‫تحليل وتقييـم الداء الـمالي لـلــــــفـــــرع‬

‫المحتويات‬

‫‪ .‬مفهوم التحليل المالي •‬

‫‪ .‬أغراض التحليل المالي بالبنوك •‬
‫‪ .‬أساليب التحليل المالي •‬
‫‪.‬النسب المساعدة في قياس كفاءة الفرع •‬
‫‪‬‬
 ‫مفهوم التحليل المالي‬

‫ويعرف التحليـل المالـي بأنـه دراسـة القوائم •‬

‫الماليـة – فـي ظـل مجموعـة مـن البيانات‬
‫الضافيــة المكملــة – بعــد تبويبهــا الملئم‬
‫واستخدام أساليب رياضية وإحصائية ‪ ،‬وذلك‬
‫بغرض إــبراز الرتباطات التــي تربــط بين‬
‫عناصـرها والتغيرات التـي تطرأ على هذه‬
‫العناصر على مدى فترة أو عدة فترات زمنية‬
‫‪.‬‬
 ‫ت ‪ :‬مفهوم التحليل المالي‬

‫ويتسـع مفهوم التحليـل المالـي ليعـبر عـن مجموعة •‬

‫من الدوات والساليب التحليلية التي تساعد في‬
‫تقييم الداء واتخاذ القرارات ‪ ،‬المر الذي يعنى أن‬
‫التحليـل المالـي يشمـل كافـة النشطـة عنـد كل‬
‫المستويات الدارية وليس فقط النشاط المالي ‪،‬‬
‫فضل ً عن أنه نشاط مستمر ‪ ،‬لن التقييم واتخاذ‬
‫القرارات ل يرتبطان بفترة زمنية محددة في حياة‬
 ‫أغراض التحليل المالي بالبنك‬

‫‪‬‬
‫يستخدم التحليل المالي لعدة أغراض أهمها ‪:‬‬

‫‪ -‬الوقوف على حقيقة المركز المالي للبنك‪.‬‬

‫‪ -‬تحديد المركز الئتماني للبنك‪.‬‬
‫‪ -‬الوصول إلى القيمة الستثمارية للبنك‪.‬‬
‫‪ -‬اختبار مدى كفاءة العمليات في البنك‪.‬‬
‫‪ -‬الحكم على مدى صلحية القرارات المالية‬
‫‪ -‬الحكم علي‬ ‫في البنك‪.‬‬
‫مدى صلحية مختلف السياسات في البنك ‪.‬‬
‫‪ -‬معرفة وتحديد مركز البنك في القطاع‬
‫المصرفي‪.‬‬
 ‫تابع ‪ :‬أغراض التحليل المالي بالبنك‬

‫‪‬‬ ‫يساعد التحليل المالي الدارة في تنفيذ‬

‫السياسات التي تضعها حتى تتمكن في كل‬
‫الظروف أن تحقق ما يأتي ‪:‬‬

‫‪ -‬ضمان كامل لموال المودعين ‪.‬‬

‫‪ - .‬تحقيق معدلت أرباح مناسبة‬
‫‪‬‬ ‫استمر الحتفاظ بمعدلت مناسبة للسيولة ‪-‬‬
‫‪.‬‬
‫‪ -‬الستعداد الدائم لمقابلة اللتزامات‬
 ‫أساليب التحليل المالي‬

‫‪‬‬
‫أسلوب الدراسة المقارنة للقوائم المالية •‬
‫‪‬‬ ‫‪) .‬الفقي والرأسي (‬

‫‪‬‬
 ‫النسب المساعدة في قياس كفاءة الفرع‬

‫‪ .‬قياس كفاءة الفرع في إدارة السيولة •‬

‫‪ .‬قياس كفاءة الفرع في جلب الودائع •‬
‫قياس كفاءة الفرع في نشر الوعي •‬
‫‪ .‬المصرفي‬
‫‪ .‬قياس كفاءة الفرع في استخدام الموارد •‬
‫‪ .‬تحليل نتائج نشاط الفرع •‬
‫‪ .‬أهم النسب لقياس وتقييم أداء الفرع •‬
‫في قياس أداء ‪ CAMEL‬استخدام معيار •‬
‫‪ .‬الفروع وتصنيفها‬
 ‫قياس كفاءة الفرع في إدارة السيولة‬

‫بيانات مقارنة للمتوسطات اليومية لرصدة •‬

‫الودائع حسب مصادرها وطبيعتها وأجالها‬
‫‪.‬وتكلفتها‬
‫بيان مقارن للمتوسطات اليومية لرصدة •‬
‫‪ .‬القروض‬
‫بيانات عن حركة السحب واليداع في •‬
‫الحسابات المدينة والدائنة‬
‫‪‬‬
‫وتفيد هذه البيانات فيما يلي‪:‬‬
‫‌‪ -‬التعرف على مواسم زيادة أو نقص ) الودائع(‬
‫‪.‬‬
 ‫قياس كفاءة الفرع في جلب الودائع‬

‫ويمكن قياس ذلك عن طريق بحث المؤشرات •‬

‫‪ :‬التالية‬
‫‪‬‬
‫معدل التغيير في الودائع الجل حسب الجل ‪-‬‬
‫وحسب القطاع ‪.‬‬
‫‌‪ -‬معدل التغيير في ودائع التوفير ‪.‬‬
‫‌‪ -‬تحليل مقارن للتوزيع التكراري للمدخرات‬
‫بالقيم وبأعداد الحسابات‬
‫‌‪ -‬معدل تطور عدد حسابات مدخرات الفراد ‪.‬‬
‫‪ -‬معدل نمو المتوسط اليومي لرصدة‬
‫الودائع ‪.‬‬
‫‪ -‬معدل التغيير في أرصدة الودائع ‪.‬‬
 ‫كفاءة الفرع في نشر الوعي المصرفي‬

‫‪‬‬ ‫‪ :‬ويمكن قياس ذلك بالمؤشرات التية‬

‫‪-‬‬ ‫بيان مقارن بعدد الحسابات المدينة والدائنة‬
‫وتوزيعهاالتكراري‬
‫قاعدة المتعاملين مع الفرع وحجم معاملتهم ‪-‬‬

‫‪.‬‬
‫عدد الحسـابات الدائنـة فـي أخـر العام إلى‪-‬‬

‫‪.‬عددها في أول العام‬

‫عدد الحسـابات ال متجمدة خلل العام إلى ‪‌-‬‬

‫‪ .‬عدد الحسابات في أول العام‬

 ‫قياس كفاءة الفرع في استخدام الموارد‬

‫•‬ ‫تشغيل الموارد بما يحقق السيولة المناسبة‬

‫‪ .‬للبنك‬
‫مناسبا •‬
‫ً‬ ‫تشغيل الموارد بما يحقق عائد ا ً‬
‫•‬ ‫تشغيل الموارد مع مراعاة اكبر قدر من‬
‫‪ .‬الضمان وجودة القرض‬
‫•‬ ‫مساهمة الفرع في التمويل بوجه عام‬ ‫‪.‬‬
‫‪ .‬معايير أخرى •‬
 ‫تشغيل الموارد بما يحقق السيولة المناسبة للبنك‬ ‫‪.‬‬
‫•‬ ‫أن المصرف في احتفاظه بقدر معين من النقد‬
‫السائل بخزائنه يراعي طلبات السحب‬
‫‪) .‬اليومي ) معدلت اليداع والسحب اليومي‬
‫إعداد دراسة سلوك الودائع بكافة أجالها والإحتياط •‬
‫‪ .‬لها‬
‫مراقبة المصرف للتطورات القتصادية والجتماعية •‬
‫‪ .‬في الدولة‬
‫•‬ ‫‪.‬نسبة الحتياطي النقدي طرف البنك المركزي‬
‫أن تكون الوراق التجارية التي يخصمها للعملء من •‬
‫‪ .‬الدرجة الولى‬
 ‫ً‬ ‫مناسبا‬ ‫تشغيل الموارد بما يحقق عائداً‬

‫‪‬‬
‫‪ :‬ويتم بتحليل المؤشرات التية‬
‫‪‬‬

‫إجمالي اليرادات المحققة إلى متوسط ‪-‬‬

‫‪.‬إجمالي الصول‬
‫‪‬‬

‫عائد القروض والسلفيات إلى المتوسط ‪-‬‬

‫‪ .‬اليومي لها‬

‫‪‬‬
‫تشغيل الموارد مع مراعاة اكبر قدر من الضمان وجودة القرض‬

‫وضع سياسة ائتمانية واضحة تحدد الصلحيات •‬

‫والمسئوليات‬
‫التركيز علي دراسة الجدارة الئتمانية للعميل •‬
‫‪.‬بكافة عناصرها‬
‫مراعاة سلمة ودقة تنفيذ الموافقات الئتمانية •‬
‫‪ .‬قبل الصرف‬
‫‪ .‬حسن اختيار مسئولي الئتمان والستعلمات •‬
‫‪ .‬تنويع محفظة القروض للحد من المخاطر •‬
‫اللتزام بالضوابط التي يضعها البنك المركزي •‬
‫‪ .‬لمنح الئتمان‬
 ‫مساهمة الفرع في التمويل بوجه عام‬
‫‪‬‬

‫معدل نمو القروض‬

‫‪‬‬
‫‪-‬‬
‫‪‬‬
‫‪ .‬حركة الوراق المالية حسب أنواعها ‪-‬‬
‫‪‬‬
‫نسبة كل نوع من أنواع النشاط إلى مجموع ‪-‬‬
‫‪ .‬النشاط‬
‫‪‬‬
‫معدل نمو المتوسط اليومي أو الشهري لكل ‪-‬‬
‫‪ .‬من أنواع النشاط‬
‫‪‬‬
‫‪ .‬معدل نمو عدد العملء المقترضين ‪-‬‬
‫‪‬‬
‫‪ .‬تطور إجمالي المدينة في الحسابات المدينة ‪-‬‬
‫‪‬‬
‫‪ .‬تطور معدل دوران القروض ‪-‬‬
 ‫معايير أخرى لقياس الكفاءة في استخدام الموارد‬
‫‪‬‬

‫نسبة حقوق الملكية إلى الصول ذات ‪-‬‬

‫‪ .‬الطبيعة الخطرة‬
‫‪‬‬ ‫) معدل كفاية رأس المال (‬
‫‪‬‬

‫نسبة القروض بدون ضمانات عينية ‪ /‬إلى ‪-‬‬

‫حقوق الملكية‬
‫‪‬‬ ‫إلى إجمالي ‪/‬‬
‫الودائع‬
‫‪‬‬ ‫إلي إجمالي‪/‬‬
‫تحليل نتائج نشاط الفرع‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪-‬‬ ‫اليرادات الجمالية ‪.‬‬

‫‪-‬العباء ‪.‬‬

‫‪ -‬صافي الربح‬ ‫‪.‬‬

‫•‬
 ‫اليرادات الجمالية‬
‫‪‬‬
‫سنويا وقياس ‪‌-‬‬
‫ً‬ ‫مقارنة حجم اليرادات المحققة‬
‫معدل التغيير الذي يحدث فيها مع ربط ذلك‬
‫‪ .‬بالتغيرات في مصادر تحقيقها‬
‫‪‬‬
‫قياس تطور اليرادات حسب أنواعها ) الفوائد ‪‌-‬‬
‫‪) .‬الدائنة ‪ ,‬العمولت ‪ ,‬اليرادات الأخرى‬
‫‪‬‬
‫قياس تطور نسبة اليرادات إلى المتوسط اليومي ‪‌-‬‬
‫‪ .‬والشهري للصول‬
‫‪‬‬
‫قياس تطور عائد القروض والسلف إلى المتوسط ‪‌-‬‬
‫اليومي و الشهري لها‬
‫احتساب معدل الستثمار العام = إجمالي ‪-‬‬
‫ت ‪ :‬تحليل نتائج نشاط الفرع‬

‫‪‬‬ ‫العباء‬
‫‪ .‬الفوائد المدفوعة ‪-‬‬
‫‪.‬المصروفات الدارية ‪-‬‬
‫‪ .‬تكلفة القوى العاملة ‪-‬‬
‫صافي الربح‬
‫‪ -‬نسبة صافي الربح إلى اليرادات‬
‫نسبة صافي الربح إلى متوسط الصول وتطورها ‪‌- 0‬‬
‫أهم النسب لقياس وتقييم أداء الفرع‬

‫‪ .‬نسب السيولة •‬
‫‪ .‬معدلت توظيف الموال •‬
‫‪ .‬نسب كفاءة النشاط •‬
‫‪ .‬معدلت الربحية •‬
‫‪ .‬مؤشرات المخاطرة •‬
 ‫نسب السيولة‬

‫‪ .‬نسبة رأس المال العامل إلى إجمالي الصول •‬

‫‪ .‬نسبة التداول •‬
‫‪ .‬نسبة السيولة •‬
‫الستثمار في السهم والسندات إلى إجمالي •‬
‫‪.‬الودائع‬
‫القيمة السوقية للسهم والسندات إلى القيمة •‬
‫‪ .‬الدفترية‬
‫‪ .‬القيمة السوقية للسهم •‬
 ‫معدلت توظيف الموال‬

‫•‬ ‫نسبة القروض ‪ +‬الستثمارات المالية‬

‫إلى إجمالي الودائع‬ ‫‪.‬‬
‫‪ .‬نسبة القروض إلى الودائع •‬
‫‪ .‬نسبة المحفظة الستثمارية إلى الودائع •‬
‫‪ .‬نسبة المحفظة التجارية إلى الودائع •‬
‫‪‬‬
 ‫نسب كفاءة النشاط‬

‫•‬ ‫نسبة إجمالي الدخل إلى إجمالي الصول‬ ‫‪.‬‬

‫•‬ ‫نسبة إجمالي القروض إلى إجمالي الصول‬

‫•‬ ‫نسبة الودائع إلى إجمالي الصول‬ ‫‪.‬‬

‫‪‬‬
 ‫معدلت الربحية‬

‫نسبة صافى الربح قبل خصم الفوائد والضرائب إلى •‬

‫إجمالي الصول‬
‫نسبة صافى الربح بعد خصم الفوائد والضرائب إلى •‬
‫إجمالي الصول‬
‫‪ .‬نسبة الرباح المحتجزة إلى إجمال الصول •‬
‫نسبة صافى الربح بعد الفوائد والضرائب إلى حقوق •‬
‫‪ .‬المساهمين‬
 ‫مؤشرات المخاطرة‬

‫تحصيلها •‬
‫نسـبة مخصـص ديون مشكوك فـي‬
‫‪ .‬إلى إجمالي القروض‬
‫‪ .‬نسبة حقوق الملكية إلى الصول الخطرة •‬
‫‪ .‬نسبة الودائع إلى حقوق الملكية •‬
‫‪ .‬نسبة الصول الثابتة إلى حقوق الملكية •‬
‫•‬
 ‫تــقـيـيـم الـبـنـــــوك ‪‬‬
‫‪‬‬ ‫طبقا ً‬

‫لمعيار ‪‬‬ ‫‪CAMEL‬‬

 ‫معيار‬ ‫‪CAMEL‬‬
‫‪‬‬

‫‪‬‬ ‫هو عبارة عن مؤشر لللمام بحقيقة الموقف‬

‫المالـي لي بنـك ومعرفـة درجـة تصـنيفه‪ ،‬ويعتبر‬
‫المعيار أحد الوسائل الرقابية المباشرة التي تتم‬
‫عن طريـق التفتيـش الميدانـي‪ ،‬حيـث عملت‬
‫الســلطات الرقابيــة علــى الخــذ بنتائج‬
‫المعياروالعتماد عليهـا فـي القرارات الرقابية‬
‫لنهـا تعكـس إلـي حـد كـبير الواقـع الحقيقي‬
‫‪ .‬لموقف البنك‬
 ‫ت ‪ :‬معيار‬ ‫‪CAMEL‬‬
‫•‬ ‫في عام ‪ CAMEL‬وقـد بدأ اسـتخدام معيار‬
‫‪ 1979‬بواسـطة خمـس جهات رقابيـة في‬
‫الوليات المتحدة المريكيـة بمـا فيهـا البنك‬
‫الحتياطي الفيدرالي )البنك المركزي( لتوحيد‬
‫المعاييـر المسـتخدمة فـي معيار واحـد يسهل‬
‫‪.‬مقارنة النتائج‬
‫•‬ ‫‪ .‬ومازال هذا المعيار مستخدما ً حتى الن‬
 ‫ت ‪ :‬معيار‬ ‫‪CAMEL‬‬
‫‪‬‬
‫‪:‬ويأخذ المعيار في العتبار خمسة عناصر رئيسية هي‬
‫‪‬‬

‫كفاية رأس المال ‪1-‬‬

‫‪‬‬ ‫‪CAPITAL‬‬
‫‪ADEQUACY‬‬
‫جودة المنتجات ‪ 2-‬‬ ‫‪ASSET‬‬
‫‪QUALITY‬‬
‫الدارة ‪ 3-‬‬ ‫‪MANAGEMENT‬‬

‫‪‬‬ ‫الربحية ‪4-‬‬ ‫‪EARNINGS‬‬

 ‫ت ‪ :‬معيار‬ ‫‪CAMEL‬‬
‫تتراوح درجات التصنيف ما بين التصنيف ‪• 1‬‬
‫وهو الفضل إلى التصنيف ‪ 5‬وهوالسوأ‬
‫‪:‬كالتي‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 1‬قوي •‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 2‬مرضي •‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 3‬معقول •‬
‫‪).‬التصنيف رقم ‪ 4‬هامشي )خطر •‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 5‬غير مرضي •‬
 ‫أسس التقييم وفق معيار‬ ‫‪CAMEL‬‬
‫تتوزع درجات التصنيف بالتساوي على •‬
‫العناصر الخمسة المكونة للمعيار المذكور‪،‬‬
‫يعتمد التصنيف على تقييم ‪ 44‬مؤشر منها‬
‫‪ 10‬مؤشرات رقمية في شكل نسب‬
‫ومعايير مالية بالضافة إلى ‪ 34‬مؤشر‬
‫نوعي تؤخذ جميعا في الحسبان بغرض‬
‫الوصول إلى التصنيف النهائي لكل بنك‪،‬‬
‫ويتم التصنيف لكل مجموعة متشابهة من‬
‫البنوك ولكل بنك على حدي وفق‬
‫‪.‬المجموعة التي ينتمي إليها‬
 ‫مميزات معيار‬ ‫‪CAMEL‬‬
‫•‬ ‫‪.‬تصنيف البنوك وفق معيار موحد‬
‫•‬ ‫اختصار زمن التفتيش بالتركيز على خمسة بنود‬
‫رئيسية وعدم تشتيت الجهود في تفتيش بنود‬
‫غير ضرورية أو مؤثرة على سلمة الموقف‬
‫‪.‬المالي للبنك‬
‫•‬ ‫توحيـد أسـلوب كتابـة تقاريـر التفتيش والعتماد‬
‫علـى التقييـم الرقمـي أكثـر مـن السلوب‬
‫النشائـي فـي كتابـة التقاريـر ممـا يقلـل من‬
‫‪.‬حجمها‬
‫•‬ ‫عمـل تصـنيف شامـل للنظام المصـرفي ككل‬
 ‫‪‬‬

‫‪‬‬ ‫اسـتخدام‬

‫معيار ‪‬‬ ‫‪CAMEL‬‬

‫وتصنيفها ‪‬‬ ‫في قياس أداء الفروع‬
 ‫استخدام المعيار في قياس أداء الفروع وتصنيفها‬
‫‪‬‬ ‫بإدخال بعض ‪ CAMEL‬تم تطويــر معيار‬
‫التعديلت عليه بجعله أكثر كفاءة لخدمة الدور‬
‫الرقابي للبنك المركزي باستنباط نموذج يساعد‬
‫البنوك علــى عمــل تقييــم وتصــنيف داخلي‬
‫لفروعهـا وقياس مسـتوى كفاءـة أدائهـا المالي‬
‫بدل مـن العتماد فقـط علـى الربحية كمعيار‬
‫لقياس أداء الفروع‪ ،‬وذلـك عمل بمبدأ الرقابة‬
‫الذاتية التي تسعى البنوك لتفعيله وفقا لمعايير‬
‫لجنـة بازل الثانيـة حتـى يقوم كـل بنـك بتقييم‬
‫نفسه بنفسه ويقف على حقيقة موقفه المالي‬
‫قبـل أـن يتـم تقييمـه بواسـطة البنك المركزي‪.‬‬
 ‫مزايا التصنيف‬

‫تقييم أداء الفروع وفق معيار ثابت موحد في •‬

‫‪.‬إطار التقييم الكلي للبنوك‬
‫تصنف الفروع إلى خمس درجات وفق •‬
‫مؤشرات الداء مما يساعد إدارة البنك على‬
‫الرفع من جودة الداء ورفع كفاءة الفروع‬
‫‪.‬القل تصنيفا‬
‫يحدد مواطن الضعف في أداء فروع البنك في •‬
‫البنود الخمسة المكونة للمعيار مما يساعد‬
‫على سد الثغرات في البنود ذات الداء غير‬
‫‪.‬المرضي‬
 ‫أسس تقييم رأس مال الفرع‬

‫تحتسب نسبة كفاية رأس مال الفرع حسب •‬

‫نسبه مساهمة إجمالي أصوله لجملة‬
‫‪ .‬أصول البنك‬
‫‪.‬يؤخذ في العتبار نوعية الأصول •‬
‫يؤخذ في العتبار حجم الفرع وموقعه •‬
‫‪.‬الجغرافي‬
‫نسبة التغير في نوعية أصول الفرع التي قد •‬
‫تؤدي إلى انخفاض في درجة تصنيف رأس‬
‫‪.‬المال‬
 ‫درجات التصنيف لمعيار كفاءة رأس مال الفرع‬
‫•‬ ‫التصـنيف ‪ :1‬رأـس المال كافـي جدا لمتصاص‬
‫الخسائر الحالية والمتوقعة بما فيها الخسائر‬
‫من اللتزامات العرضية خارج الميزانية‪.‬‬
‫نسـب كفايـة رأـس المال تفوق الحـد الدنى‬
‫المطلوب ونسب متوسط الفروع المتشابهة‪.‬‬
‫ما تـم تحقيقـه مـن أرباح كافـي لدعم قاعدة‬
‫رأـــس المال عـــن طريق الحتياطات‬
‫والمخصصات بالقدر الذي ل يؤثر سلبا على‬
‫‪.‬نوعية الموجودات ونمو الفرع‬
‫•‬ ‫التصـنيف ‪ :2‬رأـس المال مرضـي إلـى حـد ما‬
‫ويتماشى مع متوسط فروع البنوك المتشابهة‬
 ‫درجات التصنيف لمعيار كفاءة رأس مال الفرع‬
‫•‬ ‫التصنيف ‪ :3‬هناك تأثير سلبي على تركيبة رأس‬
‫المال ناتـج مـن مخاطـر الموجودات ونوعيتها‬
‫بالرغـم مـن وجود إدارة كفؤة‪ .‬نسـب كفاية‬
‫رأـس المال تقـل عـن الحدود الدنيـا ونسب‬
‫فروع البنك متشابهة بالرغم من وجود رصيد‬
‫لبأس به أمن قاعدة رأس المال ولكن نسبة‬
‫للمخاطـر العاليـة فـي الموجودات والتشغيل‬
‫‪.‬فإن النسبة ضئيلة‬
‫•‬ ‫التصـنيف ‪ : 4‬رأـس المال غيـر كافـي وضعيف‪،‬‬
‫وواضح أن هناك عجز في مقدار رأس المال‬
‫‪.‬مقارنة بحجم المخاطر‪ ,‬يحتاج للدعم‬
‫•‬ ‫التصـنيف ‪ :5‬يحتاج الفرع لعلج سـريع للموقف‬
 ‫العناصر الضافية التي يجب أن تؤخذ في التقييم‬

‫•‬ ‫كفاية وسلمة إجراءات منح ال قروض ومستوى‬

‫التنفيـذ بدون حدوث مخالفات وحصـر كل‬
‫‪.‬المخالفات ‪ -‬إن وجدت ‪ -‬وتصحيحها‬
‫•‬ ‫سلمة إجراءات حفظ النقدية والبضائع المخزنة‬
‫‪.‬والأصول الخطرة الخرى‬
‫•‬ ‫نسـبة ال أصـول غيـر المتحركـة داخل وخارج‬
‫‪.‬الميزانية‬
‫•‬ ‫‪.‬كفاية مخصصات القروض ومخصصات الأصول‬
‫•‬ ‫مخاطـر العناصـر خارج الميزانيـة والحسابات‬
‫‪.‬المعلقة المدينة داخل الميزانية‬
 ‫أسس تصنيف إدارة الفرع‬

‫•‬ ‫رأس المال‪ ،‬جودة المنتجات‪ ،‬الربحية والسيولة‬

‫‪.‬‬
‫•‬ ‫‪ .‬وجود خطة وبرامج مستقبلية للفرع‬
‫‪ .‬القدرات الشخصية لموظفي الفرع •‬
‫‪ .‬كفاءة إدارة أنظمة المعلومات بالفرع •‬
‫‪ .‬فعالية إدارة الفرع واللجان •‬
‫استخدام الفرع لخدمة الغراض الشخصية •‬
‫‪)) .‬تمويل الطراف ذوى العلقة‬
‫•‬ ‫مستوى اللتزام بالضوابط الشرعية والقوانين‬
‫‪.‬واللوائح والمنشورات‬
 ‫تصنيف إدارة الفرع‬

‫•‬ ‫التصنيف ‪ :1‬إدارة كفؤة قادرة على التأقلم مع‬

‫المتغيرات‪ .‬الموقف المالي للفرع سليم من‬
‫‪.‬كل النواحي‪ .‬عناصر الضعف غير مؤثرة‬
‫التصنيف ‪ :2‬رغم ظهور بعض نقاط الضعف •‬
‫لكن الداء عموما لبأس به ويمكن علج أوجه‬
‫القصور‪ .‬هناك عـدم‬
‫التزام إلى حد ما بالقوانين واللوائح المنظمة •‬
‫للعمل المصرفي ولكنه غير معتمد‪ .‬هناك‬
‫تجاوب مع توصيات فرق التفتيش والمراجعة‪.‬‬
‫‪.‬الداء المالي مرضي‬
 ‫تصنيف إدارة الفرع‬

‫•‬ ‫التصــنيف ‪ : 4‬يلحــظ وجود تجاوزات إدارية‬

‫خطيرة وعدم القدرة فــي علج السلبيات‬
‫والضطلع بالمسؤوليات وعدم الهتمام‬
‫بتصــحيح المخالفات وقصور إداري واضح‪.‬‬
‫هناك تضارب وصراع داخلي أدى إلى الفشل‬
‫في إدارة الفرع بمــا يحقــق السلمة‬
‫‪.‬المصرفية‬
‫•‬ ‫التصــنيف ‪ :5‬الموقف الداري خطير‪ .‬عدم‬
‫المقدرة الداريـة يؤثـر بوضوح على مجريات‬
‫المور بالفرع‪ .‬وجود مخالفات خطيرة على‬
 ‫تصنيف ربحية الفرع‬

‫العائد من التصنيف‬ ‫المصروفات‪/‬‬ ‫صافي العائد ‪/‬‬

‫‪1‬‬
‫العائدات‬
‫‪> 75%‬‬
‫العائدات التمويل ‪/‬‬
‫‪< 55%‬‬
‫متوسط أصول‬
‫‪> 1.5%‬‬
‫آخر سنة‬
‫‪2‬‬ ‫‪<75%‬‬ ‫‪>55%‬‬ ‫‪<1.5%‬‬
‫‪>50%‬‬ ‫‪<65%‬‬ ‫‪>0.75%‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪<35%‬‬ ‫‪>65%‬‬ ‫‪<0.75%‬‬
‫‪>20%‬‬ ‫‪<75%‬‬ ‫‪>0.40%‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪<20%‬‬ ‫‪>75%‬‬ ‫‪<0.40%‬‬
‫‪>10%‬‬ ‫‪<85%‬‬ ‫‪>0%‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪<10%‬‬ ‫‪<85%‬‬ ‫‪<0%‬‬
 ‫مؤشرات تصنيف الربحية للفرع‬

‫•‬ ‫تصنيف ‪ :1‬تمكن الفرع من تحقيق ربحية كافية‬

‫لدعــم المركــز المالــي بغرض امتصاص‬
‫‪.‬الخسائر‬
‫•‬ ‫تصـنيف ‪ : 2‬تمكـن الفرع مـن تدعيـم موقفه‬
‫المالي بدرجة معقولة‪ .‬الموقف عموما لبأس‬
‫‪.‬به ويفوق الفروع المشابهة‬
‫•‬ ‫تصنيف ‪ :3‬ل يمكن للفرع تجنب الخسائر‪ ,‬أقل‬
‫‪.‬من متوسط الفروع المشابهة‬
‫•‬ ‫تصنيف ‪:4‬الربحية أقل بكثير من متوسط فروع‬
‫‪.‬البنوك المشابهة‬
 ‫تصنيف سيولة الفرع‬

‫التصنيف‬ ‫التمويل ‪/‬‬ ‫نسبة السيولة صافى التمويل ‪/‬‬

‫‪1‬‬ ‫الودائع‬
‫‪< 55%‬‬ ‫الموجودات‬
‫<‬ ‫‪50%‬‬ ‫الداخلية‬
‫>‬ ‫‪15%‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪<60%‬‬ ‫‪<60%‬‬ ‫‪>12%‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪<65%‬‬ ‫‪<65%‬‬ ‫‪>10%‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪<70%‬‬ ‫‪<70%‬‬ ‫‪>5%‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪> 71%‬‬ ‫‪> 70%‬‬ ‫‪< 5%‬‬
 ‫درجات التصنيف لسيولة الفرع‬
‫•‬ ‫تصـنيف ‪ : 1‬موقـف جيـد يعكـس فائـض في‬
‫‪ .‬السيولة‬
‫•‬ ‫تصـنيف ‪ :2‬الموقـف فـي حدود المعقول ولكن‬
‫هناك اتجاه وســير نحو النخفاض‪,‬العتماد‬
‫علـى القتراض فــي تزايـد‪ ،‬لذا قد يحتاج‬
‫الموقـف لتسـييل جزء مـن الصـول أـو ضخ‬
‫‪.‬موارد جديدة‬
‫•‬ ‫تصـنيف ‪ : 3‬الموقـف ضعيـف يعكس العتماد‬
‫على الودائع الجلة أكثر من الجارية ‪,‬قد يلجأ‬
‫الفرع إلــى طلــب السيولة بغرض تدارك‬
 ‫درجات ومؤشرات التقييم النهائي للفرع‬

‫‪1/ 1 - 1.4‬‬
‫‪‬‬
‫الموقف سليم من كل النواحي‪ ،‬ل يحتاج‬
‫‪.‬لتخاذ قرار رقابي‬
‫‪2/ 1.5- 2.4‬‬
‫‪‬‬
‫الموقــف عمومــا جيــد‪ ،‬يمكن علج‬
‫الثغرات‪ .‬قد ل يحتاج للتدخل‬ ‫‪.‬‬

‫‪‬‬
‫الموقف يظهر بعض أوجه القصور إذا ‪3/ 2.5- 3.4‬‬

‫‪,‬لم يتم علجها قد تتحول إلى السوأ‬

‫‪‬‬
‫‪.‬يحتاج لرقابة غير عادية‬
 ‫‪‬‬

‫‪‬‬ ‫اختبار تحريري‬

‫‪‬‬
‫شـكـرا ً لكـم جميـعا ً ‪‬‬
 ‫إعداد وتقديم‬ ‫‪:‬‬
‫‪ .‬صلح محمود القاضي •‬
‫‪ .‬مدير عام قطاع التفتيش •‬
‫‪ .‬البنك العقاري المصري العربي •‬
‫‪ .‬جامعة الدول العربية المهندسين‪• 78‬‬
‫تليفون‪• 012/7374665 :‬‬
‫عمل ‪• 33374135 :‬‬
‫فاكس ‪• 33383567 :‬‬
‫‪• Email: salah.elqadi@eal-bank.com‬‬