DE NEGOCIOS

"ROPA DE MATERNIDAD"
MOFI
MODELO FINANCIERO
EVALUACIN ECONOMICA
Y FINANCIERA DEL PLAN
Tasa Riesgo Pas 3.16%
TEA 45.93%
Tasa libre de riesgo USA 5.36%
Prima Riesgo Mercado USA 7.89%
Tipo de Cambio 2.90
ESSALUD 9%
Impuesto a la Renta (3ra.) 30%
Period.Vida Util del Proyecto (aos) 5
IGV 19%
Tasa de Inflacion Anual (USA) 2.00%
TEM 3.20%
Precio de venta del Cuy 12.00
DATOS GENERALES
DISTRITO
POBLACIN
AO 2007
TASA DE
CRECIMIENTO
INTERCENSAL
POBLACIN
AL AO 2014
Ayacucho 100935 1.93% 115387
San Juan Bautista 38457 1.93% 43963
Jess Nazareno 15399 1.93% 17604
Carmen Alto 16,080 1.93% 18382
TOTAL 170,871 195336
DISTRITO
POBLACIN
AL AO 2014
POBLACION
DE 15 A 44
AOS
Ayacucho 115387 0.55 63463
San Juan Bautista 43963 0.55 24180
Jess Nazareno 17604 0.55 9682
Carmen Alto 18382 0.55 10110
TOTAL 195336 107435
POBLACIN PERTENECIENTE A LOS 4 DISTRITOS URBANOS
PERTENECIENTES A LA PROVINCIA DE HUAMANGA
DETERMINACIN DE NMERO DE FAMILIAS DE LOS 4 DISTRITOS
URBANOS PERTENECIENTES A LA PROVINCIA DE HUAMANGA
DISTRITO
N DE FAMILIAS
AO 2014
% DE CONSUMO
Ayacucho 63463 0.35
San Juan Bautista 24180 0.35
Jess Nazareno 9682 0.35
Carmen Alto 10110 0.35
TOTAL 107435
DISTRITO
N DE FAMILIAS
QUE COMPRAN
ROPA DE
MATERNIDAD
% DE FAM. CON
INTENCIN DE
COMPRA
Ayacucho 22212 0.65
San Juan Bautista 8463 0.65
Jess Nazareno 3389 0.65
Carmen Alto 3539 0.65
TOTAL 37602
DISTRITO
N DE FAMILIAS
CON
INTENCIN DE
COMPRA.
COMPRA PER CPITA
EN VECES
Ayacucho 14438 9
San Juan Bautista 5501 9
Jess Nazareno 2203 9
Carmen Alto 2300 9
TOTAL 24441
DETERMINACIN DE LA POBLACIN POTENCIAL
DETERMINACIN DE LA POBLACIN OBJETIVO
DETERMINACIN DE LA DEMANDA POTENCIAL
N DE FAMILIAS QUE
COMPRAN ROPA DE
MATERNIDAD
22212
8463
3389
3539
37602
N DE FAMILIAS
CON INTENCIN DE
COMPRA.
14438
5501
2203
2300
24441
DEMANDA
POTENCIAL EN Kg
129940
49508
19824
20701
219973
DETERMINACIN DE LA POBLACIN POTENCIAL
DETERMINACIN DE LA POBLACIN OBJETIVO
DETERMINACIN DE LA DEMANDA POTENCIAL
AO 0 AO 1 AO 2
Demanda Potencial (UNIDADES) 219973 224218 228546
PROYECCIN DE LA DEMANDA OBJETIVO
AO 3 AO 4 AO 5
232957 237453 242036
PROYECCIN DE LA DEMANDA OBJETIVO
Materia prima e insumos
Unidad de
Medida
PANTALONES UNIDAD
POLOS UNIDAD
VESTIDOS UNIDAD
BLUSAS
UNIDAD
CLCULO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 3.01
Cantidad
(unidades
requeridas)
Unidades a
producir
Necesidad
de
materiales
EQUIPOS
36 36.00 mesa media luna
60 60.00 sillas
40 40.00 estantes
20 20.00 mostradores
vitrina
maniquis mujeres
Fuente: Elaboracin Propia
CLCULO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
CUADRO N 3.01 CUADRO N 3.02
DETERMINACIN DE EQUIPOS
CANTIDAD
(UNIDADES
REQUERIDAS)
HERRAMIENTAS
CANTIDAD
(UNIDADES
REQUERIDAS)
2 letreros 1
1 adornos 3
3 vestidor 1
3 rueda para ropa 1
1 colgadores 1000
6
Fuente: Elaboracin Propia
DETERMINACIN DE HERRAMIENTAS
CUADRO N 3.03
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 3.02
DETERMINACIN DE EQUIPOS
DATOS
Fertilidad 90%
Gestacin 67 dias
Partos / ao 4 Partos
Cras / parto 2.5 Cabezas
Mortalidad 14%
Engorde 59 dias
Saca 90 dias
Peso acabado 0.7 Kg
Carcasa 64%
DATOS: Hembras 200 Vivientes
Fertilidad 90% Hembra
Crias/parto 3 Macho
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
0 0
I 200 25 232
II #REF! #REF! #REF!
III #REF! #REF! #REF!
IV #REF! #REF! #REF!
I #REF! #REF! #REF!
II #REF! #REF! #REF!
III #REF! #REF! #REF!
IV
#REF! #REF! #REF!
I #REF! #REF! #REF!
II #REF! #REF! #REF!
III #REF! #REF! #REF!
IV #REF! #REF! #REF!
I #REF! #REF! #REF!
II #REF! #REF! #REF!
III #REF! #REF! #REF!
IV #REF! #REF! #REF!
I #REF! #REF! #REF!
II #REF! #REF! #REF!
III #REF! #REF! #REF!
IV #REF! #REF! #REF!
MENSUAL
VENTAS
AO
4
PRODUCTOS
UNIDAD DE
MEDIDA
PERIODOS
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
CRECIMIENTO VEGETATIVO DEL CUY
CUADRO N 4.02
CUADRO N 4.03
CUADRO N 4.01
DETERMINACIN DE LAS VENTAS TRIMESTRALES DEL CUY
Fuente: Elaboracin Propia
1
2
3
5
1 2
Cuy Cabezas #REF! #REF!
Fuente: Elaboracin Propia
PRODUCTOS
UNIDAD DE
MEDIDA
MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
VENTAS
PERIODOS
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
CRECIMIENTO VEGETATIVO DEL CUY
CUADRO N 4.02
CUADRO N 4.03
CUADRO N 4.01
DETERMINACIN DE LAS VENTAS TRIMESTRALES DEL CUY
86%
50%
50%
MES 12
232 689
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
VENTAS
PERIODOS
Adquisicin
Plantel
TOTAL
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
CRECIMIENTO VEGETATIVO DEL CUY
CUADRO N 4.02
CUADRO N 4.03
CUADRO N 4.01
DETERMINACIN DE LAS VENTAS TRIMESTRALES DEL CUY
3 4
#REF! #REF!
APORTE
PROPIO
ACTIVO FIJ O
A. TANGIBLES 6,032.00 3,395.00
Incremento de Reproductores 970.00 970.00
Mejoramiento de Infraestructura 400.00 400.00
Adquisicin de Reproductores 4,050.00 2,025.00
Maquinarias, Equipos y Herramientas 612.00 0.00
B. INTANGIBLES 150.00 0.00
Constitucin y Formalizacin
150.00 0.00
TOTAL ACTIVO FIJO 6,182.00 3,395.00
C. CAPITAL DE TRABAJO (3 meses)
Alimentacin 683.44 0.00
Vitaminas y Medicamentos 82.73 0.00
Costos Indirectos 1,050.00 0.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1,816.17 0.00
TOTAL DE INVERSIN 7,998.17 3,395.00
PARTICIPACIN PORCENTUAL 100% 42.4%
Fuente: Elaboracin Propia
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
Pozas de Empadre y Maternidad Unidad 42
Pozas de recra Unidad 30
Pozas de Reserva Unidad 25
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
Cuyes Mejorados Hembras Cabezas 200
Cuyes Mejorados Machos Cabezas 25
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.07
CUADRO N 4.04
CUADRO N 4.05
CONSTRUCCIN DE POZAS
CUADRO N 4.06
ADQUISICIN DE REPRODUCTORES
PRESUPUESTO DE INVERSIN INICIAL
DESTINO INVERSIN TOTAL
FINANCIAMIENTO
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
Construccin de Galpones Unidad 10
Mejoramiento de la Infraestructura Unidad 1
Fuente: Elaboracin Propia
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
Maquinarias y Equipos
Gazaperas Unidad 10
Bebederos Unidad 10
Comederos de arcilla Unidad 10
Botiquin Unidad 1
Balanza de 3 Kg Unidad 2
Jabas Unidad 10
Herramientas
Pico Unidad 1
Pala Unidad 1
Manguera Unidad 1
Escoba Unidad 2
Tinas Unidad 2
Recogedor
Unidad
1
Fuente: Elaboracin Propia
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
Mano de Obra Persona 1
Personal Tcnico Persona 1
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.09
COSTOS INDIRECTOS
TOTAL
CUADRO N 4.08
TOTAL
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
BANCO CEDRO
447.00 2,190.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 2,025.00
447.00 165.00
0.00 150.00
0.00 150.00
447.00 2,340.00
683.44 0.00
82.73 0.00
1,050.00 0.00
1,816.17 0.00
2,263.17 2,340.00
28.3% 29.3%
COSTO
UNITARO
COSTO TOTAL
10.00 420.00
10.00 300.00
10.00 250.00
970.00
COSTO
UNITARO
COSTO TOTAL
18.00 3600.00
18.00 450.00
4050.00
CUADRO N 4.07
CUADRO N 4.04
CUADRO N 4.05
CONSTRUCCIN DE POZAS
CUADRO N 4.06
ADQUISICIN DE REPRODUCTORES
PRESUPUESTO DE INVERSIN INICIAL
FINANCIAMIENTO
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA
COSTO
UNITARO
COSTO TOTAL
10.00 100.00
300.00 300.00
400.00
COSTO
UNITARO
COSTO TOTAL
535.00
15.00 150.00
2.50 25.00
5.00 50.00
20.00 20.00
45.00 90.00
20.00 200.00
77.00
15.00 15.00
15.00 15.00
20.00 20.00
3 6.00
8 16.00
5 5.00
612.00
COSTO
MENSUAL
COSTO
TRIMESTRAL
300.00 900.00
50.00 150.00
1050.00
CUADRO N 4.09
COSTOS INDIRECTOS
TOTAL
CUADRO N 4.08
TOTAL
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
TIPO DE
ALIMENTO
UNIDAD DE MEDIDA
CONSUMO
PARA
ENGORDE
CONSUMO PARA
MANTENIMIENTO
Pasto Kg 0.1 0.075
Concentrado Kg 0.01 0.015
0.11 0.09
I 464 0.03 1254
II #REF! 0.03 #REF!
III #REF! 0.03 #REF!
IV #REF! 0.03 #REF!
I #REF! 0.03 #REF!
II #REF! 0.03 #REF!
III #REF! 0.03 #REF!
IV
#REF! 0.03 #REF!
I #REF! 0.03 #REF!
II #REF! 0.03 #REF!
III #REF! 0.03 #REF!
IV #REF! 0.03 #REF!
I #REF! 0.03 #REF!
II #REF! 0.03 #REF!
III #REF! 0.03 #REF!
IV #REF! 0.03 #REF!
I #REF! 0.03 #REF!
II #REF! 0.03 #REF!
III #REF! 0.03 #REF!
IV #REF! 0.03 #REF!
CANTIDAD DE
CUYES PARA
MANTENIMIENTO
COSTO
UNITARIO POR
CUY
AO TRIMESTRE
CUADRO N 4.10
CUADRO N 4.14
CUADRO N 4.15
Fuente: Elaboracin Propia
2
3
4
ALIMENTO NECESARIO PARA UN CUY POR DA
TRIMESTRE
CANTIDAD DE
CUYES PARA
ENGORDE
COSTO
UNITARIO POR
CUY
COSTO TOTAL POR
TRIMESTRE
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
CLCULO DE CONSUMO DE ALIMENTOS POR TRIMESTRE DE LOS CUYES EN
ETAPA DE ENGORDE
5
AO
COSTO TOTAL POR
TRIMESTRE
CLCULO DE CONSUMO DE ALIMENTOS POR TRIMESTRE DE LOS CUYES EN
ETAPA DE MANTENIMIENTO
1
I 225 0.034 683
II #REF! 0.034 #REF!
III
#REF! 0.034 #REF!
IV #REF! 0.034 #REF!
I #REF! 0.034 #REF!
II #REF! 0.034 #REF!
III #REF! 0.034 #REF!
IV #REF! 0.034 #REF!
I #REF! 0.034 #REF!
II #REF! 0.034 #REF!
III #REF! 0.034 #REF!
IV #REF! 0.034 #REF!
I #REF! 0.034 #REF!
II #REF! 0.034 #REF!
III #REF! 0.034 #REF!
IV #REF! 0.034 #REF!
I #REF! 0.034 #REF!
II #REF! 0.034 #REF!
III #REF! 0.034 #REF!
IV #REF! 0.034 #REF!
3
4
5
Fuente: Elaboracin Propia
1
2
TIPO DE ALIMENTO
UNIDAD DE
MEDIDA
Alfa Alfa Kg
Concentrado Kg
TOTAL
TIPO DE ALIMENTO
UNIDAD DE
MEDIDA
Alfa Alfa Kg
Concentrado Kg
TOTAL
TIPO DE ALIMENTO
UNIDAD DE
MEDIDA
Vitaminas Glb
Medicamentos Glb
PRODUCTO AO 1
Fuente: Elaboracin Propia
Fuente: Elaboracin Propia
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.13
COSTO UNITARIO DE ALIMENTO PARA UN CUY EN ETAPA DE ENGORDE
CUADRO N 4.11
CUADRO N 4.12
COSTO UNITARIO DE ALIMENTO PARA UN CUY EN ETAPA DE MANTENIMIENTO
PROYECCIN DE COSTOS DE ALIMENTACIN
CUADRO N 4.16
COSTO UNITARIO DE VITAMINAS Y MEDICAMENTOS
TOTAL
Cuy para engorde #REF!
Cuy para mantenimiento #REF!
TOTAL #REF!
Fuente: Elaboracin Propia
CANTIDAD
REQUERIDA
POR CUY
PRECIO
POR KILO
COSTO
UNITARIO
0.1 0.15 0.015
0.01 1.5 0.015
0.11 0.03
CANTIDAD
REQUERIDA
POR CUY
PRECIO
POR KILO
COSTO
UNITARIO
0.075 0.15 0.011
0.015 1.5 0.023
0.09 0.034
CANTIDAD
REQUERIDA
POR CUY
COSTO
UNITARIO
NMERO DE
CUYES
COSTO
TOTAL
0.015 0.06 689 41.36
0.02 0.06 689 41.36
82.73
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CUADRO N 4.13
COSTO UNITARIO DE ALIMENTO PARA UN CUY EN ETAPA DE ENGORDE
CUADRO N 4.11
CUADRO N 4.12
COSTO UNITARIO DE ALIMENTO PARA UN CUY EN ETAPA DE MANTENIMIENTO
PROYECCIN DE COSTOS DE ALIMENTACIN
CUADRO N 4.16
COSTO UNITARIO DE VITAMINAS Y MEDICAMENTOS
TOTAL
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
1 2 3 4
Unidades #REF! #REF! #REF! #REF!
Precio 10.00 10.00 10.00 10.00
TOTAL INGRESO POR CUY #REF! #REF! #REF! #REF!
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.18
PROYECCION DE INGRESOS POR VENTAS
PRODUCTO/CUY
PERIODOS
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
5 Cuy 1 10.00
#REF!
10.00
#REF!
DETERMINACIN DEL PRECIO UNITARIO
CUADRO N 4.17
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.18
PROYECCION DE INGRESOS POR VENTAS
PERIODOS
. Incremento de Reproductores
. Mejoramiento de Infraestructura
. Maquinarias, Equipos y Herramientas
TOTALES
Fuente: Elaboracin Propia
ACTIVO
TABLA DE DEPRECIACION Y VALOR RESIDUAL
CUADRO N4.21
970.00 5 1 0.20 194.00 -
400.00 5 1 0.20 80.00 -
612.00 5 1 0.20 122.40 -
1982.00 396.40 -
TABLA DE DEPRECIACION Y VALOR RESIDUAL
CUADRO N4.21
Valor del
Activo
Aos de
depreciacin
Numero de
compras
Tasa de
Depreciacin
Depreciacin
Anual
Valor
Residual
Mensual Anual Beneficios (*)
Area de produccin
Operario 300.00 3,600.00 0.00
Area de Administracin
Administrador 100.00 1,200.00 0.00
Area de Ventas
Vendedor 100.00 1,200.00 0.00
Total Mano de Obra
(*) dos gratificaciones + CTS
(**) 9% ESSALUD
1 2 3
PRODUCCIN 3,600.00 3,600.00 3,600.00
ADMINISTRACIN 1,200.00 1,200.00 1,200.00
VENTAS 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.20
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADO
AREAS
PERIODOS
CUADRO N 4.19
PRESUPUESTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS
CARGO
Remuneraciones
SubTotal
3,600 1 0.00 3,600.00
1,200 1 0.00 1,200.00
1,200 1 0.00 1,200.00
6,000.00
4 5
3,600.00 3,600.00
1,200.00 1,200.00
1,200.00 1,200.00
6,000.00 6,000.00
CUADRO N 4.20
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADO
PERIODOS
CUADRO N 4.19
PRESUPUESTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS
Remuneraciones
N Trab.
Aporte
Patronal
(**)
Total
A. COSTO DE PRODUCCIN
Costo de la alimentacin 1937.32 243
Costos Indirectos 1050.00
Depreciaciones. 132.13
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 3119.45
B. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Sueldos del Personal 300.00
Servicios: Agua, Luz y Telfono 60.00
Mantenimiento y reparaciones. 30.00
Utiles de oficina 10.00
Amortizacin de Intangibles 7.50
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 407.50
C. GASTOS DE VENTAS
Sueldo de personal 300.00
Costos de transporte 60.00
Promocin 155.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 515.00
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 4,041.95
DESCRIPCION 1 2
A. COSTO DE VENTAS
Costo de alimentacin #REF! #REF!
Costos Indirectos 4,200.00 4,200.00
Depreciaciones. 528.53 528.53
TOTAL COSTOS DE VENTAS #REF! #REF!
B. GASTOS DE ADMINISTRACION
Mano de Obra 1,200.00 1,200.00
Servicios: Agua, Luz, telfono e internet 240.00 240.00
Mantenimiento y reparaciones. 120.00 120.00
Utiles de escritorio 40.00 40.00
Amortizacin de intangibles 30.00 30.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1,630.00 1,630.00
C. GASTOS DE VENTAS
Mano de Obra 1,200.00 1,200.00
Costos de transporte 240.00 240.00
Promocin 620.00 620.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 2,060.00 2,060.00
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO #REF! #REF!
CUADRO N 4.24
PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO
CUADRO N 4.23
CLCULO DEL PRESUPUESTO OPERATIVO
DESCRIPCION
COSTO
UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS
Fuente: Elaboracin propia
Fuente: Elaboracin propia.
FIJO VARIABLE
0.00 1937.32 1937.32
1050.00 0.00 1050.00
132.13 0.00 132.13
. Spots Radiales
1182.13 1937.32 3119.45 Participacin en Ferias
300.00 0.00 300.00 Fuente: Elaboracin Propia
60.00 0.00 60.00
30.00 0.00 30.00
10.00 0.00 10.00
7.50 0.00 7.50
407.50 0.00 407.50
300.00 0.00 300.00
60.00 0.00 60.00
155.00 0.00 155.00
515.00 0.00 515.00
2,104.63 1,937.32 4,041.95 cf anual 8,418.53
cv anual #REF!
3 4 5
#REF! #REF! #REF!
4,200.00 4,200.00 4,200.00
528.53 528.53 528.53
#REF! #REF! #REF!

1,200.00 1,200.00 1,200.00
240.00 240.00 240.00
120.00 120.00 120.00
40.00 40.00 40.00
30.00 30.00 30.00
1,630.00 1,630.00 1,630.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00
240.00 240.00 240.00
620.00 620.00 620.00
2,060.00 2,060.00 2,060.00
#REF! #REF! #REF!
CUADRO N 4.24
PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO
CUADRO N 4.23
CLCULO DEL PRESUPUESTO OPERATIVO
COSTO
TOTAL
CUADRO N 4.22
PRESUPUESTO PROMOCIONAL
RUBROS
TOTAL
1 Unidades 50 12 600.00
1 Unidad 20 1 20.00
620.00
CUADRO N 4.22
PRESUPUESTO PROMOCIONAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
N VECES
AL AO
COSTO
ANUAL
TOTAL
1 2 3
- Ingreso de Ventas #REF! #REF! #REF!
- Costos de Ventas #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD BRUTA #REF! #REF! #REF!
- Gastos de Administracin 1,630.00 1,630.00 1,630.00
- Gastos de Ventas 2,060.00 2,060.00 2,060.00
UTILIDAD IMPONIBLE #REF! #REF! #REF!
- Impuesto a la Renta #REF! #REF! #REF!
UTILIDAD NETA #REF! #REF! #REF!
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.25
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS ECONMICO
RUBROS
PERIODOS
4 5
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
1,630.00 1,630.00
2,060.00 2,060.00
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
CUADRO N 4.25
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS ECONMICO
PERIODOS
Monto S/. 2,263.17
Tasa Inters 3.20% Mensual
Periodo pago 24 Meses
Cuota Principal 94.30 Mes
TEA Nominal 45.93%
SALDO CUOTA
INICIAL PRINCIPAL
mes 1 2,263.17 72.42 94.30
mes 2 2,168.87 69.40 94.30
mes 3 2,074.57 66.39 94.30
mes 4 1,980.27 63.37 94.30
mes 5 1,885.97 60.35 94.30
mes 6 1,791.67 57.33 94.30
mes 7 1,697.37 54.32 94.30
mes 8 1,603.08 51.30 94.30
mes 9 1,508.78 48.28 94.30
mes 10 1,414.48 45.26 94.30
mes 11 1,320.18 42.25 94.30
mes 12 1,225.88 39.23 94.30
TOTAL AO 1 1,225.88 669.90 1,131.58
mes 1 1,131.58 36.21 94.30
mes 2 1,037.28 33.19 94.30
mes 3 942.99 30.18 94.30
mes 4 848.69 27.16 94.30
mes 5 754.39 24.14 94.30
mes 6 660.09 21.12 94.30
mes 7 565.79 18.11 94.30
mes 8 471.49 15.09 94.30
mes 9 377.19 12.07 94.30
mes 10 282.90 9.05 94.30
mes 11 188.60 6.04 94.30
mes 12 94.30 3.02 94.30
TOTAL AO 2 94.30 235.37 1,131.58
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.26
SERVICIO DE LA DEUDA
PERIODO INTERS
AO 1
AO 2
AMORTIZACIN SALDO
S/. FINAL
166.72 2,168.87
163.70 2,074.57
160.68 1,980.27
157.67 1,885.97
154.65 1,791.67
151.63 1,697.37
148.61 1,603.08
145.60 1,508.78
142.58 1,414.48
139.56 1,320.18
136.54 1,225.88
133.53 1,131.58
1,801.48 1,131.58
130.51 1,037.28
127.49 942.99
124.47 848.69
121.46 754.39
118.44 660.09
115.42 565.79
112.40 471.49
109.39 377.19
106.37 282.90
103.35 188.60
100.33 94.30
97.32 0.00
1,366.95 0.00
CUADRO N 4.26
SERVICIO DE LA DEUDA
AO 1
AO 2
0 1
INGRESOS 0.00 #REF!
Ingreso por Ventas 0.00 #REF!
Valor recuperado activo fijo 0.00 0.00
Valor recupero de Capital de Trabajo 0.00 0.00
EGRESOS 7,998.17 #REF!
Inversion Total 7,998.17
- Activo Fijo 6,182.00 0.00
- Capital de Trabajo 1,816.17 #REF!
Costos de Operacin (*) #REF!
Gastos de Administracin (**) 1,600.00
Gastos de Ventas 2,060.00
Impuestos y Tributos #REF!
FLUJO DE CAJA ECONMICO -7,998.17 #REF!
FINANCIAMIENTO NETO
Prestamo con interes 2,263.17
Amortizacin prstamo con inters 1,131.58
- Intereses 669.90
+ Escudo Fiscal tributario 200.97
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 2,263.17 -1,600.51
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -5,735.00 #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Fuente: Elaboracin Propia
CUADRO N 4.27
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
RUBROS
PERIODOS
(*) sin depreciaciones
(**) sin amortizacion de intangibles
2 3 4 5
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
0.00 0.00 0.00 0.00
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
1,131.58
235.37
70.61
-1,296.34 0.00 0.00 0.00
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
18
CUADRO N 4.27
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PERIODOS
FRMULA:
DATOS:
Rf=Tasa libre de riesgo 5.36% bd = Beta despalancada 0.72
(Rm-Rf)=Prima riesgo 7.89% Tasa de inflacin = 2.0%
Rp = prima riesgo pais 3.16%
RESULTADOS:
COKn = 14.23%
COKr = 11.99%
VANE = #REF! soles
TIRE = #VALUE!
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)
CUADRO N 4.30
EVALUACION ECONOMICA
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VANE)
COK = Rf + bd(Rm-Rf)+ Rp
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)
CUADRO N 4.30
EVALUACION ECONOMICA
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VANE)
TEA real = 43%
VA Escudo Tributario= 175 soles
VANF = #REF! soles
TIRF = #VALUE!
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)
CUADRO N 4.31
EVALUACION FINANCIERA
TASA DE COSTO DE LA DEUDA
FRMULA:
VALOR ACTUAL ESCUDO TRIBUTARIO INTERESES
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
Kd= TEAreal = 1+ TEA
-1
1 +
VANE #REF! VANF #REF!
TIRE #VALUE! TIRF #VALUE!
Resumen S/.
COSTO TOTAL
COSTO FIJO 8419
COSTO VARIABLE #REF!
COSTO VARIABLE UNITARIO #REF!
CANTIDAD PRODUCIDA #REF!
PRECIO DE VENTA UNITARIO 10.00
Margen de Contribucin Unitario #REF!
CUT #REF!
CUF #REF!
CVU #REF!
#REF!
DETERMINACIN DEL MgCU
CUADRO N 4.28
Fuente: Elaboracin propia
PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL
Punto de Equilibrio en Cantidad #REF!
Punto de Equilibrio en Soles #REF!
PUNTO DE EQUILIBRIO
CUADRO N 4.29
Fuente: Elaboracin propia
#REF!
#REF!
1.-
RESPUESTA MUESTRA %
Si 35 35%
No 65 65%
TOTAL 100 100%
2.-
RESPUESTA MUESTRA %
Si 18 51.4%
No 17 48.6%
TOTAL 35 100.0%
3.-
Ud. Consume alimentos preparados a base de cuy?
Ud. Est dispuesta a comprar carne de cuy?