SI NO P C

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M
B
I
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N
T
E

D
E

C
O
N
T
R
O
L
1.- Muestra la direccin interes por
la integridad y valores ticos de los
funcionarios pblicos?
10
2.- La Direccin predica con el
ejemplo e indica
claramente lo que est bien y lo que
est mal en
cuanto al comportamiento
organizacional?
10
3.- Los funcionarios
responden adecuadamente a la
integridad y valores ticos
propiciados por la entidad? ?
10
4.- Toma la Direccin acciones
disciplinarias apropiadas en
respuesta a las desviaciones de
polticas y procedimientos
aprobados o violaciones del Cdigo
de tica de la institucin?
10
5.- Se realizan evaluaciones del
desempeo de los funcionarios
publicos de la institucin?
10
6.-Se toma en cuenta la
shabilidades d ecada funcionario
para asiganar actividades?
10
7.-La Institucinha establecido los
requisitos de competencia
requeridos para los puestos clave o
trabajos especficos que necesitan
un alto nivel de desempeo
profesional?
10
8.-Poseen la Direccin de la
Institucin y los ejecutivos que
ocupan los cargos de mayor
responsabilidad una amplia
experiencia funcional?
10
9.-La estructura organizacional es
adecuada para el tamao y las
actividades de sus operaciones?
10
10.-La Institucin ha elaborado el
manual de organizacin y
funciones?
10
11.-Existen polticas y
procedimientos apropiados para la
autorizacin y aprobacin por parte
del nivel jerrquico adecuado sobre
las operaciones y actividades que
lleva la intitucin?
10
12.-La entidad ha identificado sus
reas estratgicas y las ha
fortalecido para mejorar la calidad
de los servicios vinculados con las
mismas?
10
INTEGRIDAD Y
VALORES TICOS
COPROMISO DE LA
COMPETENCIA
PROFESIONAL
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO-COSO NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO
CUESTIONARIO DE AMBIENTE DE CONTROL PARA EL SECTOR PBLICO
COMPONENTE FACTORES PREGUNTAS
RESPUESTAS VALORACIN
OBSERVACIN
C-A-C
SI NO P C
13.-Los funcionarios que toman
decisiones
administrativas y operativas
significativas tienen el
nivel de autoridad correspondiente?
10
14.- La Institucin cuenta con el
personal adecuado en cantidad y
experiencia para el cumplimiento de
sus objetivos?
10
15.-La evaluacin de desempeo
provee informacin para mejorar el
desempeo y tomar medidas
correctivas?
10
16.-La entidad ha elaborado
programas de capacitacin para los
funcionarios pblicos ?
10
17.-La institucin ha establecido un
Departamento de Recursos Humanos
dentro de su Organigrama?
10
18.-Se aplican procedimientos para
seleccin, induccin y capacitacin
de los funcionarios de la Institucin?
10
19.-Existen polticas claras par
a la administracin de personal?
10
20.-Se realiza rotcin de personal
dentro de la Institucin?
10
21.-Cuenta la institucin con un
epartamento de Auditoria Interna?
10
22.-Trabajan conjuntamente
Administracin y Auditora Interna de
la institucin?
10
23.-Auditora interna plantea
mejoras de Control Interno para la
Institucin?
10
24.-Adinistracin aplica las
correctivas planteadas por Auditora
para mejoras de la Institucuin?
10
ELABORADO POR:
FECHA:
OBSERVACIN
VALORACIN DE
AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
POLITICAS Y
PRACTICAS DE
RECURSOS HUMANOS
COMIT DE AUDITORIA
O CONSEJO DE
ADMINISTRACIN
FUENTE:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO-COSO NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO
CUESTIONARIO DE AMBIENTE DE CONTROL PARA EL SECTOR PBLICO
COMPONENTE FACTORES PREGUNTAS
RESPUESTAS VALORACIN
C-A-C
OBSERVACIN
SI NO P C
1.La Direccin ha diseado
procedimientos adecuados para
el cumplimiento de sus objetivos?
10
2. Se ha realizado anlisis
estructurales y mediciones sobre
el desempeo de las unidades
que permitan identificar excesos
o defectos en la cantidad de
personal?
10
3. Dentro de la Institucin se
realiza anlisis para determinar si
existen reas innecesarias?
10
4. La Direccin realiza control
previo para evitar riesgos?
10
5.Existen actividades de control
suficientes para verificar el
cumplimiento de todas las etapas
o tareas necesarias para las
operaciones?
10
6. La informacin de los
resultados alcanzados se
compara con los objetivos y
metas programados?
10
7. Se aplican las medidas de
prevencin generadas mediante
el control previo?
10
8. Se suministran los jefes de
unidades la informacin que
necesitan para cumplir con sus
responsabilidades?
10
PROCESO DE
INFORMACIN
9. Las distintas reas de la
Institucin elaboran un informe
para dar a conocer los resultados
logrados por cada una?
10
10. Se emiten circulares dentro
de la Institucin?
10
11. Se realizan reuniones dentro
de la Institucin para dar a
conocer alguna situacin?
10
12. La Direccin recibe
informacin analtica, financiera y
operativa que le permita tomar
decisiones oportunamente
10
COMPONEN
TE
FACTOR CLAVE DE
EVALUACIN
PREGUNTAS
RESPUESTAS VALORACIN
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V
I
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A
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S

D
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L
ANLISIS DE LA
DIRECCIN
GESTIN DIRECTA
DE ACTIVIDADES
POR FUNCIN
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO COSO
ACTIVIDADES DE CONTROL
OBSERVACIN
SI NO P C
13. Se realizan
constataciones fsicas de
forma peridica de los
activos fsicos con los que
cuenta la Institucin?
10
14.Los activos fijos
propiedad de la Institucin
tienen asignados los
responsables de su custodia?
10
15.Existe un plan de
mantenimiento preventivo
sobre los activos fijos?
10
16.Existen responsables de
la custodia de los
documentos que constituyen
informacin crtica de la
Institucin?
10
17. Existen
indicadores para la
deteccin de la falta de
eficacia y eficiencia en las
operaciones realizadas por
Institucin?
10
18. Se ha
establecido indicadores para
medir la productividad de las
distintas reas que forman
parte de la Institucin?
10
19. Existen responsables
designados para la
generacin de la
informacin que permita
evaluar los niveles obtenidos
de eficacia y eficiencia de
las operaciones?
10
20.Se ha definido la
periodicidad para realizar las
evaluaciones de eficacia y
eficiencia dentro de la
Institucin?
10
A
C
T
I
V
I
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A
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E
S

D
E

C
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N
T
R
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L
CONTROLES
FSICOS
INDICADORES DE
RENDIMIENTO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO COSO
ACTIVIDADES DE CONTROL
COMPONENT
E
FACTOR CLAVE DE
EVALUACIN
PREGUNTAS
RESPUESTAS VALORACIN
OBSERVACIN
SI NO P C
21. Se ha revisado el
organigrama Institucional para
verificar la existencia de una
adecuada segregacin de
funciones?
10
22.Existe segregacin de
funciones entre los funcionarios
que custodian la informacin
procesada y los que la registran
10
23.Existe una adecuada
segregacin de funciones entre
funcionarios que registran,
autorizan o custodian fondos en
efectivo?
10
24.Existe diferenciacin de
funciones entre funcionarios que
emiten cheques y realizan
conciliaciones bancarias?
10
240
FECHA:
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V
I
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D
E
S

D
E

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L
SEGREGACIN DE
FUNCIONES
T O T A L
FUENTE:
ELABORADO POR:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO COSO
ACTIVIDADES DE CONTROL
COMPONENT
E
FACTOR CLAVE DE
EVALUACIN
PREGUNTAS
RESPUESTAS VALORACIN