Presupuesto Maestro

Ejercicio Presupuesto Maestro
PresMaestro SAC
Presupuesto de Ventas
T1
T2
T3
T4
Total
150,000
1.20
120,000
1.20
210,000
1.20
210,000
1.20
690,000
180,000
144,000
252,000
252,000
828,000
T1
150,000
24,000
174,000
30,000
T2
120,000
42,000
162,000
24,000
T3
210,000
42,000
252,000
42,000
T4
210,000
32,000
242,000
42,000
144,000
138,000
210,000
200,000
692,000
152,000
Presupuesto de Materiales
Directos
Produccin en unidades
N unidades de MD
MD a ser usado
Costo Unitario
T1
144,000
2
288,000
0.15
T2
138,000
2
276,000
0.15
T3
210,000
2
420,000
0.15
T4
200,000
2
400,000
0.15
Total
692,000
2
1,384,000
0.15
152,000
2
304,000
0.15
Costo MD usado
43,200
41,400
63,000
60,000
207,600
45,600
MD a ser usado
IF MD deseado
Necesidad total
II MD
MD a ser comprado
288,000
27,600
315,600
28,800
286,800
276,000
42,000
318,000
27,600
290,400
420,000
40,000
460,000
42,000
418,000
400,000
30,400
430,400
40,000
390,400
1,384,000
30,400
1,414,400
28,800
1,385,600
304,000
Costo Unitario
0.15
43,020
0.15
43,560
0.15
62,700
0.15
58,560
0.15
207,840
Produccin en unidades
HMOD por unidad
MOD requerida
Costo Unitario
T1
144,000
0.016
2,304
5
T2
138,000
0.016
2,208
5
T3
210,000
0.016
3,360
5
T4
200,000
0.016
3,200
5
Total
692,000
0.016
11,072
5
Costo MOD
11,520
11,040
16,800
16,000
55,360
T1
T2
T3
T4
Unidades
Precio
Total
Presupuesto de Produccin
Ventas en unidades
IF PT deseado
Total necesidades
II PT
Total a producir
Presupuesto de MOD
Presupuesto de CIF
CIF variables
Horas MOD
Tasa por hora MOD
CIF variables
CIF fijos
Total CIF presupuestado
Presupuesto de Gastos de
Ventas y Administrativos
Total
1 TRIM 2009
690,000
160,000
32,000
24,000
722,000
184,000
30,000
32,000
Total
2,304
2.5
5,760
34,600
2,208
2.5
5,520
34,600
3,360
2.5
8,400
34,600
3,200
2.5
8,000
34,600
11,072
2.5
27,680
138,400
40,360
40,120
43,000
42,600
166,080
T1
T2
T3
T4
Total
GVyA variables
Ventas
% gastos variables
GVyA variables
GVyA fijos
180,000
10%
18,000
22,000
144,000
10%
14,400
22,000
252,000
10%
25,200
22,000
252,000
10%
25,200
22,000
828,000
10%
82,800
88,000
Total GVyA presupuestado
40,000
36,400
47,200
47,200
170,800
Presupuesto de Inventario
Final de Productos
Terminados
Costo Unitario
MD
MOD
CIF
Variable
Fijo
Costo
C.U.
2.0
0.016
0.150
5.00
0.300
0.080
0.016
692,000
2.500
138,400
0.040
0.200
0.620
Total costo unitario

Costo IF PT
Unidades
Costo unitario
Total
Presupuesto de Costo de
Ventas
MD
MOD
CIF
Costo produccin pptado.
II PT
PT disponible para venta
IF PT
Costo de ventas pptado.
Presupuesto de Caja
primero se saca el costo unitario
32,000.00
0.62
19,840.00
207,600
55,360
166,080
429,040
18,600
447,640
19,840
427,800
T1
75,000
198,000
T2
144,800
154,800
T3
101,750
219,600
T4
174,220
252,000
Total
75,000
824,400
Total disponible de caja

Menos: egresos de caja
Materiales directos
Mano de obra directa
CIF
Ventas y administrativos
Dividendos
Equipos
Total egresos de caja
Exceso (def) ing vs egr
Financiacin:
Prstamo
Amortizaciones
Intereses
Total financiacin
273,000
299,600
321,350
426,220
899,400
49,320
11,520
30,360
37,000
43,290
11,040
30,120
33,400
80,000
53,130
16,800
33,000
44,200
60,630
16,000
32,600
44,200
128,200
144,800
197,850
101,750
147,130
174,220
30,000
183,430
242,790
206,370
55,360
126,080
158,800
80,000
30,000
656,610
242,790
Saldo final de caja
144,800
101,750
174,220
242,790
242,790
Saldo Inicial
Ms: ingresos de caja
Presupuesto de Ingresos de
Caja
Por cobrar, 01 de enero
Cobros 70%
Cobros 30%
Total ingresos
T1
72,000
126,000
54,000
T2
T3
T4
100,800
43,200
176,400
75,600
176,400
75,600
198,000
154,800
219,600
252,000
Total
Saldo
72,000
579,600
172,800
824,400
proveedores (dato)
Presupuesto de Egresos de
Caja por MD
Por pagar, 01 de enero
Pagos en T 50%
Pagos en prox. T 50%
T1
27,810
21,510
21,510
T2
21,780
21,780
31,350
31,350
29,280
29,280
Total
27,810
103,920
74,640
Total egresos
49,320
43,290
53,130
60,630
206,370
Caja por CIF
Total CIF presupuestado
Menos: depreciacin
T1
40,360
10,000
T2
40,120
10,000
T3
43,000
10,000
T4
42,600
10,000
Total
166,080
40,000
Total egreso efectivo
30,360
30,120
33,000
32,600
126,080
T3
T4
se resta la depreciac
Caja por GVyA
Total GVyA presupuestado
Menos: depreciacin
T1
40,000
3,000
T2
36,400
3,000
T3
47,200
3,000
T4
47,200
3,000
Total
170,800
12,000
Total egreso efectivo
37,000
33,400
44,200
44,200
158,800
se resta la depreciaci
Presupuesto de Ganancias y Prdidas
Por el ao finalizado el 31 de Diciembre
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas y Adm.
Utilidad Operativa
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
828,000
427,800
400,200
170,800
229,400
68,820
160,580
Presupuesto de Balance General

Al 31 de diciembre
Caja
Clientes
Inventario de MD
Inventario de PT
Planta y equipos
Total de Activos
Tributos por Pagar
Proveedores
Capital social
Utilidades retenidas
Total Pasivos y Patrimonio
242,790
75,600
4,560
19,840
299,000
641,790
68,820
29,280
350,000
193,690
641,790
30,400
0.15
321,000
30,000
-52,000

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Total GVyA presupuestado

Total costo unitario

primero se saca el costo unitario

Total disponible de caja

Saldo final de caja

Total egreso efectivo

Total egreso efectivo

Presupuesto de Balance General

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