DETALLERESPUESTASOBSERVACIONESSI NO

1inscribirse en los registros pertinentes, proporcionando los datos necesarios

relativos a su actividad? (Art.- 96 Cdigo Tributario)
2Solicito autorizacin de la facturacin ante la Administracin Tributaria? (Art.- 101
Cdigo Tributario)
3Se presentan las respectivas declaraciones? (Art.- 96 Cdigo Tributario)
4La empresa consta en el registro de la propiedad? (Art.- 101 Cdigo Tributario)
5El pago de las obligaciones tributarias se las hace en efectivo, en moneda de curso
legal de distintas formas a la orden del respectivo recaudador? (Art.- 43 Cdigo
Tributario)
6Las tasas y contribuciones especiales se las realizaron de acuerdo con la ley? (Art.3 Cdigo Tributario)
7se gira factura aun cuando la venta o prestacin de servicio no se encuentre gravado
o tenga tarifa cero? (Art.- 64 LRTI)
8Las declaraciones de los impuestos a los consumos especiales es presentado
mensualmente dentro del mes calendario inmediato anterior si existiera en la empresa?
(Art.- 83 LRTI; Art.- 12 del CODIGOTRIBUTARIO)
9Existe el buen manejo en los asientos del libro diario de la empresa en cuanto al
registro de los impuestos? (Art.- 88 Cdigo Tributario)
10Las facturas cumplen con los requisitos y autorizacin establecidos en la ley? (Art.4 Reglamento de Comprobantes de venta y de retencin)
11Se sujetan a retencin en la fuente con base en las tarifas establecidas en la ley
y con el procedimiento que se indique en el reglamento? (Art.-36 y 43 LRTI)
12La determinacin del anticipo de impuesto a la renta de la Compaa se basa en las
disposiciones legales aplicables a la misma? (Art.-41 LRTI)
13Es el clculo del anticipo de impuesto a la renta revisado y aprobado por personal
idneo distinto al que lo prepar? (Art. 41 de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario
Interno)
14Los porcentajes de retencin y el valor retenido, son los estipulados por la ley?
( Art.- 43-44-45, Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno)
15Se verifica que el comprobante de retencin haya sido entregado dentro del plazo
de cinco das como lo estipula la ley? (Art.- 50 LRTI)
16Los comprobantes de retencin en la fuente emitidos por la Compaa cumplen con
los requisitos establecidos en la ley?(los Arts. 37 y 38 del Reglamento de
Comprobantes de Venta y de Retencin)
17Si utiliza mquinas registradoras cumple los requisitos como documento equivalente
a la factura?(Art.-12 del Reglamento de Comprobantes de Venta y de Retencin)
TOTAL PORCENTAJE
Elaborado:
Fecha:
Revisado:
Fecha:

Preguntas
1.inscribirse en los registros pertinentes,
proporcionando los datos necesarios relativos
a su actividad? (Art.- 96 Cdigo Tributario)
2.Solicito autorizacin de la facturacin ante
la Administracin Tributaria? (Art.- 101
Cdigo Tributario)
3.Se presentan las respectivas
declaraciones? (Art.- 96 Cdigo Tributario)
4.La empresa consta en el registro de la
propiedad? (Art.- 101 Cdigo Tributario)
5.El pago de las obligaciones tributarias
se las hace en efectivo, en moneda de curso
legal de distintas formas a la orden del
respectivo recaudador? (Art.- 43 Cdigo
Tributario)
6.Las tasas y contribuciones especiales se las
realizaron de acuerdo con la ley? (Art.- 3
Cdigo Tributario)
7.se gira factura aun cuando la venta o
prestacin de servicio no se encuentre
gravado o tenga tarifa cero? (Art.- 64 LRTI)
8.Las declaraciones de los impuestos a los
consumos especiales es presentado
mensualmente dentro del mes calendario
inmediato anterior si existiera en la empresa?
(Art.- 83 LRTI; Art.- 12 del
CODIGOTRIBUTARIO)
9.Existe el buen manejo en los asientos del
libro diario de la empresa en cuanto al
registro de los impuestos? (Art.- 88 Cdigo
Tributario)
10.Las facturas cumplen con los requisitos y
autorizacin establecidos en la ley? (Art.-4
Reglamento de Comprobantes de venta y de
retencin)
11.Se sujetan a retencin en la fuente
con base en las tarifas establecidas en la ley
y con el procedimiento que se indique en el

SI

NO

OBSERVACIONES

reglamento? (Art.-36 y 43 LRTI)

12.La determinacin del anticipo de impuesto
a la renta de la Compaa se basa en las
disposiciones legales aplicables a la misma?
(Art.-41 LRTI)
13Es el clculo del anticipo de impuesto a
la renta revisado y aprobado por personal
idneo distinto al que lo prepar? (Art. 41 de
la Ley Orgnica de Rgimen Tributario
Interno)
14Los porcentajes de retencin y el valor
retenido, son los estipulados por la ley?( Art.43-44-45, Ley Orgnica de Rgimen
Tributario Interno)
15Se verifica que el comprobante de
retencin haya sido entregado dentro del
plazo de cinco das como lo estipula la ley?
(Art.- 50 LRTI)
16Los comprobantes de retencin en la
fuente emitidos por la Compaa cumplen con
los requisitos establecidos en la ley?(los Arts.
37 y 38 del Reglamento de Comprobantes de
Venta y de Retencin)
17Si utiliza mquinas registradoras cumple
los requisitos como documento equivalente a la
factura?(Art.-12 del Reglamento de
Comprobantes de Venta y de Retencin)