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DFDFDFDRGGF

PERFIL DE PROYECTO DE ELABORACION DE EMBUTIDOS

CANELO MAGALLANES, XIAMARA

CASTAEDA LLANCARE, ANDREA
VERGARA AQUIJE, KATIA

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

ECONMICAS
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS
CHINCHA
2015

CONTENIDO
1. RESUMEN
2. INTRODUCCION
3. FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO
4. ANALISIS DEL ENTORNO
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1 ANALISIS DEL MERCADO
5.2 MERCADO OBJETIVO
5.3 JUSTIFICACION DEL MERCADO
5.4 ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL
6. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA
6.1 VISION
6.2 MISION
6.3 OBJETIVOS
6.3.1 OBJETIVOS GENERAL.
6.3.2
7.

OBJETIVOS ESPECFICOS.

PLAN DE MARKETING
7.1. OBJETIVOS DE MARKETING
7.2. DESCRIPCION DEL PRODUCTO
7.3. ESTRATEGIA DE PRECIO

8.

PLAN DE OPERACIONES
8.1 ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE LA PRODUCCION
8.2 PROCESO DE PRODUCCION DEL BIEN

9.

PLAN FINANCIERO
9.1 PLAN DE VENTAS
9.2 PLAN DE COSTOS
9.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

10. CONCLUSIONES
13. RECOMENDACIONES

1. RESUMEN
El siguiente resumen contiene informacin general e importante sobre el estudio
y viabilidad realizado para una empresa dedicada a la elaboracin de embutidos
con su propia granja porcina, se describe el concepto de negocio a crear, mercado
potencial, la ventaja competitiva y la propuesta de valor, la inversin inicial
requerida para iniciar la empresa, la conclusin financiera y una evaluacin
donde se determinara si el proyecto es viable o no.
Se requiere llegar a una produccin anual favorable con el abastecimiento de la
financiacin mencionada y contando con los gastos de fabricacin, lo costos
fijos, variables, maquinarias, inmuebles, recurso humano, materia prima,
distribucin, puestos de ventas, la publicidad, la promocin.
Nuestro producto final se comercializar logrando satisfacer la demanda de los
consumidores a travs de las bodegas, mercados, restaurantes, panaderas, en el
mercado regional (Chincha, Ica, Pisco, Nazca) en primera instancia a fin de ir
posicionando nuestros productos, para posteriormente ingresar a los grandes
supermercados ubicados en la provincia.

1.1 MISIN:
Producir y comercializar embutidos con los estndares de calidad que satisfagan
a nuestros consumidores con productos en base a carnes seleccionadas de cerdo,
suaves y poco grasosas, cuidando siempre la buena y sana salud del consumidor
(mnimo colesterol, sin aditivos ni colorantes, y envases digeribles), creciendo en
forma sostenida y racional, aportando al desarrollo de la industria nacional,
generando beneficios para la empresa, sus empleados y la comunidad a travs de
la eficiencia de los procesos productivos y de comercializacin.

1.2 VISIN:
Nuestra empresa debidamente establecida y amplia al mercado nacional del sur
con oficinas jerarquizadas y friales propios, cumpliendo con todas las normas de
medio ambiente, las de sanidad, seguridad industrial y social, con personal
altamente capacitadas y uniformadas, creando con ello fuentes de trabajo estables
y aportando al estado con impuestos respectivos y conforme a ley.
La carne porcina tiene un gran rendimiento, por ese motivo es que vamos a
instalar una en nuestra empresa, para compensar las prdidas econmicas que se
tienen al cultivar maz, ajo, amaranto u otro cultivo y dar valor agregado al grano
producido, y mejorar el ndice de rendimiento econmica que se tiene en el
trabajo agrcola, as eliminamos todas las prdidas econmicas que se tienen al
cultivar productos y para cerrar el crculo de produccin-elaboracin es que se
debe llegar a implementar el lugar de matanza o matadero y el taller de carne;
que es propiamente una fbrica; y as elaborar Chorizos y Salchichas Hot Dog.
Algunos Productos como viseras y huesos los utilizaremos en la elaboracin de
alimentos balanceados, que sirven para el mismo ganado que se cra,
aprovechando su valor proteico y para posible venta a otros.

1.3 SERVICIOS:
Los chorizos son de tipo espaol, las salchichas o hot dog sern preparadas de
carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas, debido al amaranto
molido que se emplea en la dieta de los animales, eliminando con ello, el
colesterol LDL (malo) en el proceso de engorde. Estos Productos sern vendidos
en los mercados de toda la provincia de Chincha.

1.4 EQUIPO DE TRABAJO:

El equipo de trabajo estar constituido por:
* (01) Gerente General
* (03) Responsables de Comercializacin
* (01) Contador
* (01) Encargado de Mantenimiento
* (03) Operarios en el Taller de Carne
* (01) Encargado de la Produccin Porcina.
Todos los integrantes de este equipo comparten la Misin, Valores y otros, razn
por la cual estn altamente motivados en hacer realidad nuestra visin.
Garantizando un ambiente laboral estable y manejable con resultados eficaces lo
que resulta como una Fortaleza dentro de la empresa ello conllevara a un
reconocimiento salarial considerable y con fines de que nuestros subordinados
trabajen con mayor esfuerzo y dedicacin.

1.4 PLAN COMERCIAL:

La venta de los productos que se elaborarn, lograran satisfacer la demanda de
los consumidores a travs de las bodegas, mercados, restaurantes, panaderas, en
el mercado regional (Chincha, Ica, Pisco, Nazca) en primera instancia a fin de ir
posicionando el producto, para posteriormente ingresar a los grandes
supermercados ubicados en la provincia.

1.5 ASPECTOS FINANCIEROS:

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

INVERSION TOTAL
La inversin total del proyecto asciende a S/. 481,012.92 (nuevos soles),
repartida en las siguientes proporciones:
INVERSION TOTAL

RUBROS
Activo Fijo Tangible
Activo Fijo
Intangible
Capital de Trabajo

TOTAL
S/.112,298.00
0
S/. 3,109.00

S/.
365,605.92
TOTAL S/.
481,012.92

%
23.34
0.65
74.01
100%

ESTR

UCTURA DE FINANCIAMIENTO
Definida la estructura de inversin del proyecto, se procede a buscar las
fuentes de financiamiento. En nuestro caso se optara por recursos propios
(de los accionistas) y financiamiento externo. En donde la inversin total
que se va a necesitar para la implementacin del proyecto asciende a la
suma de S/. 481,012.92 (nuevos soles).
A travs del financiamiento podremos establecer la estructura de
financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de
participacin de cada fuente de financiamiento presentada a continuacin:

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

FUENTE
MONTO
Entidad Financiera
S/.50.000.00
Aporte Propio
S/. 480,962.92
TOTAL S/. 481,012.92

%
10.39
90.61
100%

1.6 TAMAO DEL PROYECTO:

En la determinacin del tamao del proyecto se tuvieron en cuenta los siguientes
factores:
Factores Determinantes:
Capacidad instalada

Disponibilidad de materias primas

Disponibilidad de insumos
Factores Condicionantes

Tecnologa

Recursos financieros
Con base en el estudio de mercado de los embutidos que vamos a realizar, las
caractersticas especficas de la empresa y los productos que esta va a elaborar, se
observa como alternativa viable para el desarrollo del proyecto una expansin
escalonada, es decir, que se van a ir incrementando las cantidades producidas
paulatinamente de acuerdo al aumento de la demanda adicional de chorizo y la
salchicha hot dog.
La elaboracin de chorizo ser tres veces por semana (Lunes, Mircoles y Viernes)
con una capacidad por semana de 2250 unidades que al mes tendramos una
capacidad de 9000 unidades y de salchichas la elaboracin ser de dos veces por
semana (Martes y Jueves) con una capacidad por semana de 7000 unidades que al
mes tendramos una capacidad de 28000 unidades, como hace referencia el
siguiente cuadro:

PRODUC
TO

PRODUCCI
ON EN
UNIDADES

CHORIZ
O
SALCHIC
HA HOT DOG

5400
3600
16800
11200

%
6
0
4
0
6
0
4
0

PAQUE
TES

PRESENTA
CION

1800

3U

3600

1U

3360

5U

3733

3U

Produccin mensual

2. INTRODUCCION
El fomento empresarial representa sin duda uno de los objetivos trazados de
cualquier profesional, pues este desarrolla econmicamente la localidad, la regin
y por supuesto al pas. En tal sentido, el presente trabajo busca aportar al
desarrollo de la localidad, de la regin, y por supuesto lograr alcanzar el mayor
crecimiento personal, productivo y social, mejorando la calidad de vida tanto de
sus gentes como la de los emprendedores.
Fbrica de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C. Granja Porcina El
Chinchanito, es el resultado del estudio de viabilidad formulado y desarrollado
para constatar la posibilidad cierta de la creacin de una empresa productora y
comercializadora de embutidos que a su vez ella misma se abastece con la carne
para la produccin de los embutidos y como una oportunidad de negocio para
desarrollarla en un principio en los mercados de Chincha y con futuras
expectativas de comercializarlo regional y nacionalmente. El siguiente
documento contiene los elementos integrados, permitiendo estructurar la
organizacin, estableciendo los requerimientos de inversin, resaltar los aspectos
tcnicos, administrativos de mercadeo, financiero y econmico.
Es importante destacar la importancia que tiene para el desarrollo del estudio el
anlisis del entorno general y sectorial, donde sin duda es indispensable analizar
elementos de la competencia, la estructura de costos, el anlisis del producto y
sus respectivas estrategias y ventas y finalmente concluir que el proyecto es
viable, y que se deja planteado un trabajo para retomar.

1
0

3. FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO

La necesidad de incursionar en el mercado con nuevas ideas o mejoras de lo
existente es clave para el desarrollo tanto social como econmico. Actualmente el
desarrollo mundial ha obligado a que los diferentes sectores innoven o
reestructuren sus procesos, pero acompaados de proyectos sostenibles y
amigables con los recursos naturales.
En consecuencia, la industria ha venido creciendo a la par con nuevos productos,
vale mencionar algunos alimentos procesados como las hamburguesas, diferentes
tipos de chorizo y salchicha que son de la regin, entre otras innovaciones que
parten de esta y otras materias primas casi del mismo origen. Realizando un
anlisis al sector, se plantea la propuesta de elaborar embutidos.
La idea del negocio es crear una empresa productora y comercializadora de
embutidos con un proceso inicial desde la creacin de una granja abastecedora
dedicada a la crianza engorde, crecimiento de los porcinos.
La empresa estar localizada en Chincha Alta, provincia de Chincha, en el
Departamento de Ica, a

quien se le denominara Fbrica de Embutidos La

Esmeralda del Sur S.A.C. Granja Porcina El Chinchanito.

4. ANALISIS DEL ENTORNO

Actualmente en Per, existen diversas marcas de embutidos que se encuentran
posicionadas marcas nacionales e internacionales.
Cuadro de principales competidores

NOMBRE

CIUDA
D

BRAEDT

LIMA

SAN
FERNANDO

LIMA

LA
SEGOVIANA

LIMA

DIRECCION TELEFONO
Av. Michael
Faraday Nro.
(01) 2135300
111 Z.I. Santa
Rosa Mz-J L
Av.
Repblica de (01) 2144300
Panam, 4295
Comunidad
Industrial,
(01) 3377337
240 Chorrillos

REPRESENTANTE
LEGAL
Castillo Rodriguez
Alejandro Jose
Chahuan Abedrabbo
Eliot Felipe
Salazar Steiger Luis
Clarence Jorge

Anlisis de costos de venta del producto de la competencia.

Competidor

Costo por
unidad de
Chorizo

Costo por unidad

de Salchicha Hot
Dog

BRAEDT

S/3.00

S/.0.90

SAN FERNANDO

S/2.50

S/.0.40

LA SEGOVIANA

S/2.80

S/.0.80

A continuacin se presenta un anlisis de los diferentes precios que ofrecen las

empresas competidoras dependiendo de la presentacin del producto.
CHORIZO
EMPRESA
BRAEDT
SAN
FERNANDO
LA
SEGOVIAN
A

SALCHICHA - HOT DOG

PRECIO PRESENTACION PRECIO PRESENTACION

S/.6.80

3U

S/.30.00

12 U

S/.2.50

S/.4.40

5U

1U

S/.2.50

5U

S/.28.00

12 U

S/.1.50

3U

S/.6.40

3U

S/.3.50

5U

S/.32.00

12 U

Debido a que no todas las empresas emplean la misma forma de realizar los
embutidos, y la imagen que dan al mercado de sus productos no es la misma, es
por ello que existen muchos segmentos de mercado, en relacin con los ingresos,
el gusto, las necesidades especficas y los contextos culturales y religiosos, as
como en funcin de las combinaciones de estos factores. Los mercados de
importacin mayores y ms ricos los productos de valor aadido. En muchos
pases en desarrollo se exportan casi todos los productos de mayor valor y se
satisfacen las necesidades de los consumidores principalmente a partir de la
produccin interior de bajo valor y mediante importaciones.

El etiquetado y la certificacin han pasado a ser factores cada vez ms importantes

en la comercializacin, segn sea para satisfacer exigencias reglamentarias de los
pases importadores, o bien para responder a ciertas necesidades de los
consumidores, etiquetando los productos como "orgnicos", "seguros para los
delfines", artculos "de comercio justo", o mediante el "eco etiquetado", que indica
que el proceso de elaboracin ha sido sostenible.

5. ESTUDIO DE MERCADO
El origen de la elaboracin de la carne se remonta a los tiempos ms remotos del
ser humano. Debido a que la vida de la carne no es muy larga, el hombre ha
buscado la forma de preservar los alimentos desde los tiempos ms antiguos.
No obstante, no podemos empezar a hablar de la historia de los embutidos hasta
el descubrimiento de la sal. El uso de la sal como alimento, se documenta en el
ao 2670 a.C. en la poca del emperador chino Huangdi con el hallazgo de la
primera salina. En aquel perodo se comienzan a comercializar carnes y pescados
sazonados.
La elaboracin de los embutidos evolucion como un esfuerzo para ahorrar y
conservar la carne que no poda ser consumida fresca. En la era del Imperio
Romano se preparaban salchichas y embutidos con fines rituales y los consuman
en fiestas relacionadas con la fertilidad y el paganismo como por ejemplo el
botulus, un embutido parecido a la morcilla y el salchichn.
Por ltimo, gracias a los grandes avances tecnolgicos surgidos desde la segunda
mitad del siglo XX se ha garantizado una alta calidad, tanto en los materiales y la
maquinaria para producirlo, como en la prolongacin de su vida til.
Hoy en da, sigue perdurando la costumbre de que algunas familias sean las que
elaboren su propio embutido. Y costumbres como estas son las que no hay que
perder ya que no existe embutido alguno que tenga mejor calidad, sabor y aroma
que el preparado por nosotros.
Embutido: Se denomina embutido a una pieza preparada a partir de carne
(generalmente picada), que suele condimentarse con hierbas aromticas y
especias, pasando por diferentes procesos e introducida (embutida) en piel de
tripas (antiguamente del propio animal sacrificado) o tambin una tripa artificial
y comestible.

Los embutidos se dividen entre crudos y escaldados:

Los crudos slo han sido adobados, amasados, secados y a veces son ahumados:
lomo embuchado, chorizo, salchichn, sobrasada, etc.
Los escaldados suelen picarse muy finamente y luego son sometidos a la accin
del agua a temperaturas que van entre los 70 y 80C. Posteriormente se los puede
ahumar, tal como ocurre con salchichas y butifarras.
Al ser un producto alimenticio sometido a un proceso de curacin, puede
conservarse perfectamente durante largos periodos de tiempo.
Los tipos de embutidos dependen de:

Su forma de curacin: salazn, ahumado, secado, etc.

Su procesado final: crudo, seco, cocido.

Su forma de embutir: vela, cular, etc.

En la actualidad, el ritmo de vida que llevamos los peruanos nos hace comedores
de carnes fras. Productos que ya estn listos para ser consumidos sin pasos
intermedios de coccin, fritura o algo diferente a la accin de sacarlos de los
refrigeradores, colocarlos entre un pan, aadir algo de queso, normalmente fresco
y listo; es por ello que la industria crnica peruana ha crecido en la ltima dcada a
grandes velocidades, la produccin, la exhibicin y las grandes competencias
hacen de la industria, un mercado muy competitivo en precios.
En el perodo 2004-2012 se ha experimentado un crecimiento constante y
dinmico en el sector, con un crecimiento acumulado del 81,7%, a una tasa media
del de un 10,2% anual.
Sin embargo, en los aos ms recientes el crecimiento ha sido menor,
ralentizndose las ventas hasta el 1,9% en 2012. No se aprecia razn aparente para

esta ralentizacin, ms all de una posible vuelta a la media tras el elevado

crecimiento de 2011 (8%).

Fuente: MINAG y elaboracin propia

En cuanto a la produccin informal, la impresin general es que quiz est yendo a

menos, proceso ayudado por las propias plantas productoras de embutidos al
lanzar al mercado gamas econmicas de sus productos.
En 2012, la oferta importada de embutidos represent alrededor de un 1,24% del
tamao total del mercado, cifra muy parecida a la de 2006, cuando fue de un
1,22%. Debe recordarse en todo caso que las cifras de importaciones proceden de
aduanas mientras que las de tamao de mercado son estimaciones sujetas a una
notable incertidumbre.
Fuente: Veritrade y Elaboracion Propia

Las exportaciones de los embutidos peruanos son casi inexistentes, principalmente

debido a factores de calidad y a las barreras sanitarias existentes (Per no ha tenido
la declaracin de pas libre de fiebre aftosa hasta hace apenas unas semanas). Por
tanto, el mercado peruano es bsicamente un mercado de productores nacionales

para consumidores nacionales, con un componente por ahora poco significativo a

nivel agregado de importaciones de gama alta.
El fuerte crecimiento que ha experimentado la produccin de embutidos en Per
durante la ltima dcada fue posible gracias a la mayor demanda de estos
productos por parte de las familias, reflejo de la mejora de su poder adquisitivo y
la apertura de nuevos establecimientos de venta al por menor, particularmente los
supermercados.
A la tendencia al alza en los ingresos familiares hay que sumarle el escaso
consumo per cpita que presenta Per en comparacin con los pases de la regin
para justificar el gran potencial de crecimiento que presenta este sector.
En 2012 el consumo per cpita de los embutidos y el jamn en Per fue de 2.2
kilos por persona al ao.
Sabemos entonces que las familias peruanas tienen sus alimentos preferentes, ya
sea por la facilidad de adquisicin por el costo del producto. Podemos apreciar
el porcentaje de consumo de los tipos de alimentos de mayor demanda,
especificando en el rubro de embutidos, los ms consumidos, que son el jamn
seguido de salchichas.

Fuente: Inei

Por otro lado segn las investigaciones, la produccin y venta de embutidos ha

ido aumentando progresivamente desde el ao 2009 hasta el 2014 en una
produccin de 29000 Kg. Los principales embutidos importados son: la
salchicha con un 44%, siguiendo el peperoni con 16%, salami 15%, embutidos de

pavo con 13% y otros en 12%. As se puede apreciar la gran acogida de la

salchicha en otros pases.

En la localidad como en varios lugares del mundo existen productos sustitos a los
embutidos que son productos realizados por los mismos pobladores de cada
regin, tenemos productos como La Salchicha, El Relleno, El Chicharrn, etc, que
tienen el mismo procedimiento productivo que los embutidos pero de manera
artesanal; es por ello que la poblacin no opta por realizar esta produccin de
manera industrializada.

ANALISIS DEL MERCADO

Antes de analizar el mercado, es necesario conocer su definicin: El mercado es
el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un producto. El
anlisis del mercado consiste en realizar una investigacin de mercados que
permita recoger, organizar y analizar datos sobre el posible mercado de la Fbrica
de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C. Granja Porcina El Chinchanito, con
el fin de enfocar las estrategias del marketing hacia la satisfaccin de sus
necesidades.

A continuacin, se determina Fbrica de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C.

Granja Porcina El Chinchanito cul es el tamao del mercado en los niveles
potencial, mercado objetivo y mercado especfico.

MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo que se ha previsto para la produccin y comercializacin de
embutidos de los diferentes almacenes de cadena de xito de entidades de alto
nivel y con carcter internacional, entre otros puntos y ubicndonos en la
localidad de Chincha como punto directo de produccin, distribucin y venta.

JUSTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO

Se escogi el sector de la Chincha, este sector posee un alto comercio y por ende
es el que ms familias posee, que es el sector de clase C y D.

Fuente: APEIM

El producto est orientado a los diferentes cadenas de almacenes internacionales

que manejan una inversin extranjera directa, adems de las familias de la
localidad de Chincha, donde el producto estar debidamente procesado y
empacado al vaco segn prcticas de manipulacin e higiene requeridas segn
(Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657) que regula los
aspectos relacionados al rol tcnico normativo de la autoridad sanitaria nacional
saneamiento bsico, salud ocupacional, higiene alimentaria, zoonosis y
proteccin del ambiente.

ESTIMACIN DEL MERCADO POTENCIAL

UBICACIN GEOGRAFICA DEL PROYECTO

UBICACIN
GEOGRAFICA
Per
Departamento Ica
Chincha

TOTAL
3038.000
846,286
271,683

Fuente: Inei Censos Nacionales

VARIABLE DEMOGRAFICA

Sexo

: Mujeres y Hombres

Edad

: 15 54 aos

Ocupacin

: Trabajadores Dependientes - Independientes

Raza

: Todas las razas

Religin

: Todas las religiones

NIVEL SOCIO - ECONMICO

POBLACIN ECONOMICAMENTE
ACTIVA EN EL DEPARTAMENTO DE ICA

ICA
ICA
CHINCHA
DEPARTAMENT PROVINCI DISTRIT
O
A
O
846,286
349.036
271,683
-

REA DE INFLUENCIA

% DE
PEA
96,70
438,2

Por las caractersticas que contiene el producto se comercializar principalmente

en nuestro punto de venta, estar dirigido a personas del distrito de Chincha que
vivan y laboren en la ciudad y puedan adquirir nuestros productos, tambin
lograremos distribuir nuestros productos a travs de 3 canales de ventas que son
almacenes de cadena de xito en la localidad.

6.

PLAN ESTRATEGICO DE LA
EMPRESA
Nuestro desarrollo e
implementacin
plan

de

del

negocio

interno para contar

con una granja de
porcinos que servir
como un sistema de
abastecimiento

en

donde se adquirira
parte de la inversin
inicial usada para la cra y engorde porcino lo cual constituye una propuesta
factible para este tipo de proyecto y poder ofrecer un producto de alta calidad a
nuestra Fbrica de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C. Granja Porcina El
Chinchanito, adems se contar con personal altamente especializado y capacitado
para

el cuidado

del

ganado porcino,

bsqueda de nuevos mercados, control de enfermedades que puedan desestabilizar

el desarrollo normal de la nueva granja. La empresa se proveer de carne de cerdo
procesada a buen precio y de alta calidad de acuerdo con las exigencias de su
mercado, para obtener un producto de buena calidad, se realizara un anlisis del
manejo de estos animales, de alimentacin y de las instalaciones apropiadas para
los mismos en las distintas etapas de su desarrollo. Contando tambin con un
sistema de informacin estratgico basado en nueva tecnologa para la mejor
eficiencia dentro y fuera al comercializar los productos y adquirir la informacin
del mercado al cual queremos entrar.
6.1 VISION
Ser una empresa lder en la elaboracin y comercializacin de embutidos de
reconocida calidad en el mercado nacional. Desde el manejo de la crianza de

nuestras carnes hasta su proceso por completo y la salida del producto

terminado de buena calidad.

6.2 MISION
Satisfacemos las necesidades de nuestros clientes y consumidores elaborando
embutidos de calidad, bajo normas y estndares de seguridad alimentaria.
Contamos con un equipo humano competente y comprometido con la empresa
apoyado con tecnologa de punta.
6.3 OBJETIVOS
6.3.1 OBJETIVO GENERAL

Ser la empresa de embutidos lder en la ciudad de Chincha.

6.3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Producir un rendimiento anual del 14% sobre la inversin.

Aumentar la eficiencia de la produccin en un 20% para el prximo ao.

Establecer adquirir 2 nuevas maquinarias para el segundo semestre.

Abrir 3 nuevos locales comerciales para el primer trimestre del prximo

ao.

6.4 ORGANIGRAMA
El equipo de trabajo estar constituido por:

(01) Gerente General

(03) Responsables de Comercializacin

(01) Contador

(01) Encargado de Mantenimiento

(03) Operarios en el Taller de Carne

(01) Encargado de la Produccin Porcina.

GERENTE

CONTADOR

AREA
COMERCIAL

ASESORES DE
VENTAS

AREA DE
PRODUCCION
TALLER DE
CARNE

OPERARIOS

AREA DE
PRODUCCION
PORCINA

OPERARIO

AREA DE
MANTENIMIENT
O

OPERARIO

Todos los integrantes de este equipo comparten la Misin, Valores y otros, razn
por la cual estn altamente motivados en hacer realidad nuestra visin.
Garantizando un ambiente laboral estable y manejable con resultados eficaces lo
que resulta como una Fortaleza dentro de la empresa ello conllevara a un
reconocimiento salarial considerable y con fines de que nuestros subordinados
trabajen con mayor esfuerzo y dedicacin.

7. PLAN DE MARKETING
Como primera instancia en nuestro plan de marketing priorizaremos el nivel de
satisfaccin de una necesidad del consumidor y ampliando una fidelizacin segura
de nuestra participacin de ventas dentro de nuestro plan objetivo
Iniciando nuestra penetracin de mercado estudiando el comportamiento de
nuestro consumidor del mercado meta ya establecido
La venta de los productos que se elaborarn, lograran satisfacer la demanda de los
consumidores a travs de las bodegas, mercados, restaurantes, panaderas, en el
mercado regional (Chincha, Ica, Pisco, Nazca) en primera instancia a fin de ir
posicionando el producto, para posteriormente ingresar a los grandes
supermercados ubicados en la provincia.

7.1 OBJETIVO DE MARKETING:

VENTAS

Incrementar las ventas, al doble.

POSICIONAMIENTO

Mantener el crecimiento de nuestro producto estrella.

Incrementar el nivel de notoriedad de la marca.

Puesta en marcha de un servicio de atencin al cliente.

RENTABILIDAD

Ventas por empleado.

Rentabilidad econmica.

Rentabilidad financiera.

Cuota de mercado.

7.2 DESCRIPCION DE PRODUCTO

Este proyecto pretende producir y comercializar embutidos como el chorizo y las
salchichas hot dogs.

CHORIZO
Es una mezcla de carne de res, horneado y cocido, embutido en tripa natural, se
presenta en empaques de 1 y 3 unidades, debe conservarse en refrigeracin a una
temperatura entre 2 C a 4.

SALCHICHA HOT DOG

Es una combinacin de carne de res y cerdo en tripa de celulosa, su presentacin
es de 3 y 5 unidades, debe conservarse en refrigeracin a una temperatura entre
2 a 4.

CALIDAD
Los chorizos tipo espaol, salames, jamones crudos, ahumados o cocidos tipo
serranos, embutidos y otros, a ser elaborados principales productos puestos a la
venta, en base a carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas,
provenientes de animales criados en la granja mediante dietas cientficamente
elaboradas a base de fuentes de energa (maz), protena (harina de soya),
vitaminas, minerales (calcio, fsforo y sal) y aditivos no nutricionales
( promotores de crecimiento, antibiticos, probiticos, inhibidores de hongos,
secuestrantes, enzimas, levaduras y antioxidantes. Estos productos sin colesterol,
son ms digeribles que otros productos similares de la competencia.
La raza de los cerdos criada es DUROC-LANDRACE y nos dan la posibilidad de
tener la cantidad necesaria de exquisitas carnes para cubrir nuestra demanda.
Estos animales debidamente seleccionados y alimentados solo con la cantidad
indispensable de alimentos nos proporcionan carnes con poca grasa que tambin
cubrirn el mercado de carne de cerdo recin tumbada.
La contextura y el color de los empaques sern finamente acabados y ecolgicos,
con sellos de garanta en cada pieza a venderse. No se utilizarn aditivos y
colorantes en la elaboracin de los productos.

EMPAQUE Y EMBALAJE

Bolsas para vaco metalizada a una cara de 90 a 150 micras, de medidas 120x400
mm, marcado con el nombre de la empresa y el lote del producto.

7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO

La competitividad que tendr el proyecto frente a la competencia es mantener
los precios bajos para que los consumidores tengan ms llegada a nuestros
productos y empezar la introduccin al mercado de la localidad.
PRESENTACIONES DE NUESTROS PRODUCTOS
PRESENTACIONES
CHORIZO
SALCHICHA - HOT DOG
Precio
Precio
1 Unidad

S/. 2.60

3 Unidades

3 Unidades

S/. 7.80

5 Unidades

S/. 1.50
S/. 2.50

8. PLAN DE OPERACIONES
8.1 ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE LA PRODUCCION
AREA DE PRODUCCION
Las reas transitables desde la recepcin, el almacn, la sala de proceso, el rea de
despacho y alrededores deben mantenerse limpios. Las salas de proceso deben
garantizar buenas condiciones higinicas para efectuar las operaciones de
acondicionamiento y coccin de la carne; como resultado de una ptima
distribucin de equipos se aprovechar el espacio disponible y as se evitar la
contaminacin de la carne de cerdo y su posterior deterioro.
El piso de todo el establecimiento que incluye recepcin, almacn, proceso y
despacho debe ser de material impermeable, lavable, antideslizante y sin fisuras ni
grietas; para que en lo sucesivo se evite la acumulacin de grasas y suciedades. Su
limpieza estricta se desarrollar siguiendo las pautas del Procedimiento: Limpieza
de Pisos de la Sala de Procesos.
Todas las paredes cercanas a las mquinas de produccin deben ser resistentes al
calor, as como de fcil limpieza y desinfeccin; ser impermeables, no
absorbentes, ni porosas y pintadas de un color claro.
Por otro lado, todas las repisas, estantes y gabinetes con que cuentan sern objeto
de su respectiva y estricta limpieza semanal y como evidencia de cumplir con la
Gua de Buenas Prcticas.

LA GRANJA
Existen problemas graves asociados con el mantenimiento de los cerdos fuera es la
prevalencia de los parsitos por que los trpicos hmedos proporcionan un
ambiente ideal. Estos parsitos son generalmente gusanos. Los gusanos adultos
viven en el cerdo, aqu ponen huevos que se excretan a la tierra si la temperatura y
la humedad correcta, las larvas salen de los huevos para ser comido de nuevo por
el cerdo o incluso penetrar a travs de la piel. Dentro del cerdo, se convierten en
gusanos adultos. A travs de la desecacin y los rayos del sol, los huevos y las
larvas en el suelo pueden morir despus de un tiempo.
Para prevenir una infeccin parasitaria muy grave el rea de pastoreo debe ser
cambiado, es decir, en la medida de lo posible a los cerdos se les da un nuevo
pedazo de tierra ms o menos cada 14 das, y en los perodos de sequa los cerdos
pueden permanecer ms tiempo en el mismo campo, porque los gusanos no se
estn desarrollando tan rpidamente. Despus de pastoreo, el campo donde se
queda vaco durante un tiempo, cuando una gran parte de las larvas morirn.
Para evitar que los cerdos estuvieran en contacto directo con sus excrementos, la
granja instal un biodigestor, una especie de tanque cerrado donde se almacenan
los excrementos de los animales para evitar que el metano y otros gases que
provocan el efecto invernadero, vayan a parar a la atmsfera.
8.2 PROCESO DE PRODUCCIN DEL BIEN
PRIMERA ETAPA
1. El ganado a ser faenado debe ser conducido al corral de ayuno y
tranquilizarlo por el lapso de 8 a 24 horas solo con dieta de agua, esto
para que pueda ser muerto y desangrado con mejores resultados para la
carne y el almacenamiento de ella.
2.

Ingresa el animal al lugar de matanza y por cualquier mtodo

seleccionado se le desmaya, cuelga en la riel y se le corta la vena

principal y las arterias que estn por la traquea ocasionando con ello el
desangrado y la muerte en s del animal.
3. Pasa luego a la tina de escaldado en agua de 60 a 65 centgrados para
ser pelado o afeitada su piel.
4. El siguiente paso es el cortado de la cabeza y de los tendones de las patas
traseras y nuevamente colgadas en el riel.
5. Pasa a la apertura de patas y el extrado de vsceras. Es en esta parte
6.
7.
8.

donde se corta la canal en dos medias canales

Pasan las medias canales a la respectiva revisin sanitaria
Las vsceras pasan al lavado y a continuar con el proceso
Las medias canales que cumplan con los requerimientos fitosanitarios,
pasan a su pesaje y son introducidas en el cuarto de refrigeracin para su
respectivo almacenamiento y salida. Aqu termina el primer proceso
llamado lugar de matanza. Este espacio debe ser separado y sanitizado.

SEGUNDA ETAPA

El CHORIZO
Ingredientes y cantidades:

Ingredientes

Cantidades

Carne magra de cerdo

75 kg

Tocino de cerdo

25 kg

Azcar de maz

3 Kg

Pimiento dulce

2 kg

Nitrato sdico

3 kg

Nitrito sdico

150 g

Ascorbato sdico

80 g

Azcar

60 g

Pimienta negra molida

Aj picante

200 g
250 g

Organo molido

150 g

Quion molido

100 g

Vinagre blanco al gusto

PROCESO DE ELABORACIN DEL CHORIZO

1. Troceado: toda la carne debe ser fra y troceada en fragmentos de 5 a 10 cm.

La grasa, despus de la separacin del cuero, debe ser cortada en cubitos de
2 a 3 cm.
2. Molido: La carne se muele con un juego simple de discos y cuchilla,
empleando el disco de agujeros de 3 a 5 mm de dimetro para la de res, y el
disco con los de 9 a 12 mm para la de cerdo.
3. Mezclado: la carne picada se mezcla con los dems ingredientes y esta masa
se muele con el disco de agujeros de 8 mm. Luego la masa crnica se deja
reposar y curar por 24 horas en refrigeracin a 5 C.
4. Transcurrido este tiempo, se vuelve a mezclar la masa durante 5 minutos para
uniformizar la pasta y los dems ingredientes.
5. Embutido: La masa crnica se embute en tripas naturales de intestino delgado
de cerdo o en tripas sintticas de tamao adecuado. El atado se efecta
amarrando los embutidos con hilo, formando chorizos de 6 a 8 cm.
6. Secado/ahumado: El secado se efecta a 20 C durante 4 a 6 das, o en la
cmara de ahumado a 49 C durante 6 horas con la chimenea de descarga
abierta para disminuir la humedad. Terminado el ahumado, los chorizos se
mantienen durante 4 o 6 das en el cuarto de secado.
7. Envasado/almacenado: Los chorizos son envasados en bolsas de plstico y
son conservados y comercializados bajo refrigeracin.
A continuacin se muestra un diagrama de flujo que muestra las etapas de
elaboracin del chorizo:

FLUJO-GRAMA DE PROCESO PARA LA ELABORACIN DE CHORIZO

LA SALCHICHA HOT DOG

Ingredientes y cantidades:
Ingredientes

Cantidades

Carne de cerdo

70 kg

Carne de res

30 kg

Sal comn

3 kg

Nitrato de potasio
Aj colorado, remojado y
molido
Ajo molido

1 kg
2,5 kg

Pimienta negra molida

300 g

Clavo de olor

100 g

Organo

100 g

Comino

100 g

Nuez moscada rallada

150 g

Vinagre

8 ml

1 kg

PROCESO DE ELABORACIN DE LA SALCHICHA HOT DOG

1. Las carnes y grasa deben estar fras (aprox. 1 C).
2. Moler la carne y grasa por un disco de aproximadamente 6 mm.
3. Mezclar la carne, sales, grasa y los dems condimentos, luego se adiciona el
colorante.
4. Embutir en tripas de cerdo.
5. Orear el producto de 2 a 3 horas.
6. Guardar en cmara de refrigeracin a 5 C.

A continuacin se muestra un diagrama de flujo que muestra las etapas de

elaboracin de la salchicha:

FLUJO-GRAMA DE PROCESO PARA LA ELABORACIN DE

SALCHICHA HOT DOG

CARA
CARACTERISTICAS DEL EMPAQUE

EMBALAJE EMPACADO AL VACO

El empaque al vaco es un procedimiento que permite extraer el oxgeno del

empaque, para evitar la multiplicacin de microorganismos y garantizar la
frescura del embutido a nuestros clientes y consumidores determinadas de
tiempo, temperatura y ambiente. Tales cortes son clasificados y empacados al
vaco extrayendo todo el aire de la bolsa y eliminando cualquier tipo de
contaminacin con el medio ambiente, transportndose de manera higinica al
cliente o al que consiste a la exposicin de la carne a condiciones determinadas.
Los beneficios de la carne empacada al vaco son:

Alarga la vida til de los embutidos.

Los protege de bacterias.

Mejora caractersticas sensoriales como sabor, olor.

EQUIPO PARA EL AREA DEL MATADERO

TECLE
Es un equipo de levante de gran importancia dentro de trabajos de montajes,
son adecuados para levantar grandes pesos y poder trasladarlos y colocarlo
donde usted quiera sin mayor esfuerzo. La cadena permite levantar y bajar

alternadamente la carga sin mayor esfuerzo. Necesita muy poco fuerza para
ser utilizado a su capacidad mxima de trabajo.

SISTEMA DE RIEL
Ayuda para para manipulacin y elevacin de materiales

GANCHOS DE CARNE
Se utilizan para asegurar la carne durante el proceso de deshuesado y reducir la
cantidad de manipulacin directa del producto.

ABRE PATAS
Sirve para una buena evisceracin y se efecta con una dispositivo abre patas.

TINA ESCALDADORA
Aplican agua caliente o vapor de agua a toda clase de carnes, para reafirmar
su color, reducir la presencia de microorganismos. Se utiliza tambin para
ablandar carnes, facilitando su pelado y despulpado.

BALANZA DE RIEL
Estas bsculas son una solucin de pesaje ideal para el manejo de carne, cerdo
y cordero en instalaciones que empleen pistas elevadas como sistemas de
manejo del material.

MAQUINARIA PARA LA ELABORACIN DE EMBUTIDOS

CAMARA DE AHUMADO

Estn diseadas para la produccin industrial y artesanal de embutidos.

Gracias a su versatilidad permiten a efectuar tratamiento trmico de embutidos
y ahumar todos tipos de productos. Esta cualidad encuentra aplicacin en tal
servicio, donde se produce amplia variedad de productos. La cmara de
ahumado est equipada con un generador de humo (de astillas cmo estndar)
y sistema lavada automtica.

PICADORA DE CARNE
Los trozos de carne son transportados por un rodillo sin fin y pasan por un
complejo de precortador, cuchillas o discos perforados. La carne sale molida,
del tamao de los agujeros que tenga la placa perforada. Algunas picadoras
tienen como elemento auxiliar un dispositivo separador de nervios, cartlagos
y trocitos de huesos.

PICADORAS - EMULSIONADORAS

Cutter: contiene un plato (bowl) mvil donde se ponen los trozos de carne;
estos giran y pasan por un juego de cuchillas (entre 3 y 12); la carne es picada
hasta formar una pasta bien fina o una emulsin crnica (carne, grasa y agua).

MOLINO EMULSIFICADOR O MIX MASTER

Consiste de una tolva donde se coloca la mezcla de carnes, grasa, hielo y
aditivos que pasan a travs de un cabezal donde se emulsiona para formar esta
pasta. El Sistema de cuchillas (produce mayor calentamiento de la pasta).

MEZCLADORA
Existen muchos modelos, empleando paletas de diferentes formas para la
homogeneizacin de la mezcla. Mezcladora - picadora se puede usar en forma
contnua o para cada operacin en forma individual.

EMBUTIDORAS

Consisten en una tolva que recibe la pasta y, por medio de un rotor o tornillo
sin fin, con o sin vaco, empuja la pasta con cierta presin a travs de un pico
o puntero hacia el interior de una tripa, bolsa, etc.
Esquema bsico de las embutidoras discontinuas (izquierda) y continuas
(derecha).

AMARRADORAS O ATADORAS CONTNUAS

Miden y atan con hilo, en forma continua, embutidos frescos en tripas
naturales. Estandarizan la produccin en unidades de igual tamao. Algunas
permiten poner lazos o colgadores.

BALANZA ELECTRONICA
Descripcin Gradacin: 10gr, Dimensiones de la bandeja: 200 mm de
dimetro Profundidad: 215mm, Altura: 250 mm, Ancho: 143 mm, Peso: 1,5
kg.

GRAMERA
Descripcin Capacidad: 2610g/0.1g, Plato metlico y juego de pesas

NEVERAS CONGELADORAS
Congelador Industrial de alta calidad que cumple normas sanitarias del
Mercado Exterior e Interior construido en Acero Inoxidable con aristas
curvas. Puerta con sistema de cierre Automtico y burlete magntico, la
puerta permanece abierta al superar los 90 de apertura, reversible.

EMPACADORA AL VACO
Descripcin: Dimensiones de la cmara: 44cm de frente 37cm largo, Barra de
sellado: largo 42cms por ancho 8mm por 2unidades Bomba de vaco: 30 m3,

Alimentacin elctrica: 110V monofsica Potencia instalada: 0.75, Capacidad

de produccin: 1-2 ciclos minuto Peso: 75 kilogramos, Capacidad del vaco:
1Kpa al nivel del mar.

REPISAS

Son de acero inoxidable de 4 niveles de 110x 30 cm espesor de los 4niveles de

1.2mm.
MESAS DE TRABAJO
Mesa de 2 niveles acero inoxidable espesor 1.2mm patas de 2 " pulgadas
Medidas :1 .10 x 60 cm altura 90 cm.

LAVADEROS
Lavaderos de acero quirurgico de2pozas de 1.20 x 60 cm altura 90 cm espesor
1.2mm

9.

PLAN FINANCIERO

9.1 PLAN DE VENTAS

POLITICA DE CARTERA
Como se estipulo anteriormente se vender el producto a los diferentes
almacenes de cadena de la ciudad de Chincha, por lo tanto estos
almacenes compran con cartera lo que indica que se dar un plazo de 30
das de crdito para pago el pago de los productos.

Cuadro de Mercado potencial y proporcin de distribucin de nuestra produccin

PRODUCTO

CHORIZO

SALCHICHA
HOT - DOG

PAQUETES PRESENTACION

VENTA EN
LOCAL

Empresa
Empresa B
A

Empresa
C

OTROS
PUNTOS

UN.

UN.

UN.

UN.

UN.

1800

3U

270

15

450

25

450

25

360

20

270

15

3600

1U

540

15

900

25

900

25

720

20

540

15

3360

5U

504

15

840

25

840

25

672

20

504

15

3733

3U

559

15

933

25

933

25

746

20

559

15

Cuadro de ventas en nuestra tienda

VENTA
EN
PRODUCTO PRESENTACION
TIENDA
UN.
3U
270
CHORIZO
1U
540
5U
504
SALCHICHA
- HOT DOG
3U
559
TOTAL POR VENTAS

TOTAL
S/. 2,106.00
S/. 1,404.00
S/. 1,260.00
S/.
838.50
S/. 5,608.50

Cuadro de ventas en la Empresa A

Empresa
A
PRODUCTO PRESENTACION
TOTAL
UN.
3U
450
S/. 3,510.00
CHORIZO
1U
900
S/. 2,340.00
5U
840
S/. 2,100.00
SALCHICHA
- HOT DOG
3U
933
S/. 1,399.50
TOTAL POR VENTAS
S/. 9,349.50

Cuadro de ventas en la Empresa B

Empresa
B
PRODUCTO PRESENTACION
UN.
CHORIZO
3U
450

TOTAL
S/.

3,510.00

OTROS
1 U PUNTOS900
S/. 2,340.00
PRODUCTO PRESENTACION
TOTAL
SALCHICHA
5U
S/. 2,100.00
UN. 840
- HOT DOG
S/. 1,399.50
3U 3U
270 933S/. 2,106.00
CHORIZO
TOTAL
POR VENTAS
S/. 9,349.50
1U
540
S/. 1,404.00
5U
SALCHICHA
- HOT DOG
3U
TOTAL POR VENTAS

504
559

S/. 1,260.00
S/.
838.50
S/. 5,608.50

Cuadro de ventas en la Empresa C

PRODUCTO PRESENTACION
3U
1U
5U
SALCHICHA
- HOT DOG
3U
TOTAL POR VENTAS
CHORIZO

Empresa
C
UN.
360
720
672
746

TOTAL
S/. 2,808.00
S/. 1,872.00
S/. 1,680.00
S/. 1,119.00
S/. 7,479.00

Cuadro de ventas en Otros Puntos

PROYECCION DE VENTAS
VENTAS
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12

TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

37,395.00
37,768.95
37,957.79
38,147.58
38,338.32
38,530.01
38,722.66
38,916.27
39,110.85
39,306.41
39,502.94
39,700.45

Politica de
Crecimiento %
0
1.0
1.5
2.0
2.5
3.0
3.5
4.0
4.5
5.0
5.5
6.0

Cuadro de
ventas del
primer ao
con poltica de
crecimiento

VENTAS
S/.40,000.00
S/.39,000.00
S/.38,000.00

TOTAL

S/.37,000.00
S/.36,000.00

9.2 ANALISIS DE COSTOS

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

INVERSION TOTAL
La inversin total del proyecto asciende a S/. 481,012.92 (nuevos soles),
repartida en las siguientes proporciones:

INVERSION TOTAL
RUBROS
Activo Fijo Tangible
Activo Fijo
Intangible
Capital de Trabajo

TOTAL
S/.112,298.00
0
S/. 3,109.00

S/.
365,605.92
TOTAL S/.
481,012.92

%
23.34
0.65
74.01
100%

DIST

RIBUCION DE LA INVERSION
La inversin total del proyecto asciende a S/. 481,012.92 (nuevos soles), la
cual se distribuye de la siguiente manera:

Inversin Fija Tangible

Corresponde a la inversin fija tangible, la suma de S/.112,298.000
detallada a continuacin en el siguiente cuadro:

CANTIDAD

UNIDAD
DE
MEDIDA

PRECIO S/.

COSTO TOTAL

UNID.

S/.3,500.00

S/.3,500.00

UNID.

S/.2,000.00

S/.2,000.00

CAMARA DE AHUMADO

UNID.

S/.5,000.00

S/.5,000.00

MOLINO EMULSIFICADOR O
MIX MASTER

UNID.

S/.5,300.00

S/.5,300.00

MEZCLADORA

UNID.

S/.990.00

S/.990.00

EMBUTIDORAS

UNID.

S/.3,500.00

S/.3,500.00

UNID.

S/.20,000.00

S/.20,000.00

BALANZA ELECTRONICA

UNID.

S/.8,000.00

S/.16,000.00

GRAMERA

UNID.

S/.500.00

S/.1,000.00

NEVERAS CONGELADORAS

UNID.

S/.4,000.00

S/.16,000.00

EMPACADORA AL VACO

UNID.

S/. 6,300.00

S/.12,600.00

ACTIVO FIJO TANGIBLE

MAQUINARIA
PICADORA DE CARNE
PICADORAS EMULSIONADORAS

AMARRADORAS O ATADORAS
CONTNUAS

MESAS

UNID.

S/. 650.00

S/.3,900.00

REPISAS

UNID.

S/. 900.00

S/.3,600.00

LAVADERO

UNID.

S/. 1,200.00

S/.1,200.00

TECLE

UNID.

S/. 400.00

S/.800.00

SISTEMA DE RIEL

UNID.

S/. 300.00

S/.600.00

GANCHOS DE CARNE

36

UNID.

S/. 3.00

S/.108.00

ABRE PATAS

UNID.

S/. 500.00

S/.1,000.00

RUEDAS PARA SUJECION DE

GANCHOS

UNID.

S/. 5.00

S/.20.00

TINA ESCALDADO

UNID.

S/. 6,000.00

S/.6,000.00

MESA DE TRABAJO
BALANZA EN RIEL
MUEBLE
ESCRITORIO
SILLAS
EQUIPOS

2
1

UNID.
UNID.

S/. 600.00
S/. 1,200.00

S/. 1,200.00
S/.1,200.00

2
6

UNID.
UNID.

S/. 300.00
S/. 30.00

S/.600.00
S/.180.00

COMPUTADORAS

UNID.

S/. 1,200.00

S/.2,400.00

CAMARAS DE SEGURIDAD

UNID.

S/.3,600.00
S/. 900.00
TOTAL S/.112,298.00

Inversion Fija Intangible

Corresponde al capital de trabajo, la suma de , detallada a continuacin en
el siguiente cuadro:
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
RUBRO
Gastos de estudio del
proyecto
Gastos de constitucin
TOTAL

(NUEVOS SOLES)
S/. 1,000.00
S/. 2,053.91
S/. 3,053.91

Capital de Trabajo
Corresponde al capital de trabajo, la suma de
en el siguiente cuadro:

, detallada a continuacin

CAPITAL DE TRABAJO
RUBRO
Alquiler del establecimiento
Garanta del Alquiler
Sueldos y Beneficios
Costos Indirectos
Materia Prima
Alimentacin del criadero
Publicidad
TOTAL

(NUEVOS SOLES)
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 63,000.00
S/. 21,000.00
S/. 275,605.92
S/.60.000.00
S/. 2000.00
S/. 365,605.92

Costo De Constitucin Y Organizacin De La Empresa

Concepto
Elaboracin de Minuta y elevacin a Escritura
Publica
Inscripcin en Registro Publico
Formulario nico de Licencia de Funcionamiento
Pago por la emisin de la Licencia de
Funcionamiento
Costo y Legalizacin de Actas
Costo y Legalizacin de Libro diario
Costo y Legalizacin de libro mayor
Costo y Legalizacin de libro bancos
Costo y Legalizacin de libro de Ingreso y Egreso
Costo y Legalizacin de libro de inventarios
Certificado de zonificacin
Registro de marcas (13.70% de la UIT)
Pasajes
Otros
TOTAL

PRECIO
S/.
S/.
S/.

250.00
230.00
15.00

S/. 272.56
S/.
50.00
S/.
50.00
S/.
55.00
S/.
40.00
S/.
55.00
S/.
50.00
S/. 100.00
S/. 486.35
S/. 200.00
S/. 200.00
S/.2,053.91

COSTOS DIRECTOS

RUBRO
Ingredientes
CHORIZO
Ingredientes
SALCHICHA - HOT
DOG
PERSONAL
Asesores de venta
Contador
Encargado de
Mantenimiento
Operarios
Encargado del
criadero
TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

S/. 169,820.64

S/. 173,217.05

S/. 178,413.56

S/.185,550.11

S/. 194,827.61

S/. 105,785.28

S/. 107,900.99

S/. 111,138.02

S/.115,583.54

S/. 120,206.88

S/. 10,800.00
S/. 24,000.00

S/. 10,800.00
S/. 24,000.00

S/. 10,800.00
S/. 24,000.00

S/. 10,800.00
S/. 24,000.00

S/.
S/.

10,800.00
24,000.00

S/. 9,600.00
S/. 9,000.00

S/. 9,600.00
S/. 9,000.00

S/. 9,600.00
S/. 9,000.00

S/. 9,600.00
S/. 9,000.00

S/.
S/.

9,600.00
9,000.00

S/. 9,600.00
S/. 338,605.92

S/. 9,600.00
S/. 344,118.04

S/. 9,600.00
S/. 352,551.58

S/. 9,600.00
S/.364,133.64

S/.
9,600.00
S/. 378,034.49

AO 3

AO 4

AO 5

1,200.00

S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

COSTOS INDIRECTOS

AO 1

DETALLE

AO 2

Agua

S/.

1,200.00

Luz

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

S/.18,000.00

S/. 18,000.00

Telefono

S/.

S/.

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

Total

S/. 21,000.00

1,800.00

S/.

1,800.00

S/. 21,000.00

S/.

21,000.00

S/.21,000.00 S/. 21,000.00

COSTOS DE CONSUMO POR CANTIDAD DE PRODUCTOS

COSTOS VARIABLES DIRECTOS
PRODUCTO: EMBUTIDO CHORIZO
CANTIDAD (Q) ESPERADA DE UNIDADES DE
COSTEO

750

Unidades

COSTOS VARIABLES DIRECTOS

Materia Prima

PRODUCTO: EMBUTIDO SALCHICHA - HOT DOG

Cantidad

Medida

Precio

CANTIDAD (Q) ESPERADA DE UNIDADES DE

COSTEO

Medida

Costo de
Unidades
3500 Materiales

Carne magra de cerdo

75
kg
S/.
8.00
1 kg
S/. 600.00
Medid Costo de
S/.
14.50
Tocino de cerdo Materia Prima
25
kg
S/. 362.50
Cantidad
Medida
Precio 1 kg
a
Materiales
Azcar de maz
3
kg
S/. 35.00
1 kg
S/. 105.00
Pimiento dulce Carne de cerdo2
70
kg
S/.
kg 6.00
S/.
8.00
1 kg 1 kg S/.S/. 12.00
560.00
Nitrato sdico Carne de res 3
30
kg
S/.
kg 25.00
1 kg 1 kg S/.S/. 75.00
450.00
S/. 15.00
Sal comn
3
kg
S/.
1.20 1 kg
S/.
3.60
Nitrito sdico Nitrato de potasio
150
1gr
S/.
kg 23.00
S/. 27.00
1 kg 1 kg S/.S/. 5.50
27.00
Ascorbato sdicoAj colorado, 80
gr
S/. 20.00
1 kg
S/.
1.80
2,5
kg
S/. 14.00 1 kg
S/. 35.00
Azcar
remojado y molido
60
gr
S/.
2.20
1 kg
S/.
0.13
Pimienta negra molida
Ajo molido 200
1gr
S/.
gr 13.50
S/.
8.00
1/4 kg kg S/.S/. 13.00
0.08
Pimienta negra
Aj picante
250
300
gr
S/.
gr 12.00
S/. 25.00
1 kg1/2 kg S/.S/. 3.00
14.50
molidade olor150
Organo molido Clavo
100
gr
S/.
gr
9.00
S/. 13.00
1 kg 1 kg S/.S/. 0.95
1.30
Kion molido
Organo
100
100
gr
S/.
gr
4.00
S/.
9.00
1 kg 1 kg S/.S/. 0.40
0.90
Vinagre blanco Comino
3
100
ml
S/.gr 1.50
S/. 13.50
75 ml 1/4 kgS/. S/. 0.036.00
TOTAL COSTO DE
MATERIALES
POR
UNIDAD
DE
COSTEO
Nuez moscada
150
gr
S/. 26.00
kg S/.1,179.31
S/.
3.50
rallada
Vinagre
8
ml
S/.
1.50 75 ml S/.
0.05
TOTAL COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD DE
S/.1,101.93
COSTEO

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Definida la estructura de inversin del proyecto, se procede a buscar las
fuentes de financiamiento. En nuestro caso se optara por recursos propios
(de los accionistas) y financiamiento externo. En donde la inversin total
que se va a necesitar para la implementacin del proyecto asciende a la
suma de S/. 481,012.92 (nuevos soles).
A travs del financiamiento podremos establecer la estructura de
financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de
participacin de cada fuente de financiamiento presentada a continuacin:

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

FUENTE
MONTO
Entidad Financiera
S/.50.000.00
Aporte Propio
S/. 480,962.92
TOTAL S/. 481,012.92

%
10.39
90.61
100%

9.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde se Cruzan las lneas de costos
totales de operacin y la lnea de ingreso total.

PRODUCTO

CHOR
IZO
SALC
HICH
A
HOT DOG

PRESENTAC
ION1 U
PRESENTAC
ION3 U
PRESENTAC
ION3 U
PRESENTAC
ION5 U

VENTAS

COSTOS
FIJOS

S/.
14,040.00
S/.
9,360.00
S/.
8,400.00

S/.
17,000.00
S/.
17,000.00
S/.
17,000.00

S/.
5,595.00
S/.
37,395.00

S/.
17,000.00

PRECI
O
VENTA
UNITA
RIO

UNID
ADE
S

S/. 2.60

1800

S/.7.80

3600

S/.1.50

3360

S/.2.50

3733

UNID
MARG
ADE
COSTO
EN DE
MARGEN S DE
VARIABL CONTR
DE
PUN
E
IBUCIO CONTRIBU
TO
UNITARI
N
CION
DE
O
UNITA
TOTAL
EQUI
RIO
LIBRI
O
S/.
S/.
1278
S/. 1.27
1.33
2,394.00
2
S/.25,812
S/. 0.63
S/. 7.17
.00
2371
S/.
2073
S/. 0.68
S/. 0.82
2,755.20
2
S/. 0.61

S/. 1.89

S/.
7,055.37
S/.38,016.
57

8995

VENTAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO

S/.33,233.2
0
S/.18,493.8
0
S/.31,098.0
0
S/.22,487.5
0

5
5

10. CONCLUSIONES
CONCEPTO DEL NEGOCIO
La idea del negocio es crear una empresa dedicada a la elaboracin de embutidos
con su propia granja porcina, elaboracin y produccin, que estar localizada en
la localidad de Chincha, en el Departamento de Ica.
POTENCIAL DEL MERCADO EN VENTAS
El estudio de lo que representa el mercado potencial en ventas se presenta en el
siguiente cuadro, donde se identific a los posibles compradores de los
productos, que en este caso seran los almacenes de cadena, en nuestro local de
ventas y en otros puntos.

PRODUC
TO

PAQUET
ES

PRESE
NTACI
ON

VENTA EN
LOCAL

Empresa
Empresa B
A

Empresa
C

OTROS
PUNTOS

UN.

UN.

UN.

UN.

UN.

CHORIZ
O

1800

3U

270

15

450

25

450

25

360

20

270

15

3600

1U

540

15

900

25

900

25

720

20

540

15

SALCHIC
HA HOT DOG

3360

5U

504

15

840

25

840

25

672

20

504

15

3733

3U

559

15

933

25

933

25

746

20

559

15

VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR

La ventaja competitiva del proyecto de embutidos ser la razn de ser una
empresa generadora de productos (chorizo, salchichas hot dog), productos que
tienen alto nivel de diferenciacin debido a caractersticas como su sabor,
presentacin y valor nutricional. Los productos que se producirn y
comercializaran sern una nueva forma de consumir los embutidos de carne de
cerdo.

11. RECOMENDACIONES

En el sector de la actividad econmica de Fbrica de Embutidos La

Esmeralda del Sur S.A.C. Granja Porcina El Chinchanito, no existen
competidores directos, es decir, que se dediquen a la produccin de
chorizos y de salchichas hot dogs, en la localidad; la competencia
incluye marcas de productos crnicos, en especial, embutidos de carne y
pollo que estn bien posicionadas en el mercado. As mismo, existe riesgo
de entrada de competidores, debido a que se necesita una baja inversin,
sin embargo, se debe tener conocimiento del producto y su proceso de
fabricacin.

El mercado potencial de Fbrica de Embutidos La Esmeralda del

Sur S.A.C. Granja Porcina El Chinchanito, est conformado por

almacenes de cadena, grandes superficies, a partir de la segmentacin del

mercado ubicado en la localidad de Chincha que est conformado por
todos sus distritos, se estableci el mercado objetivo que consiste en los
sectores de clase C y D.

Mediante el anlisis del rea de produccin se establecieron la materia

prima, utensilios y maquinaria necesarios para la fabricacin de los
chorizos. Se construy un diagrama de flujo del proceso, y posteriormente
se describi el proceso. Adicionalmente se hizo un estudio de los posibles
proveedores, se plante un plan de compras y el control de calidad
aplicado a la materia prima.

Se analiz el rea de talento humano, donde se determin la mano de obra

requerida, escala salarial y la seguridad necesaria en el trabajo.

En el rea organizacional y legal de la Fbrica de Embutidos La Esmeralda

del Sur S.A.C. Granja Porcina El Chinchanito se realiz una definicin

clara y concisa los objetivos de la empresa. Se cre su estructura

organizacional, se estableci el tipo de sociedad conformada.