‫تحليل وتقييـم الداء الـمالي لـلــــــفـــــرع‬

‫المحتويات‬

‫‪ .‬مفهوم التحليل المالي •‬
‫‪ .‬أغراض التحليل المالي بالبنوك •‬
‫‪ .‬أساليب التحليل المالي •‬
‫‪.‬النسب المساعدة في قياس كفاءة الفرع •‬
‫‪‬‬

‫مفهوم التحليل المالي‬

‫ويعرف التحليـل المالـي بأنـه دراسـة القوائم •‬
‫الماليـة – فـي ظـل مجموعـة مـن البيانات‬
‫الضافيــة المكملــة – بعــد تبويبهــا الملئم‬
‫واستخدام أساليب رياضية وإحصائية ‪ ،‬وذلك‬
‫بغرض إــبراز الرتباطات التــي تربــط بين‬
‫عناصـرها والتغيرات التـي تطرأ على هذه‬
‫العناصر على مدى فترة أو عدة فترات زمنية‬

‫‪.‬‬

‫ت ‪ :‬مفهوم التحليل المالي‬

‫ويتسـع مفهوم التحليـل المالـي ليعـبر عـن مجموعة •‬
‫من الدوات والساليب التحليلية التي تساعد في‬
‫تقييم الداء واتخاذ القرارات ‪ ،‬المر الذي يعنى أن‬
‫التحليـل المالـي يشمـل كافـة النشطـة عنـد كل‬
‫المستويات الدارية وليس فقط النشاط المالي ‪،‬‬
‫فضل ً عن أنه نشاط مستمر ‪ ،‬لن التقييم واتخاذ‬
‫القرارات ل يرتبطان بفترة زمنية محددة في حياة‬

‫أغراض التحليل المالي بالبنك‬

‫يستخدم التحليل المالي لعدة أغراض أهمها ‪:‬‬
‫ الوقوف على حقيقة المركز المالي للبنك‪.‬‬‫ تحديد المركز الئتماني للبنك‪.‬‬‫ الوصول إلى القيمة الستثمارية للبنك‪.‬‬‫ اختبار مدى كفاءة العمليات في البنك‪.‬‬‫ الحكم على مدى صلحية القرارات المالية‬‫ الحكم علي‬‫في البنك‪.‬‬
‫مدى صلحية مختلف السياسات في البنك ‪.‬‬
‫ معرفة وتحديد مركز البنك في القطاع‬‫المصرفي‪.‬‬

‫‪‬‬

‫تابع ‪ :‬أغراض التحليل المالي بالبنك‬

‫يساعد التحليل المالي الدارة في تنفيذ‬
‫السياسات التي تضعها حتى تتمكن في كل‬
‫الظروف أن تحقق ما يأتي ‪:‬‬

‫‪‬‬

‫ ضمان كامل لموال المودعين ‪.‬‬‫‪ - .‬تحقيق معدلت أرباح مناسبة‬
‫استمر الحتفاظ بمعدلت مناسبة للسيولة ‪-‬‬
‫‪.‬‬
‫‪ -‬الستعداد الدائم لمقابلة اللتزامات‬

‫‪‬‬

‫أساليب التحليل المالي‬

‫‪‬‬
‫أسلوب الدراسة المقارنة للقوائم المالية •‬
‫‪‬‬
‫‪) .‬الفقي والرأسي (‬

‫‪‬‬

‫النسب المساعدة في قياس كفاءة الفرع‬

‫‪ .‬قياس كفاءة الفرع في إدارة السيولة •‬
‫‪ .‬قياس كفاءة الفرع في جلب الودائع •‬
‫قياس كفاءة الفرع في نشر الوعي •‬
‫‪ .‬المصرفي‬
‫‪ .‬قياس كفاءة الفرع في استخدام الموارد •‬
‫‪ .‬تحليل نتائج نشاط الفرع •‬
‫‪ .‬أهم النسب لقياس وتقييم أداء الفرع •‬
‫في قياس أداء ‪ CAMEL‬استخدام معيار •‬
‫‪ .‬الفروع وتصنيفها‬

‫قياس كفاءة الفرع في إدارة السيولة‬

‫بيانات مقارنة للمتوسطات اليومية لرصدة •‬

‫الودائع حسب مصادرها وطبيعتها وأجالها‬
‫‪.‬وتكلفتها‬
‫بيان مقارن للمتوسطات اليومية لرصدة •‬
‫‪ .‬القروض‬
‫بيانات عن حركة السحب واليداع في •‬
‫الحسابات المدينة والدائنة‬
‫وتفيد هذه البيانات فيما يلي‪:‬‬
‫‌‪ -‬التعرف على مواسم زيادة أو نقص ) الودائع(‬
‫‪.‬‬
‫‪‬‬

‫قياس كفاءة الفرع في جلب الودائع‬

‫ويمكن قياس ذلك عن طريق بحث المؤشرات •‬
‫‪ :‬التالية‬
‫معدل التغيير في الودائع الجل حسب الجل ‪-‬‬
‫وحسب القطاع ‪.‬‬
‫‌‪ -‬معدل التغيير في ودائع التوفير ‪.‬‬
‫‌‪ -‬تحليل مقارن للتوزيع التكراري للمدخرات‬
‫بالقيم وبأعداد الحسابات‬
‫‌‪ -‬معدل تطور عدد حسابات مدخرات الفراد ‪.‬‬
‫ معدل نمو المتوسط اليومي لرصدة‬‫الودائع ‪.‬‬
‫‪ -‬معدل التغيير في أرصدة الودائع ‪.‬‬

‫‪‬‬

‫كفاءة الفرع في نشر الوعي المصرفي‬

‫‪ :‬ويمكن قياس ذلك بالمؤشرات التية‬
‫‪‬‬‫بيان مقارن بعدد الحسابات المدينة والدائنة‬
‫وتوزيعهاالتكراري‬
‫قاعدة المتعاملين مع الفرع وحجم معاملتهم ‪-‬‬
‫‪.‬‬
‫عدد الحسـابات الدائنـة فـي أخـر العام إلى‪-‬‬
‫‪.‬عددها في أول العام‬
‫عدد الحسـابات ال متجمدة خلل العام إلى ‪‌-‬‬
‫‪ .‬عدد الحسابات في أول العام‬
‫‪‬‬

‫قياس كفاءة الفرع في استخدام الموارد‬

‫تشغيل الموارد بما يحقق السيولة المناسبة‬
‫‪ .‬للبنك‬
‫تشغيل الموارد بما يحقق عائد ا ً‬
‫ً‬
‫مناسبا •‬
‫تشغيل الموارد مع مراعاة اكبر قدر من‬
‫‪ .‬الضمان وجودة القرض‬

‫‪.‬‬
‫‪ .‬معايير أخرى •‬

‫مساهمة الفرع في التمويل بوجه عام‬

‫•‬

‫•‬
‫•‬

‫‪.‬‬

‫تشغيل الموارد بما يحقق السيولة المناسبة للبنك‬

‫أن المصرف في احتفاظه بقدر معين من النقد‬
‫السائل بخزائنه يراعي طلبات السحب‬
‫‪) .‬اليومي ) معدلت اليداع والسحب اليومي‬
‫إعداد دراسة سلوك الودائع بكافة أجالها والإحتياط •‬
‫‪ .‬لها‬
‫مراقبة المصرف للتطورات القتصادية والجتماعية •‬
‫‪ .‬في الدولة‬
‫•‬
‫‪.‬نسبة الحتياطي النقدي طرف البنك المركزي‬
‫أن تكون الوراق التجارية التي يخصمها للعملء من •‬
‫‪ .‬الدرجة الولى‬
‫•‬

‫ً‬
‫مناسبا‬
‫تشغيل الموارد بما يحقق عائداً‬

‫‪ :‬ويتم بتحليل المؤشرات التية‬
‫‪‬‬

‫إجمالي اليرادات المحققة إلى متوسط ‪-‬‬
‫‪.‬إجمالي الصول‬
‫‪‬‬

‫عائد القروض والسلفيات إلى المتوسط ‪-‬‬
‫‪ .‬اليومي لها‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫تشغيل الموارد مع مراعاة اكبر قدر من الضمان وجودة القرض‬

‫وضع سياسة ائتمانية واضحة تحدد الصلحيات •‬
‫والمسئوليات‬
‫التركيز علي دراسة الجدارة الئتمانية للعميل •‬
‫‪.‬بكافة عناصرها‬
‫مراعاة سلمة ودقة تنفيذ الموافقات الئتمانية •‬
‫‪ .‬قبل الصرف‬
‫‪ .‬حسن اختيار مسئولي الئتمان والستعلمات •‬
‫‪ .‬تنويع محفظة القروض للحد من المخاطر •‬
‫اللتزام بالضوابط التي يضعها البنك المركزي •‬
‫‪ .‬لمنح الئتمان‬

‫مساهمة الفرع في التمويل بوجه عام‬
‫‪‬‬

‫معدل نمو القروض‬
‫‪ .‬حركة الوراق المالية حسب أنواعها ‪-‬‬
‫نسبة كل نوع من أنواع النشاط إلى مجموع ‪-‬‬
‫‪ .‬النشاط‬
‫معدل نمو المتوسط اليومي أو الشهري لكل ‪-‬‬
‫‪ .‬من أنواع النشاط‬
‫‪ .‬معدل نمو عدد العملء المقترضين ‪-‬‬
‫‪ .‬تطور إجمالي المدينة في الحسابات المدينة ‪-‬‬
‫‪ .‬تطور معدل دوران القروض ‪-‬‬
‫‪-‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫معايير أخرى لقياس الكفاءة في استخدام الموارد‬
‫‪‬‬

‫نسبة حقوق الملكية إلى الصول ذات ‪-‬‬
‫‪ .‬الطبيعة الخطرة‬
‫) معدل كفاية رأس المال (‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫نسبة القروض بدون ضمانات عينية ‪ /‬إلى ‪-‬‬
‫حقوق الملكية‬
‫‪‬‬
‫إلى إجمالي ‪/‬‬
‫الودائع‬
‫‪‬‬
‫إلي إجمالي‪/‬‬

‫تحليل نتائج نشاط الفرع‬

‫‪‬‬
‫‪‬‬

‫اليرادات الجمالية ‪.‬‬
‫‪-‬العباء ‪.‬‬

‫‪.‬‬
‫•‬

‫‪ -‬صافي الربح‬

‫‪-‬‬

‫اليرادات الجمالية‬

‫سنويا وقياس ‪‌-‬‬
‫ً‬
‫مقارنة حجم اليرادات المحققة‬

‫‪‬‬

‫معدل التغيير الذي يحدث فيها مع ربط ذلك‬
‫‪ .‬بالتغيرات في مصادر تحقيقها‬
‫قياس تطور اليرادات حسب أنواعها ) الفوائد ‪‌-‬‬
‫‪) .‬الدائنة ‪ ,‬العمولت ‪ ,‬اليرادات الأخرى‬
‫قياس تطور نسبة اليرادات إلى المتوسط اليومي ‪‌-‬‬
‫‪ .‬والشهري للصول‬
‫قياس تطور عائد القروض والسلف إلى المتوسط ‪‌-‬‬
‫اليومي و الشهري لها‬
‫احتساب معدل الستثمار العام = إجمالي ‪-‬‬
‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫ت ‪ :‬تحليل نتائج نشاط الفرع‬

‫العباء‬

‫‪‬‬

‫‪ .‬الفوائد المدفوعة ‪-‬‬
‫‪.‬المصروفات الدارية ‪-‬‬
‫‪ .‬تكلفة القوى العاملة ‪-‬‬
‫صافي الربح‬
‫‪ -‬نسبة صافي الربح إلى اليرادات‬

‫نسبة صافي الربح إلى متوسط الصول وتطورها ‪‌- 0‬‬

‫أهم النسب لقياس وتقييم أداء الفرع‬

‫‪ .‬نسب السيولة •‬
‫‪ .‬معدلت توظيف الموال •‬
‫‪ .‬نسب كفاءة النشاط •‬
‫‪ .‬معدلت الربحية •‬
‫‪ .‬مؤشرات المخاطرة •‬

‫نسب السيولة‬

‫‪ .‬نسبة رأس المال العامل إلى إجمالي الصول •‬
‫‪ .‬نسبة التداول •‬
‫‪ .‬نسبة السيولة •‬
‫الستثمار في السهم والسندات إلى إجمالي •‬
‫‪.‬الودائع‬
‫القيمة السوقية للسهم والسندات إلى القيمة •‬
‫‪ .‬الدفترية‬
‫‪ .‬القيمة السوقية للسهم •‬

‫معدلت توظيف الموال‬

‫نسبة القروض ‪ +‬الستثمارات المالية‬
‫إلى إجمالي الودائع‬
‫‪.‬‬

‫‪ .‬نسبة القروض إلى الودائع •‬
‫‪ .‬نسبة المحفظة الستثمارية إلى الودائع •‬
‫‪ .‬نسبة المحفظة التجارية إلى الودائع •‬
‫‪‬‬

‫•‬

‫نسب كفاءة النشاط‬

‫نسبة إجمالي الدخل إلى إجمالي الصول‬

‫•‬

‫‪.‬‬

‫نسبة إجمالي القروض إلى إجمالي الصول‬

‫•‬

‫نسبة الودائع إلى إجمالي الصول‬

‫•‬

‫‪.‬‬
‫‪‬‬

‫معدلت الربحية‬

‫نسبة صافى الربح قبل خصم الفوائد والضرائب إلى •‬
‫إجمالي الصول‬
‫نسبة صافى الربح بعد خصم الفوائد والضرائب إلى •‬
‫إجمالي الصول‬
‫‪ .‬نسبة الرباح المحتجزة إلى إجمال الصول •‬
‫نسبة صافى الربح بعد الفوائد والضرائب إلى حقوق •‬
‫‪ .‬المساهمين‬

‫مؤشرات المخاطرة‬

‫تحصيلها •‬

‫نسـبة مخصـص ديون مشكوك فـي‬
‫‪ .‬إلى إجمالي القروض‬

‫‪ .‬نسبة حقوق الملكية إلى الصول الخطرة •‬
‫‪ .‬نسبة الودائع إلى حقوق الملكية •‬
‫‪ .‬نسبة الصول الثابتة إلى حقوق الملكية •‬
‫•‬

‫تــقـيـيـم الـبـنـــــوك ‪‬‬
‫طبقا ً‬
‫‪‬‬

‫‪CAMEL‬‬

‫لمعيار ‪‬‬

‫‪CAMEL‬‬

‫معيار‬

‫‪‬‬

‫هو عبارة عن مؤشر لللمام بحقيقة الموقف‬
‫المالـي لي بنـك ومعرفـة درجـة تصـنيفه‪ ،‬ويعتبر‬
‫المعيار أحد الوسائل الرقابية المباشرة التي تتم‬
‫عن طريـق التفتيـش الميدانـي‪ ،‬حيـث عملت‬
‫الســلطات الرقابيــة علــى الخــذ بنتائج‬
‫المعياروالعتماد عليهـا فـي القرارات الرقابية‬
‫لنهـا تعكـس إلـي حـد كـبير الواقـع الحقيقي‬
‫‪ .‬لموقف البنك‬

‫‪‬‬

‫‪CAMEL‬‬

‫ت ‪ :‬معيار‬

‫في عام ‪ CAMEL‬وقـد بدأ اسـتخدام معيار‬
‫‪ 1979‬بواسـطة خمـس جهات رقابيـة في‬
‫الوليات المتحدة المريكيـة بمـا فيهـا البنك‬
‫الحتياطي الفيدرالي )البنك المركزي( لتوحيد‬
‫المعاييـر المسـتخدمة فـي معيار واحـد يسهل‬
‫‪.‬مقارنة النتائج‬
‫‪ .‬ومازال هذا المعيار مستخدما ً حتى الن‬

‫•‬

‫•‬

‫‪CAMEL‬‬

‫ت ‪ :‬معيار‬

‫‪:‬ويأخذ المعيار في العتبار خمسة عناصر رئيسية هي‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫كفاية رأس المال ‪1-‬‬
‫‪CAPITAL‬‬
‫‪ADEQUACY‬‬
‫جودة المنتجات ‪ 2-‬‬
‫‪ASSET‬‬
‫‪QUALITY‬‬
‫الدارة ‪ 3-‬‬
‫‪MANAGEMENT‬‬
‫‪‬‬

‫‪EARNINGS‬‬

‫الربحية ‪4-‬‬

‫‪‬‬

‫‪CAMEL‬‬

‫ت ‪ :‬معيار‬

‫تتراوح درجات التصنيف ما بين التصنيف ‪• 1‬‬

‫وهو الفضل إلى التصنيف ‪ 5‬وهوالسوأ‬
‫‪:‬كالتي‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 1‬قوي •‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 2‬مرضي •‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 3‬معقول •‬
‫‪).‬التصنيف رقم ‪ 4‬هامشي )خطر •‬
‫‪.‬التصنيف رقم ‪ 5‬غير مرضي •‬

‫‪CAMEL‬‬

‫أسس التقييم وفق معيار‬

‫تتوزع درجات التصنيف بالتساوي على •‬

‫العناصر الخمسة المكونة للمعيار المذكور‪،‬‬
‫يعتمد التصنيف على تقييم ‪ 44‬مؤشر منها‬
‫‪ 10‬مؤشرات رقمية في شكل نسب‬
‫ومعايير مالية بالضافة إلى ‪ 34‬مؤشر‬
‫نوعي تؤخذ جميعا في الحسبان بغرض‬
‫الوصول إلى التصنيف النهائي لكل بنك‪،‬‬
‫ويتم التصنيف لكل مجموعة متشابهة من‬
‫البنوك ولكل بنك على حدي وفق‬
‫‪.‬المجموعة التي ينتمي إليها‬

‫‪CAMEL‬‬

‫مميزات معيار‬

‫‪.‬تصنيف البنوك وفق معيار موحد‬
‫اختصار زمن التفتيش بالتركيز على خمسة بنود‬
‫رئيسية وعدم تشتيت الجهود في تفتيش بنود‬
‫غير ضرورية أو مؤثرة على سلمة الموقف‬
‫‪.‬المالي للبنك‬
‫توحيـد أسـلوب كتابـة تقاريـر التفتيش والعتماد‬
‫علـى التقييـم الرقمـي أكثـر مـن السلوب‬
‫النشائـي فـي كتابـة التقاريـر ممـا يقلـل من‬
‫‪.‬حجمها‬
‫عمـل تصـنيف شامـل للنظام المصـرفي ككل‬

‫•‬
‫•‬

‫•‬

‫•‬

‫‪‬‬

‫اسـتخدام‬

‫‪‬‬

‫‪CAMEL‬‬
‫في قياس أداء الفروع‬

‫معيار ‪‬‬

‫وتصنيفها ‪‬‬

‫استخدام المعيار في قياس أداء الفروع وتصنيفها‬

‫بإدخال بعض ‪ CAMEL‬تم تطويــر معيار‬
‫التعديلت عليه بجعله أكثر كفاءة لخدمة الدور‬
‫الرقابي للبنك المركزي باستنباط نموذج يساعد‬
‫البنوك علــى عمــل تقييــم وتصــنيف داخلي‬
‫لفروعهـا وقياس مسـتوى كفاءـة أدائهـا المالي‬
‫بدل مـن العتماد فقـط علـى الربحية كمعيار‬
‫لقياس أداء الفروع‪ ،‬وذلـك عمل بمبدأ الرقابة‬
‫الذاتية التي تسعى البنوك لتفعيله وفقا لمعايير‬
‫لجنـة بازل الثانيـة حتـى يقوم كـل بنـك بتقييم‬
‫نفسه بنفسه ويقف على حقيقة موقفه المالي‬
‫قبـل أـن يتـم تقييمـه بواسـطة البنك المركزي‪.‬‬

‫‪‬‬

‫مزايا التصنيف‬

‫تقييم أداء الفروع وفق معيار ثابت موحد في •‬
‫‪.‬إطار التقييم الكلي للبنوك‬
‫تصنف الفروع إلى خمس درجات وفق •‬

‫مؤشرات الداء مما يساعد إدارة البنك على‬
‫الرفع من جودة الداء ورفع كفاءة الفروع‬
‫‪.‬القل تصنيفا‬
‫يحدد مواطن الضعف في أداء فروع البنك في •‬
‫البنود الخمسة المكونة للمعيار مما يساعد‬
‫على سد الثغرات في البنود ذات الداء غير‬
‫‪.‬المرضي‬

‫أسس تقييم رأس مال الفرع‬

‫تحتسب نسبة كفاية رأس مال الفرع حسب •‬
‫نسبه مساهمة إجمالي أصوله لجملة‬
‫‪ .‬أصول البنك‬
‫‪.‬يؤخذ في العتبار نوعية الأصول •‬
‫يؤخذ في العتبار حجم الفرع وموقعه •‬
‫‪.‬الجغرافي‬
‫نسبة التغير في نوعية أصول الفرع التي قد •‬
‫تؤدي إلى انخفاض في درجة تصنيف رأس‬
‫‪.‬المال‬

‫درجات التصنيف لمعيار كفاءة رأس مال الفرع‬

‫التصـنيف ‪ :1‬رأـس المال كافـي جدا لمتصاص‬
‫الخسائر الحالية والمتوقعة بما فيها الخسائر‬
‫من اللتزامات العرضية خارج الميزانية‪.‬‬
‫نسـب كفايـة رأـس المال تفوق الحـد الدنى‬
‫المطلوب ونسب متوسط الفروع المتشابهة‪.‬‬
‫ما تـم تحقيقـه مـن أرباح كافـي لدعم قاعدة‬
‫رأـــس المال عـــن طريق الحتياطات‬
‫والمخصصات بالقدر الذي ل يؤثر سلبا على‬
‫‪.‬نوعية الموجودات ونمو الفرع‬
‫التصـنيف ‪ :2‬رأـس المال مرضـي إلـى حـد ما‬
‫ويتماشى مع متوسط فروع البنوك المتشابهة‬

‫•‬

‫•‬

‫درجات التصنيف لمعيار كفاءة رأس مال الفرع‬

‫التصنيف ‪ :3‬هناك تأثير سلبي على تركيبة رأس‬
‫المال ناتـج مـن مخاطـر الموجودات ونوعيتها‬
‫بالرغـم مـن وجود إدارة كفؤة‪ .‬نسـب كفاية‬
‫رأـس المال تقـل عـن الحدود الدنيـا ونسب‬
‫فروع البنك متشابهة بالرغم من وجود رصيد‬
‫لبأس به أمن قاعدة رأس المال ولكن نسبة‬
‫للمخاطـر العاليـة فـي الموجودات والتشغيل‬
‫‪.‬فإن النسبة ضئيلة‬
‫التصـنيف ‪ : 4‬رأـس المال غيـر كافـي وضعيف‪،‬‬
‫وواضح أن هناك عجز في مقدار رأس المال‬
‫‪.‬مقارنة بحجم المخاطر‪ ,‬يحتاج للدعم‬
‫التصـنيف ‪ :5‬يحتاج الفرع لعلج سـريع للموقف‬

‫•‬

‫•‬

‫•‬

‫العناصر الضافية التي يجب أن تؤخذ في التقييم‬

‫كفاية وسلمة إجراءات منح ال قروض ومستوى‬
‫التنفيـذ بدون حدوث مخالفات وحصـر كل‬
‫‪.‬المخالفات ‪ -‬إن وجدت ‪ -‬وتصحيحها‬
‫سلمة إجراءات حفظ النقدية والبضائع المخزنة‬
‫‪.‬والأصول الخطرة الخرى‬
‫نسـبة ال أصـول غيـر المتحركـة داخل وخارج‬
‫‪.‬الميزانية‬
‫‪.‬كفاية مخصصات القروض ومخصصات الأصول‬
‫مخاطـر العناصـر خارج الميزانيـة والحسابات‬
‫‪.‬المعلقة المدينة داخل الميزانية‬

‫•‬

‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬

‫أسس تصنيف إدارة الفرع‬

‫رأس المال‪ ،‬جودة المنتجات‪ ،‬الربحية والسيولة‬

‫•‬

‫‪.‬‬

‫‪ .‬وجود خطة وبرامج مستقبلية للفرع‬
‫‪ .‬القدرات الشخصية لموظفي الفرع •‬
‫‪ .‬كفاءة إدارة أنظمة المعلومات بالفرع •‬
‫‪ .‬فعالية إدارة الفرع واللجان •‬
‫استخدام الفرع لخدمة الغراض الشخصية •‬
‫‪)) .‬تمويل الطراف ذوى العلقة‬
‫مستوى اللتزام بالضوابط الشرعية والقوانين‬
‫‪.‬واللوائح والمنشورات‬
‫•‬

‫•‬

‫تصنيف إدارة الفرع‬

‫التصنيف ‪ :1‬إدارة كفؤة قادرة على التأقلم مع‬
‫المتغيرات‪ .‬الموقف المالي للفرع سليم من‬
‫‪.‬كل النواحي‪ .‬عناصر الضعف غير مؤثرة‬
‫التصنيف ‪ :2‬رغم ظهور بعض نقاط الضعف •‬
‫لكن الداء عموما لبأس به ويمكن علج أوجه‬
‫القصور‪ .‬هناك عـدم‬
‫التزام إلى حد ما بالقوانين واللوائح المنظمة •‬
‫للعمل المصرفي ولكنه غير معتمد‪ .‬هناك‬
‫تجاوب مع توصيات فرق التفتيش والمراجعة‪.‬‬
‫‪.‬الداء المالي مرضي‬

‫•‬

‫تصنيف إدارة الفرع‬

‫التصــنيف ‪ : 4‬يلحــظ وجود تجاوزات إدارية‬
‫خطيرة وعدم القدرة فــي علج السلبيات‬
‫والضطلع بالمسؤوليات وعدم الهتمام‬
‫بتصــحيح المخالفات وقصور إداري واضح‪.‬‬
‫هناك تضارب وصراع داخلي أدى إلى الفشل‬
‫في إدارة الفرع بمــا يحقــق السلمة‬
‫‪.‬المصرفية‬
‫التصــنيف ‪ :5‬الموقف الداري خطير‪ .‬عدم‬
‫المقدرة الداريـة يؤثـر بوضوح على مجريات‬
‫المور بالفرع‪ .‬وجود مخالفات خطيرة على‬

‫•‬

‫•‬

‫تصنيف ربحية الفرع‬
‫صافي العائد ‪/‬‬
‫متوسط أصول‬
‫‪> 1.5%‬‬
‫آخر سنة‬
‫‪<1.5%‬‬
‫‪>0.75%‬‬
‫‪<0.75%‬‬
‫‪>0.40%‬‬
‫‪<0.40%‬‬
‫‪>0%‬‬
‫‪<0%‬‬

‫العائد من التصنيف‬
‫المصروفات‪/‬‬
‫العائدات‬
‫العائدات التمويل ‪/‬‬
‫‪1‬‬
‫‪> 75%‬‬
‫‪< 55%‬‬
‫‪>55%‬‬
‫‪<65%‬‬
‫‪>65%‬‬
‫‪<75%‬‬
‫‪>75%‬‬
‫‪<85%‬‬
‫‪<85%‬‬

‫‪<75%‬‬
‫‪>50%‬‬
‫‪<35%‬‬
‫‪>20%‬‬
‫‪<20%‬‬
‫‪>10%‬‬
‫‪<10%‬‬

‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬

‫مؤشرات تصنيف الربحية للفرع‬

‫تصنيف ‪ :1‬تمكن الفرع من تحقيق ربحية كافية‬
‫لدعــم المركــز المالــي بغرض امتصاص‬
‫‪.‬الخسائر‬
‫تصـنيف ‪ : 2‬تمكـن الفرع مـن تدعيـم موقفه‬
‫المالي بدرجة معقولة‪ .‬الموقف عموما لبأس‬
‫‪.‬به ويفوق الفروع المشابهة‬
‫تصنيف ‪ :3‬ل يمكن للفرع تجنب الخسائر‪ ,‬أقل‬
‫‪.‬من متوسط الفروع المشابهة‬
‫تصنيف ‪:4‬الربحية أقل بكثير من متوسط فروع‬
‫‪.‬البنوك المشابهة‬

‫•‬

‫•‬

‫•‬
‫•‬

‫تصنيف سيولة الفرع‬
‫التصنيف‬

‫نسبة السيولة صافى التمويل ‪/‬‬
‫<‬
‫‪50%‬‬
‫>‬
‫‪15%‬‬
‫الموجودات‬
‫الداخلية‬

‫التمويل ‪/‬‬
‫‪< 55%‬‬
‫الودائع‬

‫‪1‬‬

‫‪>12%‬‬

‫‪<60%‬‬

‫‪<60%‬‬

‫‪2‬‬

‫‪>10%‬‬

‫‪<65%‬‬

‫‪<65%‬‬

‫‪3‬‬

‫‪>5%‬‬

‫‪<70%‬‬

‫‪<70%‬‬

‫‪4‬‬

‫‪< 5%‬‬

‫‪> 70%‬‬

‫‪> 71%‬‬

‫‪5‬‬

‫درجات التصنيف لسيولة الفرع‬

‫تصـنيف ‪ : 1‬موقـف جيـد يعكـس فائـض في‬
‫‪ .‬السيولة‬
‫تصـنيف ‪ :2‬الموقـف فـي حدود المعقول ولكن‬
‫هناك اتجاه وســير نحو النخفاض‪,‬العتماد‬
‫علـى القتراض فــي تزايـد‪ ،‬لذا قد يحتاج‬
‫الموقـف لتسـييل جزء مـن الصـول أـو ضخ‬
‫‪.‬موارد جديدة‬
‫تصـنيف ‪ : 3‬الموقـف ضعيـف يعكس العتماد‬
‫على الودائع الجلة أكثر من الجارية ‪,‬قد يلجأ‬
‫الفرع إلــى طلــب السيولة بغرض تدارك‬

‫•‬
‫•‬

‫•‬

‫درجات ومؤشرات التقييم النهائي للفرع‬

‫الموقف سليم من كل النواحي‪ ،‬ل يحتاج‬

‫‪1/ 1 - 1.4‬‬

‫‪‬‬

‫‪.‬لتخاذ قرار رقابي‬
‫الموقــف عمومــا جيــد‪ ،‬يمكن علج‬
‫‪.‬‬

‫‪2/ 1.5- 2.4‬‬

‫‪‬‬

‫الثغرات‪ .‬قد ل يحتاج للتدخل‬

‫الموقف يظهر بعض أوجه القصور إذا ‪3/ 2.5- 3.4‬‬

‫‪‬‬

‫‪,‬لم يتم علجها قد تتحول إلى السوأ‬
‫‪.‬يحتاج لرقابة غير عادية‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬

‫اختبار تحريري‬

‫‪‬‬

‫‪‬‬
‫شـكـرا ً لكـم جميـعا ً ‪‬‬

‫‪:‬‬

‫إعداد وتقديم‬

‫‪ .‬صلح محمود القاضي •‬
‫‪ .‬مدير عام قطاع التفتيش •‬
‫‪ .‬البنك العقاري المصري العربي •‬
‫‪ .‬جامعة الدول العربية المهندسين‪• 78‬‬
‫تليفون‪• 012/7374665 :‬‬
‫عمل ‪• 33374135 :‬‬
‫فاكس ‪• 33383567 :‬‬
‫‪• Email: salah.elqadi@eal-bank.com‬‬

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful