Adelantado Taller Costos 7 Julio

CONFECCIONES ABC LTDA
NIT: 800,563,236-0
NOMINA
DEVENGADO
NOMBRE DEL EMPLEADO

MARIO HERNANDEZ
MARCOS GUERRERO
MISAEL LOPEZ
PABLO MENESES
TOTAL NOMINA FABRICA
VICKI ROJAS
JOSE RAQUIRA
ANTONIO MARQUEZ
EMMANUEL RODRIGUEZ
JOHANNA BENAVIDEZ
KELLY RAMIREZ
FABIO ALVAREZ
TOTAL NOMINA ADMIN
CDULA DE
CIUDADANA
SUELDO BSICO
DAS
LIQUIDAD
OS
BSICO
AUXILIO DE
TRANSPORTE
1,000,000
30
1,000,000
74,000
644,350
30
644,350
74,000
644,350
30
644,350
74,000
644,350
30
644,350
74,000
2,933,050
296,000
2,933,050
150
644,350
30
644,350
74,000
650,000
30
650,000
74,000
650,000
30
650,000
74,000
2,000,000
30
2,000,000
800,000
30
800,000
74,000
780,000
30
780,000
74,000
644,350
6,168,700
30
210
644,350
74,000
6,168,700
444,000
PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE FABRICA

Cesantas
Prima
Vacaciones
Intereses sobre cesantias
0.08 $
8.33% $
4.16% $
293,301
293,301
134,161
1% $
2,933
723,696
ARL
Pensin
Comfaboy
1.50%
12%
4%
PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE ADMIN

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Prima
Vacaciones
Intereses sobre cesantias
0.08
8.33%
4.16%
1%
$
$
$
$
540,561
562,859
262,621
5,406
1,371,446
ARL
Pensin
Comfaboy
0.015
0.12
0.04
NES ABC LTDA
,563,236-0
MINA
DEVENGADO
DEDUCCIONES
RECARGOS
TOTAL
DEVENGADO
SALUD
PENSIN
TOTAL
DEDUCCIONE
S
NETO PAGADO
1,074,000
40,000
40,000
80,000
994,000
97,324
815,674
29,667
29,667
59,334
756,340
97,324
815,674
29,667
29,667
59,334
756,340
97,324
815,674
29,667
29,667
59,334
756,340
291,972
3,521,022
129,001
129,001
258,002
3,263,020
718,350
25,774
25,774
51,548
666,802
724,000
26,000
26,000
52,000
672,000
724,000
26,000
26,000
52,000
672,000
2,000,000
80,000
80,000
160,000
1,840,000
874,000
32,000
32,000
64,000
810,000
144,308
998,308
36,972
36,972
73,945
924,363
718,350
25,774
25,774
51,548
666,802
144,308
6,757,008
252,520
252,520
505,041
6,251,967
Natalia: 298.51 DOLARES
588,969
Dayana: 1193.46 DOLARES
2,354,732
2,943,702
$
$
$
48,375
387,003
129,001
564,379
$
$
$
94,695
757,561
252,520
1,104,776
La nmina de la fbrica est distribuida as:

1 supervisor que devenga $1.000.000
3 operarios que devengan $630.000 c/u, HED 15, HEN 10
1 aseadora de la fabrica que devengan $580.000 c/u,
-
2 vigilantes de la fabrica que devengan $650.000 c/u.
La nomina de administracin est distribuida as:

1 gerente que devenga $2.000.000
1 secretaria que devenga $800.000
1 auxiliar de contabilidad que devenga $780.000, HED 15, HEN 20
La nomina de ventas est distribuida as:
1 vendedor que devenga $600.000
CAUSACION NOMINA DE FABRICA
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
7203 NOMINA DE FABRICA

720306 Sueldos
720315 Recargos
720327 Auxilio de Transporte
720330 Cesantias
720333 Int Cesantias
720336 Prima de Servicios
720339 Vacaciones
720368 ARL
720370 Pensin
720372 Caja de Compensacion familiar
2,933,050
291,972
296,000
293,301
2,933
293,301
134,161
48,375
387,003
129,001
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

237005 EPS
237006 ARL
129,001
48,375
129,001
237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR

2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas
2505 SALARIOS POR PAGAR
25050101 MARIO HERNANDEZ
25050102 MARCOS GUERRERO
25050103 MISAEL LOPEZ
25050104 PABLO MENESES
516,004
994,000
756,340
756,340
756,340
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES

261005 Cesantas
261010 Intereses Sobre Cesantas
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
293,301
2,933
134,161
293,301
PAGO NOMINA
CUENTA
237005 EPS
PARCIAL
129,001
237006 ARL
25050101 MARIO HERNANDEZ
25050102 MARCOS GUERRERO
25050103 MISAEL LOPEZ
25050104 PABLO MENESES
1110 Nacionales
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
48,375
129,001
516,004
994,000
756,340
756,340
756,340
4,085,401
DISTRIBUCIN DE LA NOMINA
CUENTA
1410 INV PRODUCTOS TERMINADOS
141005 OP NO XXXXXXXXXX
7305 CIF REALES
730501 RECARGOS NOCTURNOS
720306 Sueldos
720315 Recargos
720330 Cesantias
720339 Vacaciones
720368 ARL
720370 Pensin
SUMAS IGUALES
PARCIAL
4,517,125
291,972
2,933,050
291,972
296,000
293,301
2,933
293,301
134,161
48,375
387,003
129,001
CA
DEBITO
CREDITO
4,809,097
306,377
516,004
3,263,020
723,696
4,809,097
DEBITO
306,377
4,809,097
CREDITO
516,004
3,263,020
4,085,401
4,085,401
4,085,401
DEBITO
CREDITO
4,517,125
291,972
4,809,097
4,809,097
4,809,097
CAUSACION NOMINA ADMINISTRACION
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
7203 NOMINA DE ADMIN

720306 Sueldos
720315 Recargos
720330 Cesantias
720339 Vacaciones
720368 ARL
720370 Pensin
6,168,700
144,308
444,000
540,561
5,406
562,859
262,621
94,695
757,561
252,520

237005 EPS
237006 ARL
252,520
94,695
252,520

25050101 VICKI ROJAS
25050102 JOSE RAQUIRA
25050103 ANTONIO MARQUEZ
25050104 EMMANUEL RODRIGUEZ
1,010,081
666,802
672,000
672,000
1,840,000
810,000
924,363
666,802
25050105 JOHANNA BENAVIDEZ

25050106 KELLY RAMIREZ
25050107 FABIO ALVAREZ
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantas
261010 Intereses Sobre Cesantas
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
540,561
5,406
262,621
562,859
PAGO NOMINA
CUENTA
237005 EPS
PARCIAL
252,520
237006 ARL
25050101 VICKI ROJAS
25050102 JOSE RAQUIRA
25050103 ANTONIO MARQUEZ
25050104 EMMANUEL RODRIGUEZ
25050105 JOHANNA BENAVIDEZ
25050106 KELLY RAMIREZ
25050107 FABIO ALVAREZ
1110 Nacionales
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
94,695
252,520
1,010,081
666,802
672,000
672,000
1,840,000
810,000
924,363
666,802
7,861,784
DISTRIBUCIN DE LA NOMINA
CUENTA
1410 INV PRODUCTOS TERMINADOS
141005 OP NO XXXXXXXXXX
7305 CIF REALES
730501 RECARGOS NOCTURNOS
720306 Sueldos
720315 Recargos
720330 Cesantias
720339 Vacaciones
720368 ARL
720370 Pensin
SUMAS IGUALES
PARCIAL
9,088,923
144,308
6,168,700
144,308
444,000
540,561
5,406
562,859
262,621
94,695
757,561
252,520
DEBITO
CREDITO
9,233,231
599,736
1,010,081
6,251,967
1,371,446
9,233,231
DEBITO
599,736
9,233,231
CREDITO
1,010,081
6,251,967
7,861,784
7,861,784
DEBITO
7,861,784
CREDITO
9,088,923
144,308
9,233,231
9,233,231
9,233,231
CONF
N
El da 2, compra a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metro

2 DE ABRIL
CUENTA
1405
NOMBRE
INVENTARIO DE MATERIAS PRIM
140505
METROS DE TELA A
140506
2408
METROS DE TELA B
IVA
240805
2205
IVA DESCONTABLE
PROVEEDORES
220505
FACOL S.A
SUMAS IGUALES
El da 3, compra a LAFAYETTE S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A

$2.400 docena, 350 docenas de Boto
3 DE ABRIL
CUENTA
1405
NOMBRE
140507
COLLARIN A
140508
COLLARIN B
140509
BOTONES A
140510
BOTONES B
140511
2408
MARQUILLAS
IVA
240805
2205
IVA DESCONTABLE
PROVEEDORES
220505
LAFAYETTE S.A
SUMAS IGUALES
El da 4, compras a ALMACEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de

4 DE ABRIL
CUENTA
1405
NOMBRE
140512
ENTRETELA TIPO A
140513
2365
ENTRETELA TIPO B
ANTICIPO DE IMPUESTOS
236525
2408
RETENCION EN LA FUENTE
IVA
240805
2205
IVA DESCONTABLE
PROVEEDORES
220505
ALMACEN TEXTIL LTDA
SUMAS IGUALES
El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque T

hilo c
5 DE ABRIL
CUENTA
NOMBRE
1405
140514
CONOS DE HILO COLOR BLANC
1460
ENVASES Y ENPAQUES
146001
BOLSA EMPAQUE TIPO A
146002
2408
BOLSA EMPAQUE TIPO B

IVA
240805
IVA DESCONTABLE
240805
2365
IVA DESCONTABLE
236525
2367
236701
2205
IVA RETENIDO
PROVEEDORES
220505
MARCELA TORRES
SUMAS IGUALES
El da 6, se produce una venta de 900 camisas y produccin realiza la

a) 400 metros de tela Tipo A y 300 de Tipo B.
b) 100 metros de collarn Tipo A y 100 de Tipo B.
c) 3.600 botones Tipo A y 3.600 botones de Tipo B
d) 900 marquillas
e) 60 metros de entretela Tipo A y Tipo B
f) 400 bolsas de empaque Tipo A y 500 Bolsas de empaque Tipo B
g) 40 conos de hilo blanco
CUENTA
1410
NOMBRE
INV PRODUCTOS EN PROCES
141005
METROS DE TELA A
141006
METROS DE TELA B
141007
COLLARIN A
141008
COLLARIN B
141009
BOTONES A
141010
BOTONES B
141011
MARQUILLAS
141012
ENTRETELA TIPO A
141013
ENTRETELA TIPO B
141014
146001
146002
1405
140505
140506
140507
140508
140509
140510
140511
140512
140513
140514
146001
146002


MATERIAS PRIMAS
METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
BOTONES A
BOTONES B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
SUMAS IGU
El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos

proveedor
El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos

proveedor
CUENTA
NOMBRE
1410
141005
141006
141007
141008
141011
141012
141013
146001
146002
1405
140505
140506
140507
140508
140509
140510
140511
140512
140513

METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
MATERIAS PRIMAS
METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
SUMAS IGU
REFERENCIA: PARA CONTABILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A

DEVOLUCION PROVEEDORES
CUENTA
NOMBRE
2205
PROVEEDORES
220505
2365
FACOL S.A
236540
EN COMPRAS
2408
IVA
240805
1405
IVA DESCONTABLE
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
140505
METROS DE TELA A
140506
METROS DE TELA B
SUMAS IGU
CUENTA
NOMBRE
2205
PROVEEDORES
220505
2365
LAFAYETTE S.A
236540
EN COMPRAS
2408
IVA
240805
1405
IVA DESCONTABLE
140507
COLLARIN A
140508
COLLARIN B
SUMAS IGU
CUENTA
NOMBRE
2205
PROVEEDORES
220505
2365
LAFAYETTE S.A
236540
EN COMPRAS
2408
IVA
240805
1405
IVA DESCONTABLE
140511
MARQUILLAS
SUMAS IGU
CUENTA
NOMBRE
2205
PROVEEDORES
220505
2365
ALMACEN TEXTIL LTDA

236540
EN COMPRAS
2408
IVA
240805
1405
IVA DESCONTABLE
140512
ENTRETELA TIPO A
140513
ENTRETELA TIPO B
SUMAS IGU
CUENTA
NOMBRE
2205
PROVEEDORES
220505
2365
MARCELA TORRES
236540
EN COMPRAS
2408
IVA
240805
1405
IVA DESCONTABLE
146001
146002
SUMAS IGU
El da 11 compra papelera Onix (G.C), por valor de $700.000 ms IVA
CUENTA
NOMBRE
5195
519530
2408
240805
2380
238095
DIVERSOS
UTILES DE PAPELERIA
IVA
DESCONTABLE
ACREEDORES VARIOS
ONIX (G.C)
SUMAS IGUALES
REFERENCIA : PARA CONTABILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A C
El da 12, paga honorarios al seor Juan Prez (R.C), por valor de $1
CUENTA
5110
511025
2408
240805
1110
111005
NOMBRE
HONORARIOS
ASESORIA JURIDICA
IVA
DESCONTABLE
BANCO
BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
REFERENCIA :PARA CONTABILIZAR PAGO DE HONORARIOS AL
El da 30, se termina el 100% de la produccin y se transfieren a prod

vende de contado con las 900 camisas con un margen de utilidad de 2
consigna en el banco.
CUENTA
1410
141005
141006
141007
141008
NOMBRE

METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
141009
141010
141011
141012
141013
141014
146001
146002
1430
BOTONES A
BOTONES B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
PRODUCTOS TERMINADOS
143005
PRODUCTOS MANUFACTURADO
SUMAS IGU
VENTA DE CONTADO
CUENTA
1105
NOMBRE
CAJA
110505
1355
135515
2408
240810
4120
CAJA GENERAL
RETEFUENTE
IVA
IVA GENERADO
INDUSTRIAS MANUFACTURERA
412027
CAMISAS
SUMAS IGU
COSTO DE VENTAS
CUENTA
6120
NOMBRE
INDUSTRIAS MANUFACTURERA
612027
1430
CAMISAS
143005
CAMISAS
SUMAS IGU
SE CONSIGNA LO DE LA VENTA AL BANCO
CUENTA
1110
NOMBRE
BANCOS
111005
BANCO BOGOTA
110505
CAJA
110505
CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION CIIF REALES
CUENTA
73
1110
NOMBRE
CIIF REALES
BANCO
SUMAS IGUALES
CUENTA
73
1592
NOMBRE
CIIF REALES
DEPRESACION ACUMULADA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION CIIF REALES APLICADOS
CUENTA
NOMBRE
1410
141005
73
730501
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES DIRECTOS
CIIF REALES
MATERIALES DIRECTOS
SUMAS IGUALES
CIIF REALES
6,500,000 $
6,500,000
VARIACION
1,762,336 $
1,762,336
CUENTA
NOMBRE
73
73
73
CIIF APLICADOS
CIIF REALES
VARIACION
SUMAS IGUALES
LOS CIIF SON SUBAPLICADOS

NIT: 800,563,236-0
ASIENTOS CONTABLES
a a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metros de Tela A a razn de $18.000, 500 metros de Tela B a razn de $17.500, ms IVA
NOMBRE
PARCIAL

METROS DE TELA A
9,000,000
METROS DE TELA B
IVA
8,750,000
IVA DESCONTABLE
PROVEEDORES
2,840,000
FACOL S.A
20,590,000
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
17,750,000
2,840,000
20,590,000
E S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A a razn de $7.500, 500 metros de Collarn B a razn de $8.000, 350 docenas de Boton
$2.400 docena, 350 docenas de Botones Tipo B a $2.100 docena, 1200 marquillas a $500 c/u ms IVA
NOMBRE
PARCIAL

COLLARIN A
3,750,000
COLLARIN B
4,000,000
BOTONES A
840,000
BOTONES B
735,000
MARQUILLAS
IVA
600,000
IVA DESCONTABLE
PROVEEDORES
1,588,000
LAFAYETTE S.A
11,513,000
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
9,925,000
1,588,000
11,513,000
CEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de entretela Tipo A a razn de $6.500 y 90 metros de entretela Tipo B a razn de $5.000
NOMBRE
PARCIAL
DEBITO

ENTRETELA TIPO A
650,000
ENTRETELA TIPO B
450,000
IVA
27,500
IVA DESCONTABLE
PROVEEDORES
176,000
ALMACEN TEXTIL LTDA
1,248,500
SUMAS IGUALES
1,100,000
176,000
1,276,000
rres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 10
hilo color blanco a razn de $2.000 c/u.
NOMBRE
PARCIAL
DEBITO

CONOS DE HILO COLOR BLANCO
200,000
1,875,000
49,800
200,000
ENVASES Y ENPAQUES
900,000

IVA
975,000
IVA DESCONTABLE
4,800
IVA DESCONTABLE
45,000
38,793
IVA RETENIDO
PROVEEDORES
49,800
MARCELA TORRES
2,036,207
SUMAS IGUALES
2,124,800
de 900 camisas y produccin realiza la siguiente requisicin de materia prima:
300 de Tipo B.
A y 100 de Tipo B.
0 botones de Tipo B
o A y Tipo B
o A y 500 Bolsas de empaque Tipo B
NOMBRE
PARCIAL
INV PRODUCTOS EN PROCESO

METROS DE TELA A
7,200,000
METROS DE TELA B
5,250,000
COLLARIN A
750,000
COLLARIN B
800,000
BOTONES A
720,000
BOTONES B
630,000
MARQUILLAS
450,000
ENTRETELA TIPO A
195,000
ENTRETELA TIPO B
150,000
80,000
240,000

MATERIAS PRIMAS
METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
BOTONES A
BOTONES B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
325,000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,200,000
5,250,000
750,000
800,000
720,000
630,000
450,000
195,000
150,000
80,000
240,000
325,000
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
16,790,000
16,790,000
lven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos
NOMBRE
METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
MATERIAS PRIMAS
METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
PARCIAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
720,000
525,000
75,000
80,000
45,000
9,750
7,500
12,000
16,250
$
$
$
$
$
$
$
$
$
720,000
525,000
75,000
80,000
45,000
9,750
7,500
12,000
16,250
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
1,490,500
1,490,500
BILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A ALMACEN SEGN REQUICISION DE MATERIALES
NOMBRE
PARCIAL
DEBITO
DORES
1,245,000
A
ON EN LA FUENTE
1,245,000
PRAS
31,125
CONTABLE
RIO DE MATERIAS PRIMAS
199,200
DE TELA A
720,000
DE TELA B
525,000
SUMAS IGUALES
NOMBRE
PARCIAL
31,125
1,276,125
DEBITO
DORES
TE S.A
ON EN LA FUENTE
PRAS
3,875
CONTABLE
24,800
NA
75,000
NB
80,000
PARCIAL
TE S.A
ON EN LA FUENTE
PRAS
1,125
CONTABLE
7,200
LLAS
45,000
PARCIAL
N TEXTIL LTDA
ON EN LA FUENTE
PRAS
431
CONTABLE
2,760
LA TIPO A
9,750
LA TIPO B
7,500
PARCIAL
45,000
1,125
46,125
17,250
431
17,681
DEBITO
DORES
PRAS
158,875
17,250
SUMAS IGUALES
DEBITO
DORES
A TORRES
ON EN LA FUENTE
3,875
45,000
SUMAS IGUALES
NOMBRE
DEBITO
DORES
NOMBRE
155,000
155,000
SUMAS IGUALES
NOMBRE
28,250
706
28,250
706
CONTABLE
4,520
MPAQUE TIPO A
12,000
MPAQUE TIPO B
16,250
SUMAS IGUALES
28,956
x (G.C), por valor de $700.000 ms IVA a crdito
NOMBRE
DIVERSOS
UTILES DE PAPELERIA
IVA
DESCONTABLE
ACREEDORES VARIOS
ONIX (G.C)
PARCIAL
$
DEBITO
$
700,000
112,000
700,000
112,000
812,000
SUMAS IGUALES
812,000
BILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A CREDITO
eor Juan Prez (R.C), por valor de $1.000.000, ms IVA
NOMBRE
RIOS
A JURIDICA
PARCIAL
$
DEBITO
$
1,000,000
160,000
1,000,000
TABLE
160,000
BOGOTA
1,160,000
1,160,000
BILIZAR PAGO DE HONORARIOS AL SR JUAN PEREZ SEGN CHEQUE # 0001
de la produccin y se transfieren a producto terminado, las cuales a su vez se envan al almacn. La empresa
camisas con un margen de utilidad de 20% de contado a Camisec Ltda., (R.C), ms IVA. El valor de la venta se
NOMBRE
METROS DE TELA A
METROS DE TELA B
COLLARIN A
COLLARIN B
PARCIAL
$
$
$
$
6,480,000
4,725,000
675,000
720,000
DEBITO
BOTONES A
BOTONES B
MARQUILLAS
ENTRETELA TIPO A
ENTRETELA TIPO B
$
$
$
$
$
$
$
$
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
720,000
630,000
405,000
185,250
142,500
228,000
308,750
80,000
PARCIAL
CAJA GENERAL
RETEFUENTE
IVA
IVA GENERADO
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
CAMISAS
15,299,500
DEBITO
$
32,263,492
710,650
32,974,142
32,263,492
710,650
4,548,157
28,425,984
SUMAS IGUALES
NOMBRE
15,299,500
15,299,500
SUMAS IGUALES
NOMBRE
PARCIAL
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
CAMISAS
15,299,500
CAMISAS
15,299,500
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
15,299,500
15,299,500
NTA AL BANCO
NOMBRE
PARCIAL
BANCOS
BANCO BOGOTA
$
$
32,263,492
32,263,492
CAJA
CAJA GENERAL
DEBITO
32,263,492
SUMAS IGUALES
NOMBRE
PARCIAL
32,263,492
DEBITO
$
ES
SUMAS IGUALES
NOMBRE
PARCIAL
5,525,000
5,525,000
DEBITO
$
ES
CION ACUMULADA
SUMAS IGUALES
975,000
975,000
LES APLICADOS
NOMBRE
PARCIAL
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES DIRECTOS
CIIF REALES
MATERIALES DIRECTOS
DEBITO
$
4,737,664
4,737,664
SUMAS IGUALES
$
$
CIIF APLICADOS
4,737,664 $
4,737,664
XXXXXXXX
COSTO PDN
$
1,762,336
4,737,664
4,737,664
6,500,000
NOMBRE
CIIF APLICADOS
CIIF REALES
VARIACION
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
4,737,664
1,762,336
6,500,000
de $17.500, ms IVA
CREDITO
20,590,000
$ 20,590,000
0, 350 docenas de Botones Tipo A a

IVA
CREDITO
11,513,000
$ 11,513,000
ipo B a razn de $5.000 ms IVA
CREDITO
27,500
1,248,500
1,276,000
n de $650 cada una, 100 conos de
CREDITO
38,793
49,800
2,036,207
2,124,800
CREDITO
16,790,000
16,790,000
os a su vez son devueltos al
CREDITO
1,490,500
1,490,500
CREDITO
199,200
1,076,925
1,276,125
CREDITO
24,800
134,075
158,875
CREDITO
7,200
38,925
46,125
CREDITO
2,760
14,921
17,681
CREDITO
4,520
24,436
28,956
CREDEITO
812,000
812,000
CREDEITO
1,160,000
1,160,000
CREDITO
$
15,299,500
15,299,500
CREDITO
4,548,157
28,425,984
32,974,142
CREDITO
$
15,299,500
15,299,500
CREDITO
$
32,263,492
$ 32,263,492
CREDITO
$
5,525,000
5,525,000
CREDITO
$
975,000
975,000
CREDITO
$
4,737,664
4,737,664
4,737,664
CREDITO
$
6,500,000
6,500,000
INVENTARIO DE TE
ARTICULO FLEJES METALICOS
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD
4/2/2015 COMPRA SEGN FACTURA $

4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $
4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $
4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $
18,000
18,000
18,000
18,000
INVENTARIO DE TE
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

4/27/2014
17,500
17,500
17,500
17,500
INVENTARIO DE CO
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

4/27/2014
7,500
7,500
7,500
7,500
INVENTARIO DE CO
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

8,000
8,000
8,000
8,000
INVENTARIO DE B
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

200
200
INVENTARIO DE
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

175
175
INVENTARIO DE M
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

500
500
500
500
INVENTARIO DE ENTR
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

6,500
6,500
6,500
6,500
INVENTARIO DE ENTR
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

5,000
5,000
5,000
5,000
INVENTARIO DE BOLSA E
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

600
600
600
600
INVENTARIO DE BOLSA
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

650
650
650
650
INVENTARIO DE CONOS
LOCALIZACION
PROVEEDORES VARIOS
FECHA
DETALLE
VALOR
UNIDAD

2,000
2,000
INVENTARIO DE TELA TIPO A

REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
500
$
9,000,000
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
400
(40)
(40)
MAXIMO
$
$
(720,000)
360
SALDO
CANTIDAD
$
$
500
7,200,000 $
100
(720,000) $
140
$
100
6,480,000.00
INVENTARIO DE TELA TIPO B

REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
500
$
8,750,000
(30)
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
300
(30)
$
$
270
(525,000)
SALDO
CANTIDAD
$
$
500
5,250,000 $
200
(525,000) $
230
$
200
4,725,000
INVENTARIO DE COLLARIN A
UNIDAD
REFERENCIA
MINIMO
MAXIMO
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
500
$
3,750,000
-10
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
100
(10)
$
$
90
(75,000)
SALDO
CANTIDAD
$
$
500
750,000 $
400
(75,000) $
410
$
400
675,000
INVENTARIO DE COLLARIN B
REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
500
$
4,000,000
(10)
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
100
(10)
$
$
90
(80,000)
SALDO
CANTIDAD
$
$
500
800,000 $
400
(80,000) $
410
$
400
720,000
INVENTARIO DE BOTON A
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
4200
$
840,000
REFERENCIA
MINIMO
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
3600
CANTIDAD
$
$
4,200
720,000 $
600
SALDO
3600
720,000
INVENTARIO DE BOTON B
REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
4200
$
735,000
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
SALDO
3600
CANTIDAD
$
$
4,200
630,000 $
600
3600
630,000
INVENTARIO DE MARQUILLAS
REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
1200
$
600,000
(90)
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
900
(90)
$
$
810
(45,000)
CANTIDAD
$
$
1,200
450,000 $
300
(45,000) $
390
$
300
405,000
SALDO
INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO A

REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
100
$
650,000
(2)
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
30
(2)
$
$
28.5
(9,750)
SALDO
CANTIDAD
$
$
100
195,000 $
70
(9,750) $
72
$
70
185,250
INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO B

REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
90
$
450,000
(2)
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
30
(2)
$
$
28.5
(7,500)
SALDO
CANTIDAD
$
$
90
150,000 $
60
(7,500) $
62
$
60
142,500
INVENTARIO DE BOLSA ENPAQUE TIPO A
UNIDAD
REFERENCIA
MINIMO
MAXIMO
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
1500
$
900,000
(20)
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
400
(20)
$
$
380
(12,000)
SALDO
CANTIDAD
$
$
1,500
240,000 $
1,100
(12,000) $
1,120
$
1,100
228,000
INVENTARIO DE BOLSA EMPQUE TIPO B

REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
$
1500
$
975,000
(25)
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
500
(25)
$
$
475
(16,250)
SALDO
CANTIDAD
$
$
1,500
325,000 $
1,000
(16,250) $
1,025
$
1,000
308,750
INVENTARIO DE CONOS DE HILO BLANCO

REFERENCIA
MINIMO
UNIDAD
ENTRADAS
CANTIDAD VALORES
100
MAXIMO
SALIDAS
CANTIDAD VALORES
200,000
40
SALDO
CANTIDAD
$
$
100
80,000 $
60
40
80,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
9,000,000
$
1,800,000
$
2,520,000
$
1,800,000
XIMO
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
8,750,000
$
3,500,000
$
4,025,000
$
3,500,000
SALDO
VALORES
$
$
3,750,000
$
3,000,000
$
3,075,000
$
3,000,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
4,000,000
$
3,200,000
$
3,280,000
$
3,200,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
840,000
$
120,000
200
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
735,000
$
105,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
600,000
$
150,000
$
195,000
$
150,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
650,000
$
455,000
$
464,750
$
455,000
XIMO
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
450,000
$
300,000
$
307,500
$
300,000
SALDO
VALORES
$
$
900,000
$
660,000
$
672,000
$
660,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
975,000
$
650,000
$
666,250
$
650,000
XIMO
SALDO
VALORES
$
$
200,000
$
120,000
$ (1,490,500)
EMPRESA:
CLIENTE:
CANTIDAD:
900
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (M.P.D)
FECHA
REF.
6/6/2015 TELA TIPO A
6/6/2015 TELA TIPO B
6/6/2015 COLLARIN TIPO A
6/6/2015 COLLARIN TIPO B
6/6/2015 BOTONES TIPO A
6/6/2015 BOTONES TIPO B
6/6/2015 MARQUILLA
6/6/2015 ENTRETELA TIPO A
6/6/2015 ENTRETELA TIPO B
6/6/2015 BOLSA TIPO A
6/6/2015 BOLSA TIPO B
6/6/2015 CONO HILO BLANCO
CANTIDAD
360
270
90
90
3600
3600
810
29
29
380
475
40
COSTO TOTAL M.P.D
HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJO

ORDEN DE TRABAJO No.
FECHA DE INICIO:
LES DIRECTOS (M.P.D)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VALOR
UNITARIO
18,000
17,500
7,500
8,000
200
175
500
6,500
5,000
600
650
2,000
001
6/6/2015
COSTO DE MANO DE OBRA DIRTECTA (M.O.D)

VALOR TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TRABAJADORES
6,480,000 MARCOS GUERRERO

4,725,000 MISAEL LOPEZ
675,000 PABLO MENESES
720,000
720,000
630,000
405,000
185,250
142,500
228,000
308,750
80,000
0
0
0
0
0
15,299,500
COSTO TOTAL M.O.D
N DE TRABAJO
REFERENCIA:
FECHA DE TEMINACION
OBRA DIRTECTA (M.O.D)
COSTOS INDIRECTOS (CIF)
VALOR TOTAL
$
$
$
756,340
756,340
756,340
COSTO MP
TASA
15,299,500
VALOR
40% $
6,119,800
6,119,800
$
$
$
15,299,500
2,269,020
6,119,800
COSTO TOTAL CIF
COSTO M.P.D
COSTO M.O.D
CIF
COTO TOTAL
2,269,020 COSTO UNITARIO
4,737,664.05
$ 28,425,984.29
23,688,320
26,320
BALANCE DE P
CUENTA
1105
1110
1305
1355
1405
1410
1430
1460
1520
1592
2205
2365
2367
2370
2380
2408
2505
2610
3115
4120
51
6120
72
73
BALANCE DE PRUEBA
NOMBRE
caja
Bancos
CLIENTES
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Envases y empaques
MAQUINARIA Y EQUIPO
Depreciacin acumulada
Nacionales
Retencion en la fuente
Anticipo de impuesto
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
Iva
Salarios por pagar
PARA OBLIGACIONES LABORALES
APORTES SOCIALES
Industrias manufactureras
Operacionales de administracin
Industrias manufactureras
Mano de obra directa
Costos indirectos
TOTALES
$
$
$
$
$
$
DEBITO
32,263,492
34,763,492
980,000
710,650
31,475,000
36,624,212
$
$
$
15,299,500
1,875,000
30,500,000
$
$
1,490,500
37,263
$
$
$
$
906,113
1,526,085
4,925,800
9,514,988
$
$
$
$
$
1,700,000
15,299,500
14,042,328
6,936,280
240,870,201
CREDITO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDO
32,263,492 $
18,632,185 $
16,131,307
980,000
710,650
19,569,783 $
15,299,500 $
15,299,500 $
$
11,905,218
30,500,000
(975,000)
(52,397,207)
(29,031)
(49,800)
975,000
53,887,707
66,293
49,800
906,113
2,338,085
4,786,637
9,514,988
2,095,142
17,980,000
28,425,984
21,324,712
1,875,000
(812,000)
139,163
(2,095,142)
(17,980,000)
(28,425,984)
1,700,000
15,299,500
14,042,328 $
4,737,664 $
240,870,201 $
2,198,616
(0)
MANUFACTURAS NAGA S.A.

ESTADO DE COSTOS DE VENTAS
MATERIAL DIRECTO INICIAL
(+) COMPRA DE MATERIALES
(=) MATERIALES DISPONIBLES PARA USAR
(-) MATERIALES DIRECTOS FINALES
(=) COSTO DE MATERIALES DIRECTOS USADOS
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
(=)COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO
(+) PRODUCTOS EN PROCESO INICIAL
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) PRODUCTOS EN PROCESO FINAL
(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) PRODUCTOS TERMINADOS INICIAL
(=) COSTO DE PROD. DISPONIBLE VENTA
(-) PRODUCTOS TERMINADOS FINAL
(=) COSTO DE VENTAS
MANUFACTURAS NAGA S.A

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
(-) COSTO EN VENTAS
(=) VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
DE VENTAS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
IMPUESTO DE RENTA 25%

UTILIDAD NETA
MANUFACTURAS NAGA S.A

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
BANCOS
CLIENTES
MATERIAS PRIMAS
PROD. EN PROCESO
PROD. TERMINADOS
ANTICIPO DE IMPUESTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA
Envases y empaques
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PROVEEDORES NACIONALES
ACREEDORES VARIOS
OBLIGACIONES LABORALES
IVA
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
AS
2,500,000
29,984,500
32,484,500
11,905,218
20,579,283
4,809,097
2,198,616
27,586,995
3,012,005
30,599,000
21,324,712
9,274,289
21,324,712
30,599,000
15,299,500
15,299,500
A
S
28,425,984
2,198,615
26,227,369
15,299,500
10,927,869
1,700,000
1,700,000
9,227,869
2,306,967
6,920,902
16,131,307
980,000
11,905,218
21,324,712
cta T MATERIA PRIMA
CTA 1410
CTA 1430
710,650
30,500,000
(975,000)
1,875,000
82,451,886
52,397,207
29,031
49,800
812,000
2,095,142
(139,163)
2,306,967
57,550,984
17,980,000
6,920,902
24,900,902
82,451,886
(0)
1405

Adelantado Taller Costos 7 Julio

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Adelantado Taller Costos 7 Julio

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

CONFECCIONES ABC LTDA

NOMBRE DEL EMPLEADO

TOTAL NOMINA FABRICA

TOTAL NOMINA ADMIN

PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE FABRICA

PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE ADMIN

NES ABC LTDA

Natalia: 298.51 DOLARES

Dayana: 1193.46 DOLARES

La nmina de la fbrica est distribuida as:

2 vigilantes de la fabrica que devengan $650.000 c/u.

La nomina de administracin est distribuida as:

CAUSACION NOMINA DE FABRICA

7203 NOMINA DE FABRICA

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES

CAUSACION NOMINA ADMINISTRACION

7203 NOMINA DE ADMIN

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR

25050105 JOHANNA BENAVIDEZ

El da 2, compra a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metro

INVENTARIO DE MATERIAS PRIM

El da 3, compra a LAFAYETTE S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A

INVENTARIO DE MATERIAS PRIM

El da 4, compras a ALMACEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de

INVENTARIO DE MATERIAS PRIM

ALMACEN TEXTIL LTDA

El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque T

INVENTARIO DE MATERIAS PRIM

CONOS DE HILO COLOR BLANC

BOLSA EMPAQUE TIPO A

BOLSA EMPAQUE TIPO B

El da 6, se produce una venta de 900 camisas y produccin realiza la

INV PRODUCTOS EN PROCES

CONOS DE HILO COLOR BLANC

BOLSA EMPAQUE TIPO B

El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos

El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos

INV PRODUCTOS EN PROCES

REFERENCIA: PARA CONTABILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A

ALMACEN TEXTIL LTDA

BOLSA EMPAQUE TIPO A

BOLSA EMPAQUE TIPO B

El da 11 compra papelera Onix (G.C), por valor de $700.000 ms IVA

REFERENCIA : PARA CONTABILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A C

El da 12, paga honorarios al seor Juan Prez (R.C), por valor de $1

El da 30, se termina el 100% de la produccin y se transfieren a prod

INV PRODUCTOS EN PROCES

CONFECCIONES ABC LTDA

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

ALMACEN TEXTIL LTDA

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

BOLSA EMPAQUE TIPO B

de 900 camisas y produccin realiza la siguiente requisicin de materia prima:

INV PRODUCTOS EN PROCESO

CONOS DE HILO COLOR BLANCO

BOLSA EMPAQUE TIPO A

BOLSA EMPAQUE TIPO B

BILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A ALMACEN SEGN REQUICISION DE MATERIALES

x (G.C), por valor de $700.000 ms IVA a crdito