede recurrir a la utilizacin de las tcnicas de
proyeccin de poblacin.
Oferta
En este tema se trata de estudiar el grado de atencin que se le haya dado
a las necesidades en estudio, tratando de determinar:
* Volmenes de bienes o servicios que se hayan ofrecido con
anterioridad.
* Determinar la oferta actual y futura en funcin de los benefciarios
directos e indirectos, proyectando la misma de acuerdo a los aos de
vida til del proyecto.
* Identifcar qu instituciones ofrecen el servicio y cmo lo ofrecen
* Dnde se encuentran ubicadas geogrfcamente las instancias
oferentes.
5. Aspectos tcnicos
El estudio tcnico permite analizar y proponer las diferentes opciones
tecnolgicas para producir el bien o servicio que se requiere, verifcando
la factibilidad tcnica de cada una de ellas. El anlisis identifcara equipos,
maquinaria, instalaciones necesarias, costos de inversin y capital de
trabajo.
La elaboracin del estudio tcnico para un proyecto implica analizar
variables relacionadas con aspectos como: Localizacin, tamao, tecnologa,
permite adems defnir la inversin a nivel de costo directo e indirecto.
5.1 Localizacin
El estudio de localizacin tiene como propsito seleccionar la ubicacin
mas conveniente para el proyecto, es decir aquella que frente a otras
alternativas posibles produzca el mayor nivel de benefcio para los usuarios
y para la comunidad, con el menor costo social.
En general, un proceso adecuado para el estudio de la localizacin debe
abordar el problema de la macrolocalizacin y la microlocalizacin. El
examen de la macrolocalizacin nos lleva a la preseleccin de una o varias
reas de mayor conveniencia. El anlisis de la microlocalizacin nos lleva a
la defnicin puntual del sitio del proyecto.
En lo que se refere a la microlocalizacin, tienen especial importancia entre
otros los siguientes factores:
* Existencia de vas de comunicacin y transportes
* Servicios pblicos bsicos
* Topografa y estudio de suelos
* Condiciones ambientales y de salubridad
* Precio de la tierra
* Tamao y tecnologa
* Conservacin del patrimonio histrico
* Disponibilidad de reas para los requerimientos actuales y de futuras
ampliaciones.
52
5.2 Tamao
El concepto de tamao depender del tipo de proyecto que se este
formulando. Se mide por la capacidad de produccin de un bien o de
prestacin de un servicio, defnida en trminos tcnicos en relacin con la
unidad de tiempo de funcionamiento normal del proyecto.
En general el estudio de mercado permite una primera aproximacin del
tamao del proyecto, ya que arroja informacin de su magnitud y una
estimacin de la tasa de crecimiento del mercado del bien o servicio.

Dependiendo del tipo de proyecto, productivo o social, en algunos casos
habr de indicarse los siguientes aspectos:
* Capacidad de atencin o de cobertura.
* Poblacin servida o rea de infuencia
* Personas atendidas por periodo
* Comportamiento del crecimiento de la poblacin en edad escolar
* El mercado
* La tecnologa
* El fnanciamiento
* La localizacin
* Disponibilidad de recursos humanos
* Capacidad gerencial
El tamao del proyecto normalmente se expresa en unidades de medida, tal
como los sealados en la grfca.
5.3 Tecnologa
La tecnologa del proyecto, se refere al conjunto de procedimientos y
medios que el proyecto utilizara para la produccin de bienes y servicios,
la alternativa tecnolgica seleccionada afectara directamente la estructura
de costos, la posibilidad de generar utilidades en el caso de los proyectos
productivos, en el caso de los proyectos sociales repercutir en la oportuna
atencin a los usuarios.
5.4 Programacin de la ejecucin fsica y fnanciera

Se refere a las actividades necesarias para llevar acabo el proyecto y su
identifcacin en el tiempo. Se traduce en un cronograma que relaciona
tiempos, recursos y actividades, tal como se ejemplifca en la grfca.
53
5.5 Presupuesto
Es en el estudio tcnico donde se debe defnir lo relativo a la inversin,
especialmente en lo que respecta a la determinacin de la inversin directa
la cual estar determinada por rubros como:
* Terrenos
* Mano de obra: califcada y no califcada
* Materiales: nacionales e importados cuando se refere a obra fsica
* Equipos: Nacionales e importados
* Transporte
* Imprevistos
* Supervisin
De acuerdo a la modalidad de ejecucin que se defna, se deber proceder
a determinar en el caso de proyectos que se ejecuten por contrato, lo
relacionado con el costo indirecto, con lo cual se estar determinando el
costo total del proyecto.
De acuerdo a las dos defniciones bsicas de proyecto que se han establecido,
en la elaboracin del presupuesto, se deben considerar algunos aspectos
importantes tales como:
Proyectos productivos:
* Determinar el tamao o capacidad de produccin del proyecto
* Determinar el lugar ms conveniente para la localizacin del proyecto
* Determinar el proceso ms adecuado para producir los bienes o
servicios del proyecto.
* Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos adquiridos,
as como de las necesidades de maquinaria y equipo
* Determinar los gastos en materia prima e insumos varios requeridos
por el proyecto.
* Determinar los recursos humanos especializados que se necesitan en
el proyecto, durante su ejecucin y operacin.

Proyectos sociales
* Establecer el proceso de produccin del servicio, lo que tiene que ver
con equipos.
* Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos
adquiridos.
* Determinar los recursos humanos especializados y no especializados
que se necesitan para la ejecucin y operacin del proyecto.
* Determinar las necesidades de infraestructura de apoyo para el
proyecto.
5.6 Financiamiento
Es necesario tener conocimiento sobre la fuente de donde provendrn
los recursos necesarios para la ejecucin del proyecto, si provienen de la
recaudacin que lleva acabo el gobierno, como tambin puede ser que se
trate de recursos que el gobierno percibe de fuentes cooperantes externas
ya sea multilaterales (BID, BM, BCIE), o bien bilaterales como la que
proporcionan directamente algunos pases. Es muy importante conocer
el carcter de este fnanciamiento ya que si se trata de una cooperacin
reembolsable, signifca que se trata de un prstamo, mientras que si se trata
de una cooperacin no reembolsable, quiere decir que se est hablando de
una donacin o regalo.
6. Actividades de cierre del proyecto
Son las actividades que se realizan, cuando llega a su fn la ejecucin del
proyecto, con el propsito de establecer si se le dio cumplimiento a las
especifcaciones que sirvieron de base para la contratacin, es de tomar en
cuenta que para muchos casos existen elementos de orden legal que deben
ser considerados para cuando se liquida la ejecucin de un proyecto. Hay
un tema que es muy importante y que debe ser considerado en el proceso
de preparacin del proyecto, y es el que se refere a la supervisin durante
la ejecucin, no sirve de nada que al momento del cierre del proyecto se
detecten defciencias en la ejecucin por no haber llevado acabo un adecuado
proceso de supervisin, este tema debe ser adecuadamente programado y
su costo incorporado al costo directo del proyecto, la calidad y la cantidad en
los resultados fnales, est supeditado a la buena supervisin.
7. Operacin, administracin,
mantenimiento y vida til
7.1 Operacin
Dentro de este concepto debern considerarse, todos los costos relacionados
con el proceso productivo directo en la fabricacin del producto o prestacin
del servicio, pudiendo abarcar rubros como:
* Mano de obra califcada y no califcada
* Insumos
* Materiales
* Energa elctrica
* Otros
7.2 Administracin
Los costos de administracin son los que se vinculan a aquellas actividades
que conllevan la correcta organizacin de los recursos y la gestin contable,
destacando dentro de los principales:
* Salarios administrativos
* Papelera
* Servicios pblicos
* De comunicacin
* Depreciaciones
* Seguros
* Sobre la entidad responsable del proyecto, indicar nombre, personera
jurdica, forma y fecha de constitucin, duracin, domicilio. Si es una
entidad del gobierno, indicar su posicin dentro del sector pblico.
Mencionar estatutos orgnicos o constitutivos, objeto de la institucin
y principales funciones.
* Indicar el tipo de personal administrativo y operativo que requiere el
proyecto.
54
* Describir la estructura organizativa del proyecto (adjuntar
organigrama).
* Describir la funcin para cada puesto de trabajo
7.3 Mantenimiento y vida til
Una vez iniciada la operacin del proyecto, se inicia el proceso de desgaste
de las instalaciones, los equipos empiezan a depreciarse y muchos accesorios
empiezan a desgastarse producto del uso, es por eso que en el proceso de
preparacin del proyecto, en el tema relacionado con la operacin se deben
realizar o hacer las respectivas proyecciones para garantizar la vida til o
el horizonte de diseo, lo anterior generar costos peridicos que debern
ser cuidadosamente calculados, no se debe olvidar que estos costos
constituyen un criterio de evaluacin.

8. Aspectos fnancieros
Este tema se refere fundamentalmente al anlisis de los ingresos y los
gastos que se producen cuando el proyecto inicia su operacin, traducindose
como ingresos, aquellos provenientes de la venta del bien cuando se trata
de proyectos productivos para lo cual normalmente se habla de precios,
en algunos proyectos sociales como los de agua potable, alcantarillados,
sistemas de recoleccin y tratamiento de basura, tambin se generan
ingresos provenientes de los cobros que se realizan con la diferencia que lo
que se aplica no es concepto de precio, sino el de tarifa. En lo que a gastos
se refere, el anlisis se orienta a establecer los costos que se producen
por la administracin, la operacin y el mantenimiento. Hay proyectos
sociales que no generan ingresos, pero que si generan costos de operacin,
administracin y mantenimiento (escuelas, servicios de salud), que deben
ser estimados en el proceso de formulacin del proyecto.
9. Aspectos legales
Para abordar este aspecto es necesario dar respuesta a las siguientes preguntas:
* Qu incentivos y penalidades legales existen para ubicar el proyecto
en la regin?
* Qu tipo de empresa ser la encargada de producir el bien o prestar
el servicio? Sociedad annima, empresa individual, cooperativa, ONG
u otro.
* Qu tipo de patente o licencias deben de pagarse de acuerdo al tipo
de producto del proyecto?
* Establecer que no existan problemas legales con los terrenos, segn
sea el tipo de proyecto.
* Derechos de paso
10. Aspectos ambientales
Se deber indicar (cuando fuera necesario) que preliminarmente se realizar
un anlisis y posteriormente un estudio del impacto ambiental del proyecto
(incluir los trminos de referencia para la realizacin del mismo).
La conservacin del medio ambiente y el uso racional de los recursos
naturales renovables debe de considerarse dentro del proyecto, as como
los efectos negativos y positivos que se podran generar y las medidas de
mitigacin a implementarse segn sea los efectos del proyecto.
11. Criterios de evaluacin
Cuando se analiz el ciclo del proyecto, se pudo observar que la
evaluacin tiene tres momentos, evaluacin ex ante que es la que se
realiza durante el proceso de la preinversin, evaluacin durante que
es la que se realiza cuando se esta ejecutando el proyecto y que nos
sirve para ver si el mismo se est realizando de acuerdo a lo planifcado
y por ltimo, tenemos la evaluacin ex post, que es la que se realiza,
luego de que ha pasado algn tiempo y el proyecto ya se encuentra
en operacin y en esencia nos permite medir si se estn obteniendo
los resultados esperados. La evaluacin de un proyecto en la fase de
preinversin se realiza con el fn de poder decidir si se debe llevar acabo
o no dicha inversin, un proyecto a nivel de perfl debe contener aspectos
evaluativos relacionados con la parte fnanciera, y el aspecto econmico
social y ambiental debe ser considerada tanto para proyectos sociales
como para proyectos productivos.
11.1 Evaluacin cuantitativa
De acuerdo a los dos tipos de proyectos que hemos defnido; proyectos
productivos y proyectos sociales, es necesario establecer la diferencia en
cuanto a la metodologa para la evaluacin de cada uno de ellos.
a. Para proyectos productivos
Para los proyectos de tipo productivo ser necesario que el enfoque de
la evaluacin se realice desde el punto de vista de que sus benefcios y
costos se analizan en un contexto fnanciero, desde el punto de vista de
sus resultados fnancieros, por tanto, los ingresos y los costos del proyecto
se calculan en trminos monetarios a los precios de mercado vigente. Para
efectos de anlisis recurre a analizar aspectos como:
* Costos de inversin
* Costos de operacin
* Ingresos
* Flujos de fondos
* Indicadores de evaluacin fnanciera
* Valor Actual Neto, VAN
* Tasa Interna de Retorno, TIR
* Relacin Benefcio / Costo
* Anlisis de sensibilidad
El Valor Actual Neto (VAN)
El valor Actual Neto, se defne el valor actualizado de los benefcios, menos
el valor actualizado de los costos, descontados a la tasa de descuento
convenida; una inversin es rentable solo si el valor actualizado del fujo de
benefcios es mayor que el fujo actualizado de los costos, cuando ambos
son actualizados utilizando una tasa pertinente. El cuadro siguiente ilustra
los criterios de decisin que permite el VAN.
Resultado Decisin
Positivo (VAN mayor que cero)
Indiferente (VAN igual a cero)
Negativo (VAN menor que cero)
La Tasa Interna de Retorno (TIR)
La Tasa Interna de Retorno se defne como aquella tasa de descuento
que hace igual a cero el valor actual de un fujo de benefcios netos,
entendindose estos, como la diferencia entre los benefcios brutos menos
los costos brutos actualizados. Como criterio general debe compararse la
55
TIR del proyecto con la tasa de descuento que mida el mejor rendimiento
alternativo no aplicado. Si se tomara una tasa de descuento hipottica, por
ejemplo un 12% que es muy comn, esta sirve de indicador o parmetro de
toma de decisiones, tal como se ilustra a continuacin:
Resultado Decisin
TIR mayor que 12 % = Se acepta
TIR igual a 12 % = Es indiferente
TIR menor que 12 % = Se rechaza
Relacin Benefcio/Costo
La relacin benefcio-costo, es la relacin que permite evaluar la efciencia
de la utilizacin de los recursos de un proyecto, se obtiene al dividir la
sumatoria de los benefcios y la sumatoria de los costos que se espera que
se generen con el proyecto. El resultado indica la utilidad o el rendimiento
que se obtendr por cada unidad monetaria que se invierta en el proyecto,
este resultado ser:
* Si es igual a 1, su Valor Presente es cero
* Si es mayor que 1, signifca que su Valor Presente es positivo.
Anlisis de sensibilidad
El anlisis de sensibilidad, busca escenarios sobre variaciones que pudiera
experimentar el proyecto como resultado en las condiciones originalmente
establecidas como bases del proyecto, normalmente se analizan volmenes
y precios de venta que tienen que ver con los niveles de benefcios y por
otro lado analiza las variaciones que pueden experimentar los costos de
produccin e inversiones y los benefcios estimados.
b. Para proyectos sociales
Para proyectos sociales se recurrir a efectuar evaluacin econmica-
social que consiste en realizar una comparacin entre los recursos que se
espera puedan ser utilizados y los resultados esperados del mismo, con el
propsito de determinar si dicho proyectos se adecuan a los fnes u objetivos
perseguidos y de esta manera, permita mejorar la asignacin de recursos por
parte de la sociedad.
A diferencia de la evaluacin fnanciera que opera sobre la base de los
precios de mercado, la evaluacin socio-econmica se sustentar en el
uso de precios sociales, que son los que representan el verdadero costo de
oportunidad de los bienes para la sociedad (los cuales deben ser establecidos
por el ente planifcador).
Anlisis Costo/Efciencia
En los casos en que no es posible expresar los benefcios de un proyecto
en trminos monetarios, o bien el esfuerzo es demasiado grande para
justifcarse, se aplican los mtodos de costo- efciencia. El objetivo de estos
es determinar que alternativa de proyecto logra los objetivos deseados al
mnimo costo, (es decir mas efcientemente). El trmino efciencia se refere
a la forma como se logran ciertos resultados dentro de un proceso con los
insumos utilizados en el mismo. En un proyecto social, la efciencia se puede
medir en trminos fsicos y monetarios es por eso que dentro de los criterios
ms utilizados encontramos:
* En educacin:
Costo de inversin por alumno
Costo de inversin por metro cuadrado de construccin
* En salud:
Costo de inversin por persona atendida
Costo de inversin por metro cuadrado de construccin
En proyectos como los de salud y educacin por ejemplo, al realizar la
evaluacin no se debe perder de vista la vida til del proyecto, ya que es
el periodo durante el cual se estar atendiendo a estudiantes y personas en
el servicio; por otro lado la efciencia siempre se mide con respecto a un
parmetro bsico, como por ejemplo: El parmetro bsico en trminos de
metro cuadro de construccin es de Q1,200.00 por metro cuadrado; desde
esta perspectiva, las construcciones educativas o de salud, donde el costo
por metro cuadrado sea ms elevado que el parmetro, el proyecto no es
efciente.
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Bibliografa
1. Evaluacin de proyectos
Gabriel Baca Urbina, Editorial MacGraw-hill, tercera edicin. 1995
2. Gua para formular y evaluar proyectos de inversin
Desarrollo Empresarial y Recurso Humano, DES-EM-REC.
Guatemala 1996
3. Anlisis econmico de proyectos agrcolas
J. Price Gittinger. Editorial Tecnos para Banco Mundial, 1973
4. Preparacin y gestin de proyectos sociales: Pautas orientadoras
Ruta social, Unidad Regional de Asistencia para el Sector Social.
5. Formulacin y evaluacin de proyectos
Ramn Rosales Posas. Instituto Centroamericano de Administracin, ICAP. Agosto 2000
6. Gua para la formulacin de perfles de proyectos
SEGEPLAN, 1998
7. Guas para la preparacin, formulacin y evaluacin de proyectos
Direccin de Proyectos y Programacin de Inversiones, ILPES-N 1998
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