MATERIALES DIRECTOS

1. Costo de materiales directos. Presenta los gastos en adquisicin y manejo de los materiales del proceso de
DENOMINACION

CANTIDAD
(En sacos)

V.Unitario
(dlares)

V. Total
(dlares)

Urea

60

22

Muriato de K

30

17,5

525

D.A.P.

30

10

300

Fertilizacin:

en
y

otros

produccin,
desglosndolos

1320

materias primas
materiales que

se van a utilizar en el proceso de cultivo del Neem, el que absorber para el primer ao $2,145.0 tal como lo indica
el TABLA No. 7.

MANO DE OBRA DIRECTA

1. Costo de mano de obra. Presenta el cmputo del valor de los gastos de mano de obra, en la unidad de tiempo
adecuada y por otros criterios que sean convenientes en la implementacin de una planta (cultivo de Neem); en el
TABLA No. 8 se muestra que la empresa a instalarse definir 781 jornaleros para el primer ao en las diferentes
secciones de la planta con un monto anual de $5,467.0.

PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION

Cantidad

SUELDO
INDIVIDUAL

(Jornaleros)

(dlares)

120

7,00

840,0

7,00

56,0

Total

FASE DE CULTIVO

Sembradas (30 has)

Resiembra (8%) (2,4 has)
SUMAN

896.0

MANTENIMIENTO DE CULTIVO
Primera deshierba y aplic. de glifosato
Aplicacin de fertilizante y glifosato
Segunda deshierbada (6 meses):
Deshije y forma de la planta
Instalacin de cercas
Tercera deshierbada del ao (terreno)

SUMAN
TOTAL FASE DE CULTIVO Y
MANTENIMIENTO

150
23
150
150
30
150

7,00
7,00
7,00
7,00
7,00
7,00

1050,0
161,0
1050,0
1050,0
210,0
1050,0
4571.0

781

CARGA OPERACIONAL

$ 5,467.0

Costo de los servicios (Carga Operacional). Prescribe debidamente y clasificados los gastos de prestacin de servicios que
supone la produccin, tales como Ingeniero, Jefe, ayudantes, tcnico productor y los jornaleros, depreciacin,
amortizacin, energa elctrica, agua potable, necesarios a la operacin de la empresa todos estos elementos se
encuentran compartidos en el elemento de carga operacional (Ver TABLA No. 18) el que para el primer ciclo de produccin
asignara $67,517.
A. MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION
JEFE DE PRODUCCIN
TCNICO PRODUCTOR

No.
1
1

SUELDO INDIVIDUAL 13ro

(dlares)
1.435 1.435
745
745

Instalaciones Generales
Colocacin de cercas
VEHICULOS
SUMAN
C. AMORTIZACIN
DENOMINACION
Constitucin de la sociedad
Gastos de estudio del proyecto
SUMAN
C. SUMINISTRO ANUAL
DENOMINACION
AGUA (m3)
ENERGA ELECTRICA (kwh)

COSTOS
(dlares)
950
1.050
32.000

VIDA UTIL
(Aos)
20
20
5

COSTOS
(dlares)
1.250
1.601

VALOR DE AMORT.
(%)
3
3

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

35.000
750

(dlares)
0,65
0,09

COMPONENTE
SALARIAL
384
384

Patrona
l
9,35%
718
1.610
373
836

Vacacin

Total
21.537
11.447

45
50
6.080
$ 6.175

38
48
$ 86

22.750
68
$
22,818

SUMAN
D. REPARACION Y MANT.
DENOMINACION

VALOR

VEHICULOS

32.000

SUMAN

170
170

SUELDO
ANUAL
17.220
8.940

$
32.984

SUMAN
B. DEPRECIACION
DENOMINACION

14t
o

640
$ 640

E. SEGUROS

DENOMINACION

VALOR

VEHICULOS

32.000

1.600

SUMAN

$ 1.600

TOTAL PARCIAL

64.302

IMPREV. CARGA OPERC.

(5% Rubros anteriores)

3.215
$
67.517

TOTAL

GASTOS DE ADMINISTRACION GENERALES

GASTOS DE ADMINISTRACIN.
Para este rubro se ha presupuestado un monto anual de $131,013; correspondindole al personal $115,091, depreciacin y
amortizacin con un total de $944, para gastos de oficina con un valor de $8,740 y ms un imprevisto de un 5% de los rubros
anteriores con $6,239. (Ver TABLA No. 21).
A. PERSONAL
ADMINISTRATIVO
DENOMINACION
GERENTE PROPIETARIO
GERENTE DE CONTABILIDAD
ASISTENTE DE NOMINA
CHOFER
GUARDIA

No.
1
1
1
1
2

SUELDO
INDIVIDUAL
(dlares)
4.500
1.500
220
220
190

13ro

14t
o

4.500
1.500
220
220
380

170
170
170
170
340

REMUNERACION UNIFICADA
Sueldo bsico
Incremento
anual
salarial
54.000
252
18.000
252
2.640
252
2.640
252
4.560
504

COMPONEN
TE

Vacaciones

SALARIAL
384
384
384
384
768

2.250
750
110
110
190

Patronal
9,35%
5.049
1.683
247
247
426

Total
66.605
22.739
4.023
4.023
7.168

BODEGUERO
CONSERJE

2
1

190
175

380
175

340
170

4.560
2.100

SUMAN
B. DEPRECIACION Y
AMORTIZACION
DENOMINACION
MUEBLES Y EQUIP.OFICINA

COSTOS
(dlares)
9.435

VIDA UTIL
(Aos)
10

504
252

768
384

190
88

426
196

7.168
3.365
$
115.091

944

SUMAN
C. GASTOS DE OFICINA
ALQUILER DE OFICINA
INTERNET
PAPELERIA Y SUMINISTROS
CONSUMO TELEFONICO
SUBTOTAL

944
3.600
600
3.100
1.440
124.775

IMPREV.
(5% Rubros anteriores)

6.239
$
131.013

TOTAL

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS.
Estos ascienden a la suma de $93,361 al ao, distribuidas entre el personal del departamento de ventas (Gerente de Ventas,

Ejecutivos comerciales, Secretaria) con $36,049; tambin ests los gastos de promocin como son las misiones comerciales, logstica
de transporte y logstica de exportacin y 5% de imprevistos que equivale a $4,446 (Ver TABLA No. 22).

A. PERSONAL
DENOMINACION

No
.

SUELDO
INDIVIDUAL

13r
o

14t
o

(dlares)
GERENTE DE VENTAS
EJECUTIVO COMERCIAL
SECRETARIA

1
1
1

1.500
550
250

1.50
0
550
250

170
170
170

COMPONEN
TE

REMUNERACION UNIFICADA
Sueldo bsico
Incremento
anual
salarial
18.000
6.600
3.000

Vacacione
s

SALARIAL
252
252
252

384
384
384

Patron
al

Total

9,35%
750
275
125

1.683
617
281

22.739
8.848
4.462
$
36.049

SUMAN
B. MISIONES COMERCIALES
NUMERO DE VIAJES*
VIATICOS

3
3

2200
630

6.600
1.890

C. LOGISTICA DE TRANSPORTE
TRANSP MARITIMO (CONTAINER 40 PIES)**
TRANSP TERRESTRE (CONTAINER 40 PIES)***

9
9

4500
150

40.500
1.350

D. LOGISTICA PARA LA EXPORTACION

LICENCIA O POLIZA DE EXPORTACION
TASA FIJA A LA CORPORACION FINANCIERA ECUATORIANA
SEGURO CONTRA RIESGO Y COSTOS ARANCELARIOS
SUBTOTAL
IMPREV.
(5% Rubros anteriores)
TOTAL
* Las misiones estarn compuestas de dos ejecutivos de ventas
** El container de 40 pies tiene una capacidad para 65.3 metros cbicos de carga o 2.,306 pies longitudinales
*** Este se refiere al transporte de la mercadera desde las plantaciones hasta el puerto martimo.

15
12
2.500
88.916
4.446
$
93.361

ELABORACIN: Autoras