MODALITILE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

Exista 4 metode primare de schimbare a marfii contra plata:

1. cont deschis;
2. ncasare;
3. acreditiv
4. acont numerar.
Fiecare metoda are avantajele si dezavantajele ei n functie mai ales de
relatiile dintre cumparator si vnzator, scara cotelor de risc ale sistemelor de
plata internationale evidentiaza modalitatile de plata n functie de gradul de
risc.
Perspectiva exportatorului Mecanismul de piata Perspectiva importatorului
risc ridicat

cel mai avantajos

cont deschis


ncasare


acreditiv


acont n numerar

risc scazut

cel mai putin avantajos
Tabelul 3 Scara cotelor de risc
Vnzatorii reduc expunerea la risc pe masura ce coboara scara, cel mai
avantajos fiind acontul n numerar. Cumparatorii au expunerea inversa.
13.1. CONTUL DESCHIS
ntr-o tranzactie pe baza de cont deschis, cumparatorul primeste marfa
urmata de factura si documentele de expeditie, iar apoi se face plata. Se
recomanda ca ambele parti sa se cunoasca reciproc atunci cnd folosesc
aceasta forma de schimb, deoarece plata se bazeaza n primul rnd pe
ncredere reciproca.
13.2. NCASRILE SAU INCASSO DOCUMENTAR
ncasarile sau incasso documentar permit schimbul de marfa contra
plata cu un control mai mare al vnzarilor fata de contul deschis si sunt
adeseori folosite cnd credibilitatea si performanta partilor sunt trainice.
Vnzatorul sau agentul expeditor ntocmeste, avizeaza si trimite documentele
direct bancii cumparatorului. Incasso-ul documentar este modalitatea prin care
o banca ncaseaza suma datorata de un cumparator, contra remiterii
documentelor. Banca este nsarcinata cu ncasarea pe baza instructiunilor
primite de la exportator-ordinator sau de la banca acestuia (banca remitenta) a
unor documente financiare - trata, bilet la ordin, CEC, chitanta de plata si/sau
documente comerciale (facturi, documente de expeditie ...)
Trata sau cambia este un nscris prin care o persoana numita tragator,
da ordin unei alte persoane denumita tras, de a plati unui tert (beneficiar) o
anumita suma de bani determinata, la o data si un loc stabilit.
Conventia de la Geneva din 7 Iunie 1930 stabileste legea uniforma care
reglementeaza conflictele n materie de cambii si bilete la ordin.
Prin emiterea cambiei se creeaza un raport juridic ntre tragator si
beneficiar, prin care tragatorul se obliga fata de beneficiar sa-l determine pe
tras sa plateasca suma prevazuta n cambie; trasul devine participant la
cambie numai daca o accepta.
Un incasso documentar se realizeaza n 3 etape principale:
ordinul de ncasare al vnzatorului (remitentului);
trimiterea ordinului de ncasare de catre banca remitenta bancii
prezentatoare;
ncasarea de catre banca prezentatoare ordinul de plata
reprezinta dispozitia data de o persoana (ordonator) unei banci
de a plati o suma n vederea stingerii unei obligatii banesti
provenind dintr-o relatie directa. Ordinul de plata este prin
natura lui revocabil (nainte de a fi ncasat de catre beneficiar).
Ordinele de plata se utilizeaza mai ales n operatiuni auxiliare
exportului - taxe vamale, cheltuieli de transport, comisioane,
contrastalii sau n activitati comerciale.
Derularea operatiunilor prin incasso documentar
banca exportatorului verifica .documentele prezentate, iar daca
sunt ntocmite corect le trimite bancii importatorului
banca importatorului actionnd corespunzator instructiunilor din
ordinul de incasso, remite documentele contra plata, n moneda
specificata; daca documentele sunt nsotite de cambii cu
scadenta ulterioara, va prezenta importatorului cambii spre
acceptare. n aceasta situatie ordinul de ncasare va prezenta
mentiunea "documente contra acceptare" (D/A)
cnd exportatorul are nevoie de ntreaga valoare a cambiei va
proceda la negocierea acesteia pe baza documentelor, banca
prezentnd cambia pentru plata n nume propriu
banca importatorului crediteaza contul bancii exportatorului si l
debiteaza pe ce1 al importatorului pe baza avizului de efectuare
a platii cu suma reprezentnd pretul marfii livrate.
Domicilierea incasoului n tara cumparatorului (importatorului) determina
ntrzierea ncasarii pretului marfii datorat timpului necesar circuitului bancar.
nainte de a alege forma de incaso documentar precum si ncasarea
unei creante se verifica:
valabilitatea si onorabilitatea cumparatorului;
gradul de cunoastere a tarii cumparatorului;
situatia politica, economica si juridica n tara importatoare;
controlul schimburilor si restrictiile privind importurile n tara
importatorului;
posibilitatea de a gasi un nou cumparator sau de a recupera
marfa.
13.3. ACREDITIV BANCAR
Este o modalitate de plata folosita n comertul international care consta
n angajamentul unei banci de a plati, din dispozitia unui importator
(ordonator), o anumita suma de bani furnizorului de marfuri contra prezentarii,
ntr-o anumita perioada a unor documente care sa dovedeasca expedierea
marfurilor n concordanta cu clauzele contractuale convenite ntre cumparator
si vnzator (importator si exportator) sau sa plateasca ori sa accepte ca
urmare a ordinului dat de beneficiarul acreditivului, cambii care au fost trase
de beneficiar.
Exportatorul (vnzatorul) are n acest caz o promisiune irevocabila din
partea bancii cumparatorului de plata a sumei datorate de cumparator
conditionata de prezentarea de catre exportator ntr-un anumit termen a
setului de documente care atesta expeditia marfii. Exportatorul de regula nu va
expedia marfurile nainte de a fi avizat de banca ca i-a fost deschis un
acreditiv documentar.
Importatorul (cumparatorul) da o dispozitie de plata irevocabila n
favoarea exportatorului conditionata de prezentarea de catre cumparator la
banca sa a documentelor.
Importatorul (cumparatorul) n calitate de ordinator al acreditivului (care
initiaza mecanismul ntre cele doua banci), formuleaza n ordinul de
deschidere al acestuia (dat bancii sale) exigentele asupra documentelor pe
care trebuie sa le depuna beneficiarul la banca sa, tinnd seama de clauzele
stabilite n contractul de vnzare-cumparare si a normelor acceptate pe plan
international (RUU).
Conformitatea documentelor se verifica pe baza "Regulilor si uzantelor
uniforme privind acreditivele documentare" RUU emise de Camera
Internationala de Comert din Paris. Articolul A al acestor reguli stipuleaza
faptul ca "n operatiunile cu acreditive, toate partile interesate trebuie sa ia
n consideratie documentele si nu marfurile, serviciile si/sau prestatiile la care
se refera aceste documente".
Acreditivul documentar cuprinde urmatoarele elemente:
banca ce deschide (ordonatoare) acreditivul, denumirea si
sediul bancii platitoare;
denumirea si sediul ordonatorului adica a cumparatorului;
momentul de cnd acreditivul poate fi folosit deoarece
exportatorul nu va livra marfa nainte de a fi anuntat cu privire la
deschiderea acreditivului, deci ca tranzactia poate fi nfaptuita
att de vnzator ct si de cumparator din punct de vedere al
platilor.
13.3.1. OPERAII PREALABILE DESCHIDERII ACREDITIVULUI
nainte de a semna ordinul de deschidere a acreditivului documentar,
importatorul trebuie sa verifice:
daca pe imprimatul de deschidere este tiparita mentiunea ca,
creditul documentar este supus RUU si ca el este irevocabil si
dupa caz daca este transferabil sau netransferabil;
daca banca exportatorului si exportatorul sunt complet
identificati inclusiv contul importatorului;
daca banca asigura pretul n valuta si siguranta schimbului,
daca a fost precizata data nceperii si expirarii creditului,
daca au fost reflectate corect conditiile de livrare;
notificarea clara a documentelor prevazute si a conditiilor din
ele precum si prezentarea lor cu usurinta n special a
certificatului de calitate si cantitate si a datelor din ele;
daca data limita a expedierii marfii este corelata cu data
expirarii acreditivului documentar, inclusiv zilele nelucratoare.
Banca importatorului ntocmeste un act de deschidere a acreditivului
documentar care reproduce toate elementele esentiale a cererii de deschidere
acreditivului. O copie se trimite bancii exportatorului si o alta copie se preda
importatorului - de obicei prin banca sa.
Banca importatorului poate solicita confirmarea deschiderii acreditivului
documentar.
Banca exportatorului poate transmite din timp deschiderea creditului
daca este solicitata de banca importatorului n functie de instructiunile primite
de la acesta din urma.
13.3.2. DOCUMENTELE FOLOSITE N EXECUTAREA ACREDITIVELOR
DOCUMENTARE
Factura comerciala, document de baza care certifica livrarea unui
bun material ntr-o tranzactie, apare cu document esential prevazut n
contractul de baza pe baza caruia se calculeaza si se ncaseaza pretul marfii.
Factura se ntocmeste pe numele cumparatorului, al ordonatorului acreditivului
si cuprinde urmatoarele elemente de baza:
. denumirea exacta a marfii (exact conform contractului);
. pretul unitar si valoarea totala;
. conditia de livrare precizata n documentele de ncasare,
expediere si asigurare. Acreditivul admite o depasire a cantitatii
din contract de +-5%.
certificatul de origine face dovada provenientei marfii si
cumparatorul l utilizeaza la operatia de vamuire. Acest document interzice
exportul pentru unele produse (animal :, cereale, etc.).
documentul de receptie calitativa si cantitativa a marfii se emite
de institutii agreate de cumparator. Ele sunt specializate n controlul
supravegherea si receptia marfurilor aflate n trafic international pentru
aceasta operatie vnzatorul plateste o taxa suplimentara.
conosamentul reprezinta documentul de transport pe apa avnd un
rol important n derularea tranzactiei. RUU admite mentiunea pe conosament
a preluarii marfii spre ncarcare si accepta prezentarea conosamentului numai
n original
duplicatul frahtului international (sau scrisoarea de trasura
internationala), este un document de transport emis de caile ferate a tarilor
exportatoare.
Frahtul (scrisoarea de trasura) poate fi adresata cumparatorului,
unei case de expeditii. sau unei banci.
Scrisoarea de transport aerian sau (conosament aerian) se
ntocmeste si nsoteste transportul aerian.
Declaratia vamala care cuprinde n descriere att documentele
folosite ct si tipul de transport si de expediere.
n concluzie n exercitarea acreditivului documentar sunt utilizate:
factura, documentul de receptie cantitativa, documentul de receptie calitativa,
buletinele de analiza, certificatul de origine, cel de garantie, de greutate,
documentul de transport, documentul de asigurare a marfii, specificatia cu
privire la descrierea marfii, declaratia vamala, eventual certificatul fitosanitar si
sanitar-vot
13.3.3. ACREDITIVE DOCUMENTARE
a) Dupa criterii de securitate a platii avem:
Acreditivul documentar revocabil - banca emitenta are
dreptul de a modifica sau de a anula n orice moment un
acreditiv revocabil. n cele mai multe cazuri banca actioneaza
din ordinul cumparatorului.
Acreditivul documentar irevocabil neconfirmat de banca
notificatoare constituie un angajament ferm conform art. 10
RUU. Locul de utilizare a acreditivului poate fi diferit de cel de
plata. Orice acreditiv trebuie sa desemneze banca creditoare sa
accepte sau sa negocieze plata - art. 1 RUU.
Acreditiv documentar irevocabil confirmat de banca
notificatoare. Daca o banca emitenta autorizeaza sau invita a
alta banca sa confirme acreditivul sau irevocabil si daca a doua
banca acorda confirmarea sa, aceasta confirmare constituie un
angajament ferm din partea bancii care confirma - 10 b RUU.
Prin acreditiv irevocabil confirmat, beneficiarul primeste doua
angajamente de plata - cel al bancii emitente si cel al bancii
confirmationale.
b) n functie de locul unde se va efectua plata avem:
Acreditivul documentar domiciliat n tara
cumparatorului se concretizeaza prin stabilirea tarii, localitatii
si bancii la care se va efectua plata . Acest acreditiv mai poarta
denumirea de acreditiv de negociere.
Acreditivul documentar domiciliat n tara vnzatorului,
prezinta avantajul pentru vnzator (cel mai important avantaj)
ca poate sa ncaseze valoarea documentelor imediat dupa
depunerea lor la banca sa; daca dupa verificarea acestea
corespund conditiilor din contractul de tranzactie si acreditiv
c) n functie de modul de executare sau livrare a marfurilor avem:
acreditiv documentar transferabil contine n mod expres
clauza transferabilitatii cu urmatorul scop: vnzatorul, poate sa-
si substituie unul sau mai multi beneficiari secunzi, respectiv
unul sau mai multi furnizori, operatia de substituire are loc
pentru ntreaga cantitate de marfa.
acreditiv documentar netransferabil, atunci cnd exista un
singur exportator.
acreditiv divizibil presupune mentiunea ca suma de ncasat
se mparte ntre beneficiar si alti participanti la export.
acreditiv indivizibil - contravalorea marfii o primeste un singur
beneficiar.
acreditiv partial sau platibil n transe - are n vedere livrarea
esalonata a marfurilor. Fiecare operatie poate fi privita singular.
acreditiv documentar revolving - este o varianta a
acreditivului documentar platibil n transe, care se deschide
numai pentru valoarea primei transe si se rentregeste valoarea
pe masura utilizarii lui. Se indica de la nceput valoarea transei
si termenului de valabilitate pentru fiecare transa n parte.
acreditivul cu clauza rosie (red clause) permite bancii
notificatoare si/sau confirmatoare sa plateasca un avans
beneficiarului nainte de expedierea marfii. Avansul pe care l
primeste beneficiarul acreditivului, acordat pe raspunderea si
riscul bancii ordinatorului i permite sa se aprovizioneze si sa
angajeze forta de munca n vederea efectuarii exportului.
Cel mai avantajos acreditiv este irevocabil, indivizibil, netransferabil si
domiciliat la banca orasul si tara unde functioneaza exportatorul.
13.3.4. DERULAREA PLII EFECTUAT PRIN ACREDITIV DOCUMENTAR
Etapa I. ncheierea contractului de vnzare-cumparare internationala.
Etapa II. ncheierea contractului de acreditiv cu toate clauzele principale
din contractul de vnzare-cumparare:
importatorul da dispozitie de deschiderea acreditivului;
banca importatorului notifica banca exportatorului despre
deschiderea acreditivului n favoarea exportatorului;
banca exportatorului l anunta pe exportator n legatura cu
deschiderea acreditivului, cerndu-i sa i se confirme
valabilitatea clauzelor.
Etapa III. Derularea contractului si a efectuarii platii
exportatorul livreaza marfa si obtine documentele cerute prin
acreditiv;
exportatorul depune documentele la banca sa;
banca verifica continutul documentelor, eventual resti tuie
documentele exportatorului care vor fi corectate n termenul de
valabilitate al creditului;
banca exportatorului remite documentele verificate, bancii
importatorului;
banca importatorului remite documentele catre importator, pe
baza lor intra n posesia marfii, iar banca importatorului
opereaza n contul acestuia.
13.4. ACONT N NUMERAR
Aceasta metoda de plata prin care cumparatorul transmite fondurile
vnzatorului nainte de a primi marfa, se afla la capatul opus n privinta cotei
de risc, iar vnzatorul detine controlul simultan att al fondurilor ct si al marfii.
Exista multi beneficiari att pe baza experientelor trecute, ct si a cererii
ridicate a produselor lor, care insista asupra acestui sistem de plata fiind cel
mai comod.