INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOG

REPUBLICA FEDERAL DE ALEMANIA

Carrera Profesional: Contabilidad

Unidad Didctica: Contabilidad de Entidades F
Semestre: VI
Docente Responsable: MG. Jaime F. Fernndez
Alumno: CABRERA MELNDEZ RAUL C
Semestre: V
Fecha: 27/07/2015

ON SUPERIOR TECNOLOGICO PBLICO

A FEDERAL DE ALEMANIA

rofesional: Contabilidad
ntabilidad de Entidades Financieras
Semestre: VI
e: MG. Jaime F. Fernndez Moncada

A MELNDEZ RAUL CARLOS

Semestre: V
echa: 27/07/2015

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:

2014

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

N CORR
DEL
REGISTR
O

001

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

7/2/2014 POR LAS ACCIONES SUSCRITAS Y N PAGADAS

REFERENCIA DE LA OPERACIN
ELATIV
CDIG
DO
O DEL
O DEL
CU
REGIST
LIBRO
ME
RO O
O
NT
CODIG
REGIST
O
OO
RO
SU
CODIG

CDIGO

15

31
3102
002

7/2/2014 POR EL COBRO DEL 75% DE LAS ACCIONES SUSCRITAS

003

7/2/2014 POR LOS INTERESES GANADOS

310201
11
1103
110301
15

11
1102
110201
13
1308
130801
51

5101
004

510102
31
3102
310201
31
3101

7/2/2014 POR EL AJUSTE DEL CAPITAL PAGADO

005

7/2/2014 POR EL REGISTRO DE CUENTAS DE ORDEN

006

7/2/2014 POR EL REGISTRO DE FONDOS DEL CAPITAL MAS INT. LUEGO DE 60 DIAS

310101
81
8101
810101
82
8201
820101
13
1308
130801
51
5101
510102
11
1102
110201

Van al Folio N 0002

N CORR
DEL
REGISTR
O

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Vienen del Folio N 0001

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIG
DO
O DEL
O DEL
CU
REGIST
LIBRO
ME
RO O
O
NT
CODIG
REGIST
O
OO
RO
SU

CDIGO

007

7/2/2014 POR LA CANCE. DE LOS HONORARIOS DE SOCIOS

19
1901
190104
21
2101
210104
29

008

009

010

7/4/2014 POR EL CREDITO HIPOTECARIO OTORGADO AL Sr.

AYEN DIAZ

7/7/2014 POR EL SOBREGIRO BANCARIO A LA EMPRESA TICSA

7/8/2014 POR LA APERTURA DE CUENTAS A PLAZO

2903
14
1401
140104
14010406
1401040601
21
2101
210104
14
1401
140102
14010104
21
2101
210101
11
1101
110101
1105
110501
11050101
21
2101
210101
21010101
2103
210301

011

21030101
13
1302
130201
13020101
1302010101
1304
130403
13040301
15
1508
21
2101

7/8/2014 POR LA ADQ. DE TITULO TEMPORALES Y PERMANENTES

210101

Van al Folio N 0003

N CORR
DEL
REGISTR
O

012

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Vienen del Folio N 0002

7/9/2014 POR LA RECEPCION DE DINERO EN STA DE VALORES

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIG
DO
O DEL
O DEL
CU
REGIST
LIBRO
ME
RO O
O
NT
CODIG
REGIST
O
OO
RO
SU

CDIGO

11
1101
110101
1105
110502
21
2101
210101
29

2908
013

014

015

016

7/9/2014 POR LA LIQUIDACION DE VETA DE VALORES

7/10/2014 POR EL PAGO DE CH. DE GERENCIA EMITIDO POR EL BANCO

Sr. ELIAS LEON

7/11/2014 POR LOS FALTANTES DE ARQUEO DE CAJA SORPRESIVO

7/12/2014 POR APERTURA DE CUENTA DE SOLACH CABRERA

290807
29
2908
290807
19
1908
190807
21
2104
210402
51
5107
510709
52
5202
520209
21
2101
210104
11
1101
110101
19
1908
190802
11
1101
110101
11010101
11
1101
110101
21
2102

017

210201
14
1401
140103
14010301
1401030101
21
2101
210101

7/13/2014 POR EL OTORGAMIENTO DE UNA TARJETA DE CREDITO A

NILSON GONZALES

21010101
Van al Folio N 0004

N CORR
DEL
REGISTR
O

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

018

Vienen del Folio N 0003

7/13/2014 CONSUMO DE LA TARJETA PLATINO DEL SR. NILSON GONZALES

019

7/15/2014 POR LA AMORTIZACION DEL CREDITO OTORGADO AL SR NILSON GONZALES

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIG
DO
O DEL
O DEL
CU
REGIST
LIBRO
ME
RO O
O
NT
CODIG
REGIST
O
OO
RO
SU

CDIGO

11
1101
110101
14
1401
140103
14010301
1401030101

11
1101
110101
14
1401
140103
14010301
1401030101

020

7/26/2014 POR EL ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE LA EMPR. ROJAS SAC

51
5104
510401
5107
510704
52
5202
520229
14
1401
140102
14010201
21
2101
210101

021

7/27/2014 POR EL REGISTRO DEL CREDITO INTERBANCARIO

022

7/27/2014 POR EL INTERES DE 5 DIAS DE PLAZO

21010101
12
1201
120101
11
1102
110201
11
1102
110201
19
1903
190301
12
1201
120101
51
5102
510201

Van al Folio N 0005

N CORR
DEL
REGISTR
O

023

024

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Vienen del Folio N 0004

7/28/2014 POR EL REGISTRO DE CERTIFICADO DE INVERSION

7/28/2014 POR EL REGISTRP DE VENCIMIENTO DE LA TASA DE INTERES

025

7/28/2014 POR EL PAGO DE AFP CORESPONDIENTE DEL MES DE JUNIO

026

7/29/2014 POR EL PAGO DE SUNAT - IGV

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIG
DO
O DEL
O DEL
CU
REGIST
LIBRO
ME
RO O
O
NT
CODIG
REGIST
O
OO
RO
SU

CDIGO

13
1308
130801
11
1102
110201
11
1102
110201
13
1308
130801
51
5101
510102
11
1101
110101
11010101
25
2507
250701
11
1101
110101
11010101

25
2507
250703

Van al Folio N 0006

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

CUENTAS POR COBRAR

A
B
C
D
E
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO
ACCIONES COMUNES
DISPONIBLE
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
A
B
C
D
E
DISPONIBLE
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
INGRESOS FINANCIEROS

INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES

INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DEPOSITOS EN EL BCRP
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO
ACCIONES COMUNES
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES COMUNES
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
TITULOS Y VALORES EN CUSTODIA
CONTRA CUENTA DE ORDEN DEUDORAS

INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DEPOSITOS EN EL BCRP
DISPONIBLE
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
CUENTA ORDINARIA

SUBTOTALES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

OTROS ACTIVOS
PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
SUSCRIPCIONES PAGADAS POR ANTICIPADO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
CHEQUES DE GERENCIA
OTROS PASIVOS
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
CREDITO HIPOTECARIO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
CREDITO HIPOTECARIO
CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS A MICROEMPRESAS
SOBREGIRO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
CANJE
LOCAL
PROVINCIAS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
OTRAS CTA CTE
OBLIGACIONES CUENTAS A PLAZO
CERTIFICADOS DE DEPOSITOS

DEPOSITO
INVERSIONES NEGOCIABLES A VENCIMIENTO
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
VALORES Y TITULOS EMITIDOS POR GOBIERNOS

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

VALORES Y TITULOS EMITIDOS POR ORGANISMOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
DESPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE

SUBTOTALES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
CANJE
PROVINCIAS - OTROS BANCOS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
OTROS PASIVOS

OPERACIONES EN TRAMITE
OPERACIONES POR LIQUIDAR
OTROS PASIVOS
OPERACIONES EN TRAMITE
OPERACIONES POR LIQUIDAR
OTROS ACTIVOS
OPERACIONES EN TRAMITE
OPERACIONES POR LIQUIDAR
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
TRIBUTOS RECAUDADOS
INGRESOS FINANCIEROS
COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CREDITOS DIRECTOS
OTROS
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
CHEQUES DE GERENCIA
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
CHEQUES DE GERENCIA
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
OTROS ACTIVOS
OPERACIONES EN TRAMITE
FALTANTES DE CAJA
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
FALTANTE
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVOS

CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS DE CONSUMO
TARJETA VISA PLATINO
TARJETA A NILSON GONZALES
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
TARJETA A NILSON GONZALES
SUBTOTALES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS DE CONSUMO
TARJETA VISA PLATINO
TARJETA A NILSON GONZALES
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS DE CONSUMO
TARJETA VISA PLATINO
TARJETA A NILSON GONZALES

INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES POR CREDITOS
INTERESES POR CREDITOS VIGENTES
COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CREDITOS DIRECTOS
CREDITOS
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS POR SERVICIOS
CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS A MICROEMPRESAS
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
FONDOS INTERBANCARIOS
FONDOS INTERBANCARIOS
BANCOS
DISPONIBLE
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
DISPONIBLE
BANCO CENTRAL DE RESENVA DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
OTROS ACTIVOS
INPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO
FONDOS INTERBANCARIOS
FONDOS INTERBANCARIOS
BANCOS
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLE INTERBANCARIOS
BANCOS

SUBTOTALES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
DISPONIBLE
BANCO CENTRA DE RESERVA DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
DISPONIBLE
BANCO CENTRA DE RESERVA DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES
INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DEPOSITOS
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
CUENTAS POR PAGAR
PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS , APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
PRIMAS DE FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO
DISPONIBLE
CAJA
OFICINA PRINCIPAL

CUENTAS POR PAGAR

PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS , APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
PRIMAS DE FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO

SUBTOTALES

TIPO CAMBIO

MOVIMIENTO

2.786
DEBE

HABER

###
19,502.00
3900.4
3900.4
3900.4
3900.4
3900.4
19,502.00

14,626.50

14,626.50
2925.3
2925.3
2925.3
2925.3
2925.3
19,745.78

19,502.00

243.78

14,626.50

14,626.50

19,502.00

19,502.00

19,502.00

243.78

19,745.78

107,748.55

107,748.55

MOVIMIENTO

DEBE

107,748.55

HABER

107,748.55

18,053.28

16,716.00

1,337.28
7,522,200.00

# 222-0000000011111111
7,522,200.00
# 222-0000000011111111
59,925.00

59,925.00

835,800.00

557,200.00

1,393,000.00

2,786,000.00

8,358,000.00

11,144,000.00

278,600.00
19,780,600.00

30,274,526.83

30,274,526.83

MOVIMIENTO

DEBE

30,274,526.83
3,304.20

HABER

30,274,526.83

2,869.58
3,747.17

9,920.95

9,862.00

9,751.00

54.00

35.00

22.00

6,000.00

6,000.00

139.30

139.30

1,393.00

1,393.00

21,000.00

21,000.00

30,322,842.08

30,322,842.08

MOVIMIENTO

DEBE

30,322,842.08
1,000.00

HABER

30,322,842.08

1,000.00

1,185.00

1,000.00

150.00

23.00
12.00

72,436.00

72,436.00

278,600.00

278,600.00

278,887.31

2.90

278,600.00

290.21

30,954,953.28

30,954,953.28

MOVIMIENTO

DEBE

30,954,953.28
278,600.00

HABER

30,954,953.28

278,600.00

285,565.00

278,600.00

6,965.00

19,633.17

19,633.17

2,000.00

2,000.00

31,540,751.45 31,540,751.45

MAYORIZACIN
15

31
S/. 14,626.50

S/. 14,626.50

S/. 298,102.00

S/. 34,128.50

S/. 298,102.00 S/. 14,626.50

13

S/. 14,626.50 S/. 34,128.50

51

19800102

###

S/. 7,706.98
S/. 298,102.00

S/. 243.78

###

S/. 243.78

82

S/. 7,706.98

19
S/. 19,502.00

S/. 18,195.48
S/. 9,751.00

S/. 0.00 S/. 19,502.00

29

S/. 18,195.48

S/. 9,751.00

14
S/. 11,258.23

S/. 7,675,561.00

S/. 9,862.00

S/. 2,000.00

S/. 9,862.00 S/. 11,258.23

12

S/. 7,675,561.00

S/. 2,000.00

25

S/. 278,600.00

S/. 21,633.17
S/. 278,600.00

S/. 278,600.00

###

S/. 0.00 S/. 21,633.17

N
11
S/. 2,023,209.53
S/. 583,085.08

###

S/. 583,085.08

81
S/. 19,502.00

S/. 19,502.00

S/. 0.00

21
S/. 30,260,324.00
S/. 1,402,747.17

###

###

52
S/. 34.00

S/. 0.00

S/. 34.00

CTAS
11
12
13
14
15
19
21
25
29
31
51
52
81
82
61
66

DENOMINACION
DISPONIBLE
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
CRESITOS
CUENTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
CUENTAS POR PAGAR
OTROS PASIVOS
CAPITAL SOCIAL
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
SUMAS
UTLIDAD Y PERDIDAS
TOTALES

HOJA DE TRABAJO BANCO TOSHOS SAC

SUMAS DEL MAYOR
SALDOS MAYOR
DEBE
HABER
DEBE
HABER
2,023,209.53
583,085.08
1,440,124.45
278,600.00
278,600.00
19,800,102.00
298,102.00
19,502,000.00
7,675,561.00
2,000.00
7,673,561.00
298,102.00
14,626.50
283,475.50
18,195.48
9,751.00
8,444.48
1,402,747.17
30,260,324.00
28,857,576.83
21,633.17
21,633.17
9,862.00
11,258.23
1,396.23
14,626.50
34,128.50
19,502.00
243.78
7,706.98
7,463.20
34.00
34.00
19,502.00
19,502.00
19,502.00
19,502.00
31,540,751.46
31,540,751.46
28,927,107.43
28,927,107.43
31,540,751.46

31,540,751.46
-

28,927,107.43

28,927,107.43

AC
AJUSTES
DEBE

HABER

BALANCE
ACTIVO
PASIVO
1,440,124.45
19,502,000.00
7,673,561.00
283,475.50
8,444.48
28,857,576.83
21,633.17
1,396.23
19,502.00

19,502.00

19,502.00

7,497.20
7,497.20
26,999.20

26,999.20

28,907,605.43

28,900,108.23

7,497.20
26,999.20

26,999.20 28,907,605.43

28,907,605.43

RESULTADOS
PERDIDAS GANANCIAS

7,463.20
34.00

7,497.20

7,497.20
7,497.20

7,497.20