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Integrantes:
2014
1
Contenido
1.
Resumen Ejecutivo..............................................................................................4
MERCADO META..................................................................................................20
3.1. Descripcin de la regin o pas meta......................................................................20
3.2. Segmentacin del Mercado....................................................................................28
3.3. Anlisis de la competencia......................................................................................30
3.4. Barreras de acceso.................................................................................................36
4. ASPECTOS OPERACIONALES....................................................................................43
4.1Estrategia de comercializacin.................................................................................43
4.1.1
Producto........................................................................................................ 43
4.1.2.
Precio.........................................................................................................45
4.1.3.
Promocin..................................................................................................46
4.1.4.
Canal de distribucin..................................................................................48
Caractersticas de la carga.........................................................................49
4.3.2.
Lugar de interface......................................................................................50
4.3.3.
4.3.4.
4.3.5.
4.3.6.
4.3.7.
4.3.8.
Resumen Ejecutivo
1.2. Visin
Ser una empresa que responda a las expectativas del mercado con productos
innovadores y de calidad, que satisfagan las exigencias y necesidades de
nuestros clientes, difundiendo la cultura gastronmica y las tradiciones de nuestro
pas, consolidndose como la empresa lder del mercado en el exterior.
1.3. Misin
Somos una empresa dedicada a la comercializacin de quinua orgnica utilizando
procesos productivos para su elaboracin final, rescatando nuestra valiosa
gastronoma peruana.
Objetivos Especficos:
o Lograr una participacin de mercado del 6% para el segundo semestre,
fortaleciendo los canales de comunicacin.
o Fidelizar al cliente con una mejora en el servicio post venta.
o Lograr tercerizar al mejor personal capacitado para que los envos sean
realizaos de forma correcta
o Mejorar nuestro diseo y presentacin segn aumenten las ventas, como
mximo 6 meses.
o Conseguir mejores equipos para realizar un transporte adecuado, minimnio
en 1 aos.
Metas
o Aumentar las Ventas Mensuales, en un 20%
o Obtener una rentabilidad anual del 25%
o Lograr una participacin del mercado para 9 % para el segundo semestre
o Obtener un rendimiento anual del 14 % sobre la inversin
o Elevar la Eficiencia de la produccin en un 20%anual
o Triplicar la produccin para fin de ao.
Gerente
General
Asist. de
Gerencia
Area de
finanzas
Area de
logistica
Area de
marketing
FODA
AMENAZAS
FORTALEZAS
1.-Acuerdos
com
erciales
comerciales
internacionales com
o el TLC.
como
2.-Dem
anda creciente
2.-Demanda
creciente de
de productos
productos
naturales
Orgnicos.
naturales y
y Orgnicos.
3.-Creciente
m
ovimiento
turistico
movimiento
internacional
en
puno
facilita
la
difucion de la quinua
4.-Politicas y norm
as para desarrollar
normas
las exportaciones.
5.-Crecim
iento dem
anda del m
ercado
5.-Crecimiento
demanda
mercado
nacional e internacional de la quinua
habiendo un nicho dem
ercado por
demercado
satisfacer .
importados
de la
la
1.-Productos im
portados sustitutos de
quinua
2.-Disminucion
quinua
2.-Dism
inucion del precio de la quinua
organica de la convencional .
3.-Creciente aplicacionde
aplicacionde exigencias
exigencias
3.-Creciente
ambientales
en los
los
am
bientales ,laborales,sanitarias
,laborales,sanitarias en
mercados
internacionales.
m ercados internacionales.
4.-Cambios
climaticos
4.-Cam
bios clim
aticos adversos
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
1.-En promedio
prom edio bajo
1.-En
bajo nivel
nivel tecnolgico
tecnolgico y
y
de productividad
productividad ..
de
2.-Exportacion de
ateria prim
a sin
2.-Exportacion
de m
materia
prima
sin
valor agragado.
agragado.
valor
3.-Insuficiente acciones de de
capacitacion y trasferencia de
tecnologia .
4.-Acceso limitado
limitado al
al financiamiento.
4.-Acceso
financiamiento.
5.-Lim itada cultura
cultura empresarial
empresarial y
5.-Limitada
y
exportadora
exportadora
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
Estrategias FODA
Cuadro N 2: FODA cruzado de la empresa Qui-Peruvian SAC
AMENAZAS
ES OPORTUNIDAD
FORTALEZAS
DEBILIDADES
DA2:
Mejorar
el
manejo
de
la
infraestructura de la post cosecha, para as
obtener un mejor manejo de precios de la
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
2. PRODUCTO A EXPORTAR
2.1. Clasificacin arancelaria del producto
CUADRO N 3: Clasificacin arancelaria de la quinua orgnica precocida
SECCIN:II
CAPITULO:10
Cereales
10.08
1008.90
1008.90.19.00
TAMALES DE
QUINUA
KIWICHA
Los
tamales de quinua
vienen
hacer
una
competencia para nuestro
producto ya que es un
producto con un gran aporte
nutritivo y es netamente
peruano.
10
AVENA
SOYA
HARINA DE
ARROZ
ORGANICO
Las
harina
de
arroz
remplazar a la harina
convencional, lo que le dar
mucho mas valor nutritivo.
11
13
En EE.UU:
La FDA de EEUU ha aceptado al HACCP (Hazard Analysis Critical Control Point Peligros y Puntos Crticos de Control) en su reglamentacin sobre pescadera; el
Departamento de Agricultura de EEUU ha requerido el uso del HACCP para las
plantas de procesamiento de carnes y aves de corral.
FDA (Food and Drug Administration) Su tarea es hacer cumplir la Ley Federal de
Alimentos y Cosmticos, Ley de Salud Pblica, Etiquetado de Alimentos, mariscos
y pescados, y la inspeccin de residuos de pesticidas en productos procesados,
con excepcin de los productos que son competencia del FSIS (Food Safety and
Inspection Service - United States Department of Agriculture) que se encarga de
regular de la comercializacin de carnes, aves de corral y huevos.
14
USDA Segn el programa nacional orgnico del USDA o NOP, en vigencia desde
2002 existen 4 categoras de productos orgnicos:
o 100% orgnicos: productos que contienen nicamente ingredientes
orgnicamente producidos
o Orgnicos: productos que contienen 95% de ingredientes orgnicamente
producidos por peso.
o Elaborados con ingredientes orgnicos: productos que contienen ms de
70% de ingredientes orgnicos; En los 3 casos anteriores, puede figurar la
calificacin de orgnicos en el etiquetado.
o Procesados con ingredientes orgnicos: productos que contienen menos de
70 de ingredientes orgnicamente producidos.
Los estndares de Certificacin para Productos Orgnicos establecen los
requisitos que debe cumplir cada producto en su proceso de elaboracin para ser
acreditados como orgnicos.
El gobierno de los Estados Unidos a travs de su Departamento de Agricultura
(USDA) ha desarrollado el denominado Programa Nacional Orgnico (NOP). A
travs de este programa, el USDA busca asegurar que todos los alimentos
orgnicos vendidos, etiquetados o representados como orgnicos dentro de los
Estados Unidos sean producidos, procesados y certificados de acuerdo al NOP.
Bajo las condiciones del NOP, quienes producen y cultivan alimentos orgnicos
deben ser agentes certificados y reconocidos. El USDA es la nica entidad
autorizada para acreditar organizaciones extranjeras o personas para que se
conviertan en agentes certificadores. De esta forma, los agentes certificadores
verificarn que la produccin y las prcticas de manejo estn de acuerdo a los
estndares estadounidenses establecidos por el USDA. En base a lo anterior, se
deduce que los productos orgnicos importados a los Estados Unidos pueden ser
vendidos dentro de este pas siempre que cuenten con la certificacin del USDA o
alguno de sus agentes certificadores acreditados a lo largo del mundo.
REVISION DE ACUERDOS Y MEDIDIDAS REFORZAMIENTOS
El USDA o al agente certificador est autorizado para conducir inspecciones sin
aviso a cualquier hora. Tales acciones tienen por objetivo velar por el cumplimento
de las regulaciones adecuadamente. El Acta de Produccin Alimenticia Orgnica
tambin autoriza a que se llevan a cabo pruebas residuales de productos
orgnicos cuando exista razn para creer que dichas mercancas han sido
contaminadas con substancias prohibidas. Si esta presente cualquier residuo
detectable, se conducir una investigacin para determinar su origen.
15
16
CERTIFICADOS ESPECFICOS
Certificado de Origen
17
ACCESO AL MERCADO
Las relaciones comerciales estadounidense con el Per se realizan sobre la base
en el tratamiento de Nacin ms favorecida (NMF). Existe entre Estados Unidos y
Per el acuerdo de preferencias andinas el cual indica que algunas mercaderas
de la zona andina estn libres de impuestos. Este es el caso de los cereales
obtenidos despus de un proceso de tostado.
2.4.
18
3.
MERCADO META
Grafico N 2
Nota: los EE.UU. tiene la mayor reserva mundial de carbn, con 491 mil millones
de toneladas que representan el 27% del total mundial.
WASHINGTON-CIUDAD SEATLLE
Grafico N 3
por km2)
20
Calidad De Vida
La zona metropolitana de Seattle se distingue por todo lo que ofrece para vivir, un
clima templado, una gran gama de opciones de vivienda, arte y cultura, deportes,
entretenimiento, una abundancia de tiendas y restaurantes, y fcil acceso a
actividades recreativas al aire libre durante cualquier estacin del ao. Seattle fue
nombrada la mejor ciudad estadounidense en 2005 para acceso a conexiones
inalmbricas a Internet; una de las mejores ciudades en EE.UU. para comercios y
organizaciones concentrados en las artes per cpita (3,721 comercios y
organizaciones relacionados con las artes, segn un estudio de 2005 realizado por
Americans for the Arts) y la 2 mejor ciudad para nios segn un estudio de 2001
realizado por Population Connection.
Clima
Los inviernos templados y los cmodos veranos de Seattle permiten la realizacin
de actividades al aire libre todo el ao. Las temperaturas altas en julio tienen un
promedio de 75 F (24 C), mientras que las bajas temperaturas de invierno se
encuentran bajo cero en un promedio de tan slo 15 das al ao. El promedio de la
precipitacin anual en Seattle es de 36.2 pulgadas (92 cm), comparado a 19.5
pulgadas (50 cm) en San Francisco; 34.5 pulgadas (88 cm) en Chicago; 39
pulgadas (99 cm) en Washington, DC y 40.3 pulgadas (102 cm) en la ciudad de
Nueva York.
Transporte
Puerto De Seattle (Port Of Seattle)
El Puerto tiene cinco comisionados elegidos en el mbito del condado de King
para cuatro aos con trminos escalonados. El Puerto administra el Aeropuerto
Internacional de Seattle-Tacoma, las instalaciones martimas de Seattle y la
Fishermens Terminal (terminal de botes y pescadores).
Servicio De Ferrocarriles Y Autobuses
Burlington Northern y Union Pacific ofrecen servicio ferroviario transcontinental y
operan tres depsitos intermodales en Seattle. Amtrak ofrece servicio a pasajeros
con destinos a las principales ciudades de EE.UU. Varias compaas de
autobuses conectan a Seattle con las principales ciudades de EE.UU. y Canad,
llegando hasta ciudades tan al sur como Tijuana, Mxico. Seattle cuenta con un
sistema de autobuses que conecta a todo el condado y que incluye una zona de
21
Inglaterra. Los patrones climticos a largo plazo de la ciudad han sido causados
por la Oscilacin Multi-Decadal Atlntica, un ciclo de calentamiento y enfriamiento
de 70 aos de duracin que influye en la frecuencia y severidad de huracanes y
tormentas costeras en la regin. Sin embargo, los cientficos creen que el
calentamiento global cambiar estos patrones.
Arquitectura
El edificio ms asociado a la ciudad de Nueva York es el rascacielos. Nueva York
tiene alrededor de 4.493 edificios de este tipo, ms que ninguna otra ciudad del
mundo. Rodeada principalmente por agua, la densidad residencial de la ciudad y
el alto valor del terreno en los distritos comerciales hizo que apareciese la ms
grande coleccin de edificios de oficinas y torres residenciales del mundo.
Economa
Turismo
El turismo es una de las principales actividades econmicas de la ciudad, ya que
por ella pasan 40 millones de turistas nacionales y extranjeros cada ao. Entre los
24
Distritos
Los cinco distritos del ncleo: Manhattan, Brooklyn, Queens, The Bronx, Staten
Island
La ciudad de Nueva York se compone de cinco distritos o comunas llamados
boroughs una forma de gobierno inusual utilizada para administrar los cinco
condados que constituyen la ciudad. Entre todos los distritos hay cientos de
barrios, muchos con una identidad y pasado propios. Si cada uno de los distritos
fuese una ciudad independiente, Brooklyn, Queen, Manhattan y Bronx estaran
entre las diez ciudades ms pobladas de los Estados Unidos.
Medios de comunicacin
Nueva York es un centro mundial para las industrias de la televisin, la publicidad,
la msica, la prensa y las publicaciones de libros. Algunos de los grupos
mediticos de la ciudad son Time Warner, News Corporation, Hearst Corporation y
Viacom. Siete de las ocho principales redes de agencias de publicidad tienen su
sede en la ciudad, al igual que tres de las cuatro grandes productoras
discogrficas. Un tercio de las pelculas independientes estadounidenses se
producen en Nueva York. Ms de 200 peridicos y 350 revistas tienen una oficina
en la ciudad y la industria editorial emplea alrededor de 25.000 personas.
Dos de los tres diarios nacionales son neoyorquinos: The Wall Street Journal y
The New York Times. Entre los principales tabloides de la ciudad se encuentran
The New York Daily News y The New York Post, fundado en 1801 por Alexander
Hamilton. Tambin se edita prensa dedicada a ciertos grupos tnicos, incluyendo
270 diarios y revistas publicados en ms de 40 idiomas. El Diario La Prensa es el
diario en espaol ms importante y ms antiguo del pas. Por su parte, The New
26
27
Mercado Meta
Mercado Objetivo
Grupo Objetivo
Segmentacin Demogrfica
Continuamos segmentando nuestra poblacin con datos que opinamos y creemos
que sirven como referencia para poder calcular nuestro segmento, que nos da la
cantidad de
PERSONAS QUE CONFORMAN EL SEGMENTO 83 615
28
29
Situacin de la competencia
30
US$ FOB
Ord.
MERCADO
valor
exportada
en2006
valor
valor
valor
exportada exportada exportada
en2007
en2008
en2009
valor
exportada
en2010
ESTADOS
UNIDOS
1,087,602
3,132,703
3,268,695
8,472,303
ALEMANIA
88,517
248,023
736,804
1,049,898
CANADA
39,349
120,683
245,497
558,414
ISRAEL
47,870
258,049
1,005,582
530,711
AUSTRALIA
1,694
2,458
127,141
390,571
ECUADOR
111,048
405,959
388,616
JAPON
91,916
413,226
359,615
367,473
NUEVA
ZELANDA
66,713
264,636
261,316
292,603
SUECIA
91,160
119,678
162,991
246,749
10
FRANCIA
26,536
3,766
28,611
203,919
11
TOTAL
1,787,785
4,993,439
7,249,360
13,190,250
31
32
Empresa
Ubicacin
GREENEXPORT S.A.C.
Los Geranios N
Arequipa - Per
.-105
870
Selva
la
Alegre
Campia
GREENEXPORT S .A.C.
VINCULOS
GRUPO ORGANICO
AGRICOLAS E.I.R.L.; 275521.28;
11%
del
NACIONAL S .A.
GREENEXPORT
390570.5;
15%
INTERAMSA AGROINDUSTRIAL
S.A.C.; S.A.C.;
81039.99;
3%
IMPORTADORA Y EXPORTADORA DOA ISABEL E. I.R.L; 10055; 0%
IMPORTADORA Y EXPORTADORA DOA IS ABEL E. I.R.L
33
2560394,673
390570,5
59121,5
239493
91956
1803207,9
1046823,78
55000
701384,12
10055
3005
7050
81039,99
33220
47819,99
275521,283
59655
36128,21
147574,24
32163,833
34
Quinua orgnica
Quinua en caja
Hojuelas de quinua
Pipocas de quinua
35
Barreras Arancelarias
PREFERENCIA ARANCELARIA
El Tratado de Libre Comercio (TLC) entre los EE.UU. y el Per, el cual entr en
vigencia el 01 de febrero del 2009, ha establecido el siguiente arancel para la
quinua orgnica:
otro lado el Arancel General o MNF, es el arancel que paga cualquier nacin que
pertenezca a la Organizacin Mundial de Comercio (OMC) y que exporte hacia un
pas determinado con el cual no tiene un trato preferencial por medio de algn
acuerdo.
Para conocer exactamente cul es el arancel a pagar en el ao de la consulta,
puede visitar USITC (segunda fuente de informacin del presente punto) y luego
de buscar la partida correspondiente al producto de inters, fijarse en la columna
Special de las columnas de la seccin Rates of Duty, en la cual se deber
buscar las iniciales (PE) de Per en este punto se puede presentar uno de
los dos siguientes casos:
Si en (PE) aparece una tasa arancelaria, sta es la tasa arancelaria preferencial
a pagar.
Si en (PE) aparece See 99 con un link, se deber ingresar al mismo y
buscar en la columna de Article Description la partida del producto y luego de
encontrarla se deber buscar el arancel a pagar en la columna Special de las
columnas de la seccin Rates of Duty.
Vale la pena mencionar que si al buscar el arancel a pagar en el ao de la
consulta se presenta el segundo caso, para efectos estadsticos Estados Unidos
tambin utiliza la partida del captulo 99 para la cual se define el Article
Description que contiene la partida arancelaria del producto que se ha buscado.
Barreras Para arancelarias
Todos los productos alimenticios que se comercializan en los EE.UU. deben
cumplir con los patrones de salud y seguridad de los alimentos establecidos bajo
la Ley Federal de Alimentos, Drogas y Cosmticos (Federal Food, Drug, and
Cosmetic Act - FD&C Act). En EE.UU., la normativa relacionada con la importacin
de productos agroindustriales procesados no se encuentra centralizada en una
sola entidad sino en diferentes organismos.
37
39
Requisitos Microbiolgicos
Si bien no es obligatorio en los EE.UU., actualmente en el Per, DIGESA ha
establecido criterios microbiolgicos de calidad sanitaria e inocuidad que deben
cumplir los alimentos y bebidas en estado natural, elaborados o procesados, para
ser considerados aptos para el consumo humano. La verificacin de su
cumplimiento est a cargo de los organismos competentes en vigilancia sanitaria
de alimentos y bebidas a nivel nacional. Dichos criterios fueron promulgados
segn Resolucin Ministerial N 591-2008-SA/DM del Ministerio de Salud.
Segn el programa nacional orgnico del USDA o NOP, en vigencia desde 2002
existen 4 categoras de productos orgnicos:
41
FDA le exige a los procesadores de alimentos, tanto locales como a aquellos que
deseen exportar sus productos al mercado de los EE.UU., que apliquen BPM.
El Cdigo de Regulaciones Federales de EE.UU., Ttulo 21, Parte 110 (21 CFR
110) establece las disposiciones para la implementacin de las BPM que incluye,
entre otros:
Personal
Edificios e instalaciones
Equipos
Produccin y procesos de control
Almacenaje y distribucin
42
4. ASPECTOS OPERACIONALES
4.1
Estrategia de comercializacin
Estrategia selectiva
Utilizaremos la distribucin selectiva, Teniendo como socio estratgico al
Comercializador en EEUU, para poder tener una buena imagen en los
supermercados ya que nuestro producto llegar a las Personas y dems que
consuman comida Peruana.
4.1.1
Producto
Embalaje:
Utilizaremos cajas de cartn con divisiones para 20 unidades de bolsas de la
Quinua Orgnica Pre-Cocida.
43
a)
b)
c)
d)
Esta es la caja
Divisiones de
Quinua
Colocar la 10
44
Etiqueta y rotulado:
Embalaje: El producto va a ser entregado en una caja que contiene 20 bolsas
de quinua pre cocido
Tamaos: se presentara en bolsas de 500 gr. y la caja mide
Garantas:
El
tiene una duracin
se
mantiene
producto
de
5 aos si
cerrado y en un lugar fresco.
4.1.2. Precio
Empresa
QUIPERUVIAN
S.A.C
PRODUCTO
EL PRECIO
INCLUYE
CADA UNIDAD DE
500GR
TIPOS DE
PRECIO
PRECIO
INTERNACIO
EN VALOR
Mayorista/
Importador
PRECIO POR
UNIDAD :
$ 4.49
45
4.1.3. Promocin
Publicidad
Tipo de
Publicidad
Opcin
Elegida
Medio
(TV / Internet /Radio /
Prensa Escrita)
Logotipos
Videos
Promocin de Ventas
Tipo de Promocin
Rebajas
Ferias
Opcin
Elegida
Especificaciones
A mayor cantidad de pedido de se le har
un descuento del 2% de su compra total
Como la feria nacional Expoalimetaria que
es conocida a nivel internacional
Fuerza de ventas
Nuestra fuerza de ventas va enfocada al poder de negociacin con nuestros
proveedores(agricultores) para la disminucin de nuestros costos, con el objetivo
de poder liderar la demanda el tiempo que dure, si mantenemos un buen margen
de costos totales podremos expandirnos con mayor escala con un producto de
calidad.
46
Ferias nacionales
Descripcin
Lugar
Fecha
Frecuencia
Institucin que
organiza
Contacto en
PROMPERU
Correo Electrnico
Telfono
47
Para esto tendremos a varios socios estratgicos, que son los retailes que
posicionaran nuestro producto en los supermercados mas conocidos en Seattle,
buscando as llegar mucho mejor al consumidor final.
Empresa
Proovedora
4.2.
Empresa
Exportadora
Agente
Intermediario
Minorista
Consumidor
Final
Nuestra empresa
Utilizara un canal de
distribucin intermedio, el cual consta de un
exportador que es la empresa QUI -PERUVIAN
S.A.C quien se encarga de tercearizar la
produccin
luego
interviene
el
agente
intermediario el cual se encarga de facilitarnos
la venta y contactarnos con los clientes
industriales siendo la manera adecuada de
llegar a los consumidores, debido a que los
supermercados no importan de manera directa
sus productos si no que los adquieren mediante
intermediarios
como
los
importadores
mayoristas y/o retailers.
48
4.3.
Logstica internacional
4.3.1.
Caractersticas de la carga
Frgil
TIPO DE CARGA
Unitarizada
Peso Bruto
500 GR
Peso Neto
485GR
49
PARA LA DISTRIBUCIN
Marcado
Washington-Seattle
Smbolos Pictricos
Envase
Embalaje
$ 50.00
$220.00
$180
50
$ 110
$40
5.1.
Ficha tcnica
MARCA
MISKY
Tiempo de coccin
Usos
Peso neto
Peso bruto
500 gr.
3 aos.
51
5.2.
Proveedores
Escala
1
2
3
4
5
CRITERIO
Calificacin
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
Muy Bueno
PESO
CALIFICACIN
PONDERACIN
P1
P2
P3
P1
P2
P3
Calidad
25
0.75
0.5
Precio
20
0.8
0.6
0.8
Fiabilidad
15
0.75
0.45
0.6
Tiempo de
entrega
15
0.45
0.6
0.45
Riesgos
15
0.75
0.6
0.6
Transporte
10
0.4
0.3
0.4
4.15
3.30
3.35
TOTAL
100%
52
5.3.
Empresa Proveedor
Recepcin
Materia Prima
Clasificacin
Qui-Peruvian SAC
Almacenaje
Producto final
Desamargado
Secado
Pre cocido
Envasado
53
6.1.
Estructura de Inversin
54
55
56
6.2.
C. Vu.$
Clasificacion de la Quinua
Pre-cocido
Empacado al vacio
Cantidad
C.V Total
0.09
6,790
611.10
0.016
6,790
108.64
0.07
14,000
980.00
Total
1,699.74
C. Vu.$
Cantidad
C.V Total
Vigilante
550
550.00
Almacenero
550
550.00
Total
Material directos
1,100.00
C. Vu.$
Quinua
Cantidad
3.99
C.V Total
6,790.00
Total
Material Indirectos
27,092.10
27,092.10
C. Vu.$
Cantidad
C.V Total
Bolsas
0.18
14,000
2,520.00
Impresin al empaque
0.08
14,000
1,120.00
Cajas
0.58
700
406.00
Total
3,640.00
57
6.3.
6.4.
6.5.
Cuadro de personal
58
6.6.
Gastos de Administracin
Gastos administrativos
S/.
1. Servicios
US$
399
143
50
18
3. Alquiler
616
220
4. Otros gastos
175
63
1,240
442.9
2. Compras administrativas
59
6.7.
6.8.
Punto de equilibrio
6.9.
Presupuesto de Ventas
60
6.10.
61
CONCEPTO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
INGRESO X VENTAS
628,695
817,303
943,042
1,068,781
1,194,520
COSTO OPERACION
152,600
198,380
228,900
259,420
289,940
153,659
20,073
K TRABAJO
132,314
I RENTA S/FINANC.
132,314
133,961
176,810
205,375
235,948
VALOR RESIDUAL
264,514
39,568
-306,046
342,133
442,113
508,766
573,412
PRESTAMO
168,325
0
44,972
55,315
68,038
INTERES
35,763
32,334
21,991
9,268
ESCUDO FISCAL
10,729
9,700
6,597
2,781
317,099
374,507
438,057
498,886
811,947
RESERVAS
28,754
38,992
46,382
54,406
61,720
DIVIDENDOS
86,263
116,977
139,145
163,218
185,160
AMORTIZACION
-137,721
APORTE DE SOCIOS
137,721
811,947
202,082
218,538
252,531
281,263
565,068
202,082
420,620
673,151
954,414
1,519,482
62
6.12.
63
B ALANCE GENERAL
CONCEPTO
2011
EFECTIVO
2012
2013
2014
2015
2016
317,099
691,606
1,129,663
1,628,550
2,440,497
CAPITAL DE TRABAJO
132,314
132,314
132,314
132,314
132,314
153,659
130,793
107,927
85,061
62,195
39,330
20,073
13,382
6,691
TOTAL ACTIVO
306,046
593,588
938,538
1,347,039
1,823,059
2,479,827
44,972
55,315
68,038
168,325
123,353
68,038
CAPITAL SOCIAL
137,721
137,721
137,721
137,721
137,721
137,721
RESERVAS
28,754
67,746
114,128
168,534
230,254
DIVIDENDOS
86,263
203,239
342,384
505,602
690,761
172,525
406,478
684,768
1,011,203
1,421,091
593,588
938,538
1,347,039
1,823,059
2,479,827
UTILIDAD RETENIDA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
306,046
64
6.13.
65
12%
COSTO DE LA DEUDA =
23%
IMPTO.RENTA =
30%
0.1805
0.143
1,259,700
TIRE=
130.47%
VANF=
1,430,170
TIRF=
247.51%
66
67
68
69
70
Slogan
71
72
Tarjetas de Presentacin
73
74