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TALLER 5 EJERCICIOS PROPUESTOS 1, 5, 9 PAGINA 80 - 84

KELLY JOHANA PUENTES


ANGELICA
JULIAN ANDRES PINEDA
JESUS PULECIO
JUAN FERNANDO CORREA

HUMBERTO MENESES PANIAGUA

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO


FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE ADMINSITRACION DE NEGOCIOS
MODALIDAD DISTANCIA
PRESUPUESTO PRIVADO
CUARTO SEMESTRE
ARMENIA (QUINDIO)
13 FEBREO 2016

La empresa industrias de Norte fabrica y vende muebles para oficina: Sillas tipo
En los ultimos cinco periodos, presenta las siguentes ventas:
Ventas en unidades de los ultimos cinco aos
Aos
1
Silla tipo secretaria
7,000
Silla tipo ejecutivo
9,500
Distribucion de las ventas por semestre:
Sillas tipo secretaria
35%
Sillas tipo ejecutivo
55%
Distribucion de ventas por zona
Zona
Silla tipo secretaria
Silla tipo ejecutivo

Oriente
40%
55%

2
7,800
10,700

1er. Semestre
1er. Semestre

Centro
35%
10%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronostico de ventas para el se


utilizando minimos cuadrados. Considere una disminucion del 8% por factores e
b. Halle el margen de error
c. Elabore la cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en
Tendencia en ventas de sillas tipo secretaria
N
X
1
-2
2
-1
3
0
4
1
5
2
Totales
0

Y
7,000
7,800
8,400
7,300
9,200
39,700

Y = a + bx
a = y / N =
b = yx / x2 =

39.700/5 =
3.900/10 =

7,940
390

Tendencia:
Y1 = 7,940
Y2 = 7,940
Y3 = 7,940
Y4 = 7,940
Y5 = 7,940

+
+
+
+
+

390
390
390
390
390

(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =

7,160
7,550
7,940
8,330
8,720

Pronostico:
Y6 = 7,940 + 390(3) =

9,110

Considere una disminucion del 8% = 9.110 x 8% =


Pronostico definitivo =
9.110 - 729 =

729
8,381

Margen de error:
Y - Y"/ Y =
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =

2.380/39700 =

0.0599496222

100% - 5,99% =

Cedula presupuestal N 1
Presupuesto de ventas en unidades por semestre
Producto
1
2
Silla tipo secretaria
2,933
5,448
Silla tipo ejecutivo
6,128
5,014
Total
9,062
10,463
Cedula presupuestal N 2
Zona
Silla tipo secretaria
Silla tipo ejecutivo
Total

Presupuesto de ventas en unidades por zona


Oriente
Centro
3,352
2,933
6,128
1,114
9,480
4,047

Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente
Semestre
Secretaria
Ejecutivo
1
1,173
3,370
2
2,179
2,757
Total
3,352
6,128
Cedula presupuestal N 4
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro
Semestre
Secretaria
Ejecutivo
1
1,027
613
2
1,907
501
Total
2,933
1,114
Cedula presupuestal N 5
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente
Semestre
Secretaria
Ejecutivo
1
733
2,145
2
1,362
1,755
Total
2,095
3,899

ficina: Sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo.

3
8,400
11,250

65%
45%

4
7,300
10,900

5
9,200
11,600

2o. Semestre
2o. Semestre

Occidente
25%
35%

ventas para el sexto periodo y para ambos productos,


% por factores economicos.

or semestre y en unidades por producto, zona y semestre

X2
4
1
0
1
4
10

(XY)
-14,000
-7,800
0
7,300
18,400
3,900

Y"
7,160
7,550
7,940
8,330
8,720
39,700

Y-Y"
160
250
460
1,030
480
2,380

5.99%

94.01%

stre
Total
8,381
11,141
19,522

por zona
Occidente
2,095
3,899
5,995

Total
8,381
11,141
19,522

riente
Total
4,544
4,937
9,480

entro
Total
1,639
2,408
4,047

cidente
Total
2,878
3,117
5,995

Tendencia en ventas de sillas tipo ejecutivo


N
X
1
-2
2
-1
3
0
4
1
5
2
Totales
0
Y = a + bx
a = y / N
b = yx / x2

53.950/5
53.950/10

Tendencia:
Y1 = 10.790
Y2 = 10.790
Y3 = 10.790
Y4 = 10.790
Y5 = 10.790

+
+
+
+
+

440
440
440
440
440

(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =

Pronostico:
Y6 = 10.790 + 440 (3) =
Considere una disminucion del 8% = 12.110 x 8% =
Pronostico definitivo=
12.110 - 969 =
Margen de error:
Y - Y"/ Y =
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =

1.620/53.950700 =

100% - 3,00% =

Y
9,500
10,700
11,250
10,900
11,600
53,950

10,790
440

X2
4
1
0
1
4
10

(XY)
-19,000
-10,700
0
10,900
23,200
4,400

Y"
9,910
10,350
10,790
11,230
11,670
53,950

Y-Y"
410
350
460
330
70
1,620

9,910
10,350
10,790
11,230
11,670

12,110
969
11,141

0.0300278035

3.00%

97.00%

La tabla 2.52, presenta los datos historicos de ventas en unidades de la empres


Ventas en unidades de los ultimos cinco aos
Aos
4
Unidades
46,453

Costos variables incluye materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000, cost
Margen de utilidad 30%
Distribucion de las ventas por trimestre:
1er. trimestre
38%
2do. trimestre
15%
3er. trimestre
25%
4to. trimestre
22%

Zona
Unidades

Distribucion de ventas por zona


Centro
65%

a. Determine el precio con base al costeo directo variable


b. Halle el pronostico de ventas de operaciones para el ao nueve
c. Ajuste el pronostico, considerando la disminucion por factores economicos de
d. Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestre en unidades y pesos
A. PV= Costo fijo unitario + Costo variable
PV= 125.000.000 + 450.000.000 + 30%
PV= 575.000.000 + 30%
COSTOS = 70
$
UTILIDAD = 30
$
PRECIO DE VENTA TOTAL
$
PRECIO DE VENTA UNITARIO=
Tendencia en ventas de unidades
N
Ao 4

unitario + margen de contribucion un

575,000,000
246,428,571
821,428,571
12,935

X
-2

Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Totales

-1
0
1
2
0

Y = a + bx
a = y / N =
b = yx / x2 =
Tendencia:
Y1 = 60,320
Y2 = 60,320
Y3 = 60,320
Y4 = 60,320
Y5 = 60,320

+
+
+
+
+

2,902
2,902
2,902
2,902
2,902

301.600/5 =
29.022/10 =

(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =

Pronostico para el ao nueve:


Y6 = 60,320 + 2,902 (3) =
Ajuste de disminucion del 8% = 69.027 x 8% =
Pronostico definitivo =
69.027 - 5.522
Margen de error:
Y - Y"/ Y =
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =

22.028/301.600 =

100% - 5,99% =

Cedula presupuestal N 1
Producto
Unidades
Total

Presupuesto de ventas en unidades por trim


1
24,132
24,132

Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona
Centro
Unidades
41,278
Total
41,278
Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en unidades por zona y por trimestre
Trimestre
Zona Centro
1
15,686
2
6,192
3
10,319
4
9,081
Total
41,278
Cedula presupuestal N 4
Producto
Unidades
Total

Presupuesto de ventas en pesos por trime


1
312,142,857
312,142,857

Cedula presupuestal N 5
Presupuesto de ventas en pesos por zona
Zona
Centro
Unidades
533,928,571
Total
533,928,571
Cedula presupuestal N 6
Presupuesto de ventas en pesos por zona y por trimestre
Trimestre
Zona Centro
1
202,892,857
2
80,089,286

3
4
Total

133,482,143
117,464,286
533,928,571

tas en unidades de la empres XS

5
67,873

6
60,879

7
62,989

8
63,406

obra y CIF $450.000.000, costos fijos $125.000.000

ona
Sur
35%

variable
ra el ao nueve
n por factores economicos del 8%
tre en unidades y pesos
+ margen de contribucion unitario

70%
30%

Y
46,453

X2
4

(XY)
-92,906

Y"
54,516

67,873
60,879
62,989
63,406
301,600

1
0
1
4
10

-67,873
0
62,989
126,812
29,022

57,418
60,320
63,222
66,124
301,600

4
13,971
13,971

Total
63,505
63,505

60,320
2,902

54,516
57,418
60,320
63,222
66,124

69,027
5,522
63,505

0.0730384615

7.30%

92.70%

de ventas en unidades por trimestre


2
3
9,526
15,876
9,526
15,876

unidades por zona


Sur
22,227
22,227

Total
63,505
63,505

s por zona y por trimestre


Zona Sur
8,446
3,334
5,557
4,890
22,227

Total
24,132
9,526
15,876
13,971
63,505

o de ventas en pesos por trimestre


2
3
123,214,286
205,357,143
123,214,286
205,357,143

n pesos por zona


Sur
287,500,000
287,500,000

Total
821,428,571
821,428,571

por zona y por trimestre


Zona Sur
109,250,000
43,125,000

Total
312,142,857
123,214,286

4
180,714,286
180,714,286

Total
821,428,571
821,428,571

71,875,000
63,250,000
287,500,000

205,357,143
180,714,286
821,428,571

Y-Y"
8,063

10,455
559
233
2,718
22,028

Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y sandwichwes de


para el ao 6. las ventas en unidades de los ultimos cinco aos son:
Ventas en unidades de los ultimos cinco aos
Aos
1
Hamburguesas
3,000
Sandwiches
4,300

2
4,100
4,200

La empresa determina el precio por el metodo de costeo directo o variable con u


de mano de obra y materia prima de $10.500.000, y un margen de utilidad del
Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima de $6.850.0
de un 8% por factores economicos.
Elabore la tendencia de ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades
Distribucion de las ventas por trimestre:
1er. trimestre
18%
2do. trimestre
23%
3er. trimestre
20%
4to. trimestre
39%
Distribucion de ventas por zona
Zona

Norte
38%

Centro
45%

PRECIO DE VENTA PARA LAS HAMBURGUESAS


PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unita
PV= 5.000.000 + 10.500.000 + 22%
PV= 15.500.000 + 22%
COSTOS = 78
$
15,500,000
78%
UTILIDAD = 22
$
4,371,795
22%
P VENTA TOTAL
$
19,871,795
P VENTA UNITARIO=
$
4,959
Tendencia en ventas de Hamburguesas
N
X

1
2
3
4
5
Totales

-2
-1
0
1
2
0

3,000
4,100
3,900
4,050
3,950
19,000

Y = a + bx
a = y / N =
b = yx / x2 =
Tendencia:
Y1 = 3,800
Y2 = 3,800
Y3 = 3,800
Y4 = 3,800
Y5 = 3,800

+
+
+
+
+

19.000/5 =
1.850/10 =

3,800
185

185 (-2) =
185 (-1) =
185 (0) =
185 (1) =
1850 (2) =

3,430
3,615
3,800
3,985
4,170

Pronostico:
Y6 = 3,800 + 185 (3) =
Considere una disminucion del 8% = 4.355 x 8% =
Pronostico definitivo = 4.355 - 348 =
Margen de error:
Y - Y"/ Y =

1300/19000 =

4,355
348
4,007

0.0684210526

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error100% - 6,84% =

Cedula presupuestal N 1
Producto

Presupuesto de ventas en unidades


2

Hamburguesas
Sandwiches
Total

721
659
1,381

922
842
1,766

Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta
Zona
Norte
Centro
Hamburguesas
1,523
1,803
Sandwiches
1,392
1,648
Total
2,914
3,451

Cedula presupuestal N 3
Producto
Hamburguesas
Sandwiches
Total

1
3,576,923
2,844,000
6,420,924

Presupuesto de ventas en pesos p


2
4,570,513
3,634,000
8,204,515

Cedula presupuestal N 2
Zona
Hamburguesas
Sandwiches
Total

Presupuesto de ventas en pesos por punto de venta


Norte
Centro
7,551,282
8,942,308
6,004,000
7,110,000
13,555,282
16,052,308

sandwichwes desea conocer el presupuesto de ventas

3
3,900
3,950

4
4,050
4,500

5
3,950
3,850

o variable con unos costos fijos de $5.000.00; costos variables para hamburguesas
de utilidad del 22%, se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por factore
ima de $6.850.000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una disminucion para e

tas en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos p

Sur
17%

PRECIO DE VENTA PAR


PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario
PV= 5.000.000 + 6.850.000 + 25%
PV= 11.850.000 + 25%
COSTOS = 75
UTILIDAD = 25
PRECIO DE VENTA TOTAL
PRECIO DE VENTA UNITARIO=

ontribucion unitario

X2

(XY)

Y"

4
1
0
1
4
10

-6,000
-4,100
0
4,050
7,900
1,850

3,430
3,615
3,800
3,985
4,170
19,000

6.84%

93.16%

ntas en unidades por trimestre


3

Total

801
732
1,537

1,563
1,428
2,995

punto de venta
Sur
681
623
1,304

Total
4,007
3,662
7,669

entas en pesos por trimestre


3
4
3,974,359
7,750,000
3,160,000
6,162,000
7,134,362
13,912,004

unto de venta
Sur
3,378,205
2,686,000
6,064,205

Total
19,871,795
15,800,000
35,671,795

4,007
3,662
7,669

Total
19,871,795
15,800,000
35,671,795

a hamburguesas
de un 8% por factores economicos
a disminucion para el pronostico

ciudad para los dos productos asi:

RECIO DE VENTA PARA LOS SNDWICHES


osto variable unitario + margen de contribucion unitario
0 + 25%
$
$
$

11,850,000
3,950,000
15,800,000
4,315

Y-Y"

75%
25%

Tendencia en ventas de Sandwiches


N

430
485
100
65
220
1,300

1
2
3
4
5
Totales
Y = a + bx
a = y / N
b = yx / x2
Tendencia:
Y1 = 4.160
Y2 = 4.160
Y3 = 4.160
Y4 = 4.160
Y5 = 4.160

+
+
+
+
+

(-60)
(-60)
(-60)
(-60)
(-60)

(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =

Pronostico:

Considere una disminucion del 8% = 3.980 x 8%


Pronostico definitivo=
Margen de error:
Y - Y"/ Y =
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error

tas de Sandwiches
X

X2

0)
0)
0)
0)
0)

-2
-1
0
1
2
0

20.800/5
(-600)/10

(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =

4,300
4,200
3,950
4,500
3,850
20,800

4
1
0
1
4
10

4,160
60

4,280
4,220
4,160
4,100
4,040

Y6 = 4.160 + (-60) (3) =

sminucion del 8% = 3.980 x 8% =


3.980 - 318 =

840/20.800 =

bilidad:
100% - 4,04% =

3,980
318
3,662

0.0403846154

4.04%

95.96%

(XY)

Y"

Y-Y"

-8,600
-4,200
0
4,500
7,700
-600

4,280
4,220
4,160
4,100
4,040
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