PENGARUH PENGGUNAAN JAMINAN TERHADAP REALISASI

PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH AMANAH
RABBANIAH BANJARAN KABUPATEN BANDUNG

THE INFLUENCE OF COLLATERAL USING TO REALIZATION

OF GIVING MUSYARAKAH LENDING AT PT. BANK PERKREDITAN
RAKYAT SYARIAH AMANAH RABBANIAH BANJARAN
BANDUNG DISTRICT
TUGAS AKHIR

Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Sidang

Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya
Program Studi Keuangan dan Perbankan

Oleh :
Rani Apriliani
21504093

PROGRAM STUDI KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS KOMPUTER INDONESIA
BANDUNG
2007

SURAT PERNYATAAN

Dengan ini saya menyatakan bahwa :

1. Karya Tulis (Tugas Akhir) saya ini adalah asli dan belum pernah diajukan
untuk mendapatkan gelar akademik (Ahli Madya) baik di Universitas
Komputer Indonesia maupun di Perguruan Tinggi lain.
2. Karya Tulis ini adalah murni gagasan, rumusan, dan penelitian saya sendiri
tanpa bantuan pihak lain kecuali arahan Tim Pembimbing.
3. Dalam Karya Tulis ini tidak terdapat karya atau pendapat yang telah ditulis
atau dipublikasikan orang lain, kecuali secara tertulis dengan jelas
dicantumkan sebagai acuan dalam naskah dengan disebutkan nama dan
dicantumkan dalam daftar pustaka.
4. Pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya dan apabila dikemudian hari
terdapat penyimpangan dan ketidak benaran dalam pernyataan ini, maka saya
bersedia menerima sanksi akademik sesuai dengan aturan yang berlaku.

Bandung, Juli 2007

Yang Membuat Pernyataan

Rani Apriliani
21504093

LEMBAR PENGESAHAN

Judul Tugas Akhir

: Pengaruh

Penggunaan

Jaminan

Terhadap

Realisasi Pemberian Pembiayaan Musyarakah

Pada PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah
Amanah

Rabbaniah

Banjaran

Kabupaten

Bandung
Nama

: Rani Apriliani

NIM

: 21504093

Program Studi

: Keuangan dan Perbankan

Jenjang

: Diploma III

Fakultas

: Ekonomi
Bandung, Juli 2007
Menyetujui,
Pembimbing

Isniar Budiarti, SE.

NIP. 4127.34.02.001
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi

Ketua Program Studi

Keuangan dan Perbankan

Prof. Dr. Hj. Ria Ratna Ariawati., M.S., Ak Dra. Rahma Wahdiniwaty, M.Si.
NIP. 4217.70.007
NIP. 4127.34.02.011

MOTTO

Cukuplah Allah menjadi penolong kami

dan Allah adalah sebaik-baiknya pelindung
( Al Imran : 173)

Aku ingin hidup dalam kehidupan

agar setiap saat dapat mengerti diriku

Bercerminlah pada masa lalu yang telah

memberikan pengalaman
Berkeyakinanlah dalam menjalani kenyataan
yang sekarang
Dan semangatlah dalam menghadapi masa
depan yang penuh harapan

Kupersembahkan Tugas Akhir ini

Untuk Ibunda, Ayahanda, dan adikku tercinta,

Terima kasih atas segala doa dan kasih sayang
yang
Tulus untukku, serta seseorang yang selalu
dihatiku yang
Dengan tulus dan penuh cinta kasih menantiku
mencapai keberhasilan.
ABSTRAK

Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap Realisasi Pemberian Pembiayaan

Musyarakah Pada PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Amanah
Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung. Oleh Rani Apriliani
Dibawah Bimbingan Isniar Budiarti, SE

Kredit atau pembiayaan yang dilakukan oleh bank mengandung risiko,

untuk mengurangi risiko tersebut penggunaan jaminan dalam pemberian
pembiayaan musyarakah merupakan faktor penting yang harus diperhatikan oleh
bank. Oleh karena itu pihak bank harus melakukan penilaian terhadap aspek
jaminan, karena sesuai dengan fungsi jaminan yang diberikan yaitu untuk
mengcover pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada debitur bila suatu saat
terjadi wanprestasi (ingkar janji). Hal tersebut dilakukan untuk mencegah
terjadinya pembiayaan yang macet pada bank itu sendiri. Pihak bank harus
melakukan penilaian terhadap kelayakan jaminan, dimana jaminan tersebut harus
memenuhi syarat ekonomis maupun syarat yuridis, dan jaminan tersebut haruslah
lebih besar nilainya dari pembiayaan yang diberikan.
Metode penelitian yang digunakan oleh penulis adalah metode deskriptif
dan verifikatif, dimana data yang diperoleh dari hasil studi pustaka (library
research) dan studi lapangan (field research). Begitu pentingnya jaminan dalam
pemberian pembiayaan sehingga penulis menjadikan jaminan sebagai objek
penelitian.
Dalam hal pemberian fasilitas pembiayaan musyarakah, PT. BPRS
Amanah Rabbaniah Banjaran mewajibkan kepada calon debitur untuk
menyertakan jaminan jika calon debitur tersebut mengajukan pembiayaan
musyarakah. Besarnya nilai jaminan mempengaruhi dan menentukan besarnya
jumlah pembiayaan musyarakah yang diberikan. Perkembangan realisasi
pembiayaan musyarakah pada PT. BPRS Amanah Rabbaniah Banjaran setiap
tahunnya mengalami peningkatan. Nilai jaminan tersebut diperhitungkan

berdasarkan nilai nominal jaminan dan berdasarkan dari pihak bank yaitu 50 %
untuk jaminan BPKB kendaraan, dan 70 % untuk sertifikat rumah dan tanah dari
nilai nominal jaminan yang ada.
Berdasarkan perhitungan analisis korelasi, diketahui r = 0,974 itu
menunjukkan hubungan variabel sangat kuat dan memiliki hubungan searah. Hasil
perhitungan analisis koefisien determinasi yaitu sebesar 94,9 % menunjukkan
bahwa realisasi pemberian pembiayaan musyarakah dipengaruhi oleh jaminan dan
sisanya 5,1 % dipengaruhi oleh faktor lain antara lain jumlah dana yang tersedia
untuk realisasi pemberian pembiayaan musyarakah.
Kata kunci : Jaminan, Pembiayaan Musyarakah
ABSTRACT

The Influence Of Collateral Using To Realization Of Giving Musyarakah

Lending At PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Amanah Rabbaniah
Banjaran Bandung District. By Rani Apriliani
Under Tuition Isniar budiarti, SE

Lending which done by bank has concluded risk. To reduce the risk,
collateral using in giving musyarakah lending is important factor must notice by
bank. Therefore, the bank have to evaluated the collateral aspect, evaluation of
collateral aspect is very important because appropriate with collateral function
given that is to cover lending that given by bank to debtor if one day happen
wanprestasi (breaking promise). Those thing must be done to prevent deadlock
payment in the bank it self. The bank has consider about collateral qualification,
where the collateral must meet economical or jurisdiction qualification, and the
collateral must be bigger than the value lending given.
The research method which used by author is descriptive and verificative
methods, where data gathering from literature (library research) and field
research. So important of collateral in giving credit so that author has targeted
collateral as an object research.
In the matter of giving musyarakah lending facility, PT. BPRS Amanah
Rabbaniah Banjaran has obligated the debtor candidate to include collateral if
the debtor candidate has propose musyarakah lending. The amount of collateral
value influenced and determined amount of musyarakah lending given. The
realization growth of musyarakah lending at PT. BPRS Amanah Rabbaniah
Banjaran has increased every year. The collateral value accounted base on
collateral nominee value and base on the bank that is 50 % for vechicles BPKB
collateral and 70 % for home and land certificate from existing collateral
nominee value.

Base on correlation analisys counting, known r = 0,974 that shown very

strong variable relationship and has one-way relationship. The result of
determination coefficient analisys counting that is 94,9 % shown that realization
of giving musyarakah lending has influenced by collateral and the rest 5,1 %
influenced by other factor such as sum of existing budget for realization of giving
musyarakah lending.

Keyword : Collateral, Musyarakah Lending.

KATA PENGANTAR

Bismilahirohmannirohim
Assalamualaikum Wr. Wb
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala rahmat
dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang
berjudul

PENGARUH

PENGGUNAAN

JAMINAN

TERHADAP

REALISASI PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA PT.

BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH AMANAH RABBANIAH
BANJARAN KABUPATEN BANDUNG.
Penulisan laporan Tugas Akhir ini dilaksanakan untuk memenuhi salah
satu syarat dalam menempuh program Diploma III, Program Studi Keuangan
Perbankan, Fakultas Ekonomi, Universitas Komputer Indonesia.
Penulis sangat menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan Tugas Akhir
ini masih banyak kekurangan. Hal tersebut disebabkan oleh keterbatasan
kemampuan yang dimiliki penulis, walaupun demikian penulis sangat berharap

laporan ini dapat bermanfaat bagi penulis sendiri khususnya maupun bagi
pembaca pada umumnya.
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini tidak sedikit hambatan, kesulitan dan
tantangan yang harus dihadapi penulis, namun berkat pertolongan Allah SWT dan
dukungan dari berbagai pihak yang senantiasa membantu penulis, maka segala
kesulitan, hambatan dan tantangan tersebut dapat penyusun atasi.
Oleh karena itu, pada kesempatan ini perkenankanlah dengan segala
kerendahan hati penulis, untuk menyampaikan rasa terima kasih dan rasa hormat
yang sedalam-dalamnya kepada :
1. Bapak Dr. Ir. Eddy Suryanto Soegoto,M.Sc., selaku Rektor Universitas
Komputer Indonesia.
2. Ibu Prof. Dr. Hj. Ria Ratna Ariawati, M.Si.,Ak, selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Komputer Indonesia.
3. Ibu Dra. Rahma Wahdiniwaty, M.Si., selaku Ketua Program Studi Keuangan
dan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas Komputer Indonesia sekaligus
Dosen Wali kelas KP-2.
4. Ibu Isniar Budiarti, SE., selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak
memberikan petunjuk, arahan dan bimbingan selama penulisan sampai dengan
selesainya Tugas Akhir ini.
5. Seluruh dosen Program Studi Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi
Universitas Komputer Indonesia yang telah memberikan ilmu dan
pengetahuan yang sangat berguna bagi penulis selama berlangsungnya
perkuliahan baik formal maupun informal.

6. Seluruh staf dan karyawan Program Studi Keuangan dan Perbankan Fakultas
Ekonomi Universitas Komputer Indonesia, yang telah membantu baik secara
langsung maupun tidak langsung kepada penulis.
7. Bapak Drs. Dodi Supriyanto, selaku Direktur Utama PT. BPRS Amanah
Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung.
8. Bapak Gatot Bertram, selaku Kepala Bagian Umum dan SDM PT. BPRS
Amanah Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung.
9. Ibu Yayu Fitriani, seluruh staf serta karyawan dan karyawati PT. BPRS
Amanah Rabbaniah Banjaran yang telah membantu penulis pada saat
pengumpulan data.
10. Ibunda (Imas Khusriah) dan Ayahanda (M. Musa Sanjaya), yang telah
memberikan doa, dorongan, perhatian dan bantuan baik moril maupun
materiil yang senantiasa penulis rasakan sepenuhnya.
11. Adikku Sani Hanafiah, terima kasih atas keceriaannya.
12. Sahabat-sahabatku di KP-2 Iis, Lanny, Reni, Rima, Tarina, yang telah
memberikan masukan, kritik dan saran yang sangat bermanfaat, serta
kebersamaannya selama ini. I love you all.
13. Teman-teman di KP-2, Nursanti, Atin, Uwie, Senja, Defry, Moh. Angga,
Gumilar Angga, dan yang lainnya yang tidak mungkin disebutkan namanya
satu persatu yang selalu kompak dan rame.
14. Teman-teman di kostan Pondok Tuisda 42B, Aidil, Yuli, Ery, Destina, Budi,
Ryan, Fenti, Ega, Fernando, dan yang lainnya.

15. Untuk seseorang, Ony Prasetyo Kurniawan, Amd., Ap ( Aa Tyo ) yang selalu
memberikan doa, semangat, dukungan, perhatian, dan kasih sayangnya
kepada penulis, terima kasih untuk semuanya, hanya kita dan Tuhan yang tahu
tentang rasa ini. You are the one.
16. Seluruh pihak yang telah membantu menyelesaikan Tugas Akhir ini.
Penulis sepenuhnya menyadari bahwa baik isi atau teknik penyajian
penelitian ini masih sangat jauh dari sempurna. Oleh sebab itu, masukan dari
berbagai pihak sangat penulis harapkan demi perbaikan di masa mendatang.
Akhir kata penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak
yang sekiranya membantu dalam penyelesaian Tugas Akhir ini, semoga semua
kebaikannya dibalas oleh Allah SWT dengan berlipat ganda dan menjadikannya
amal soleh. Amin ya robal alamin. Terima kasih.
Wassalamualaikum Wr. Wb

Bandung,

Juli 2007

Penulis

DAFTAR ISI
Hal
SURAT PERNYATAAN.................................................................................

LEMBAR PENGESAHAN............................................................................ ii
MOTTO........................................................................................................... iii
ABSTRAK ...................................................................................................... iv
ABSTRACT .....................................................................................................

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vi

DAFTAR ISI ...................................................................................................

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xv
BAB I PENDAHULUAN
1.1

Latar Belakang Penelitian ...........................................................

1.2

Identifikasi Masalah ....................................................................

1.3

Maksud dan Tujuan Penelitian ....................................................

1.4

Kegunaan Penelitian ...................................................................

1.5

Kerangka Pemikiran ....................................................................

1.6

Hipotesis ..................................................................................... 12

1.7

Lokasi dan Waktu Penelitian ....................................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1

2.2

2.3

2.4

Kredit .......................................................................................... 13
2.1.1

Pengertian Kredit ............................................................ 13

2.1.2

Tujuan Kredit .................................................................. 14

2.1.3

Fungsi Kredit .................................................................. 16

2.1.4

Jenis-Jenis Kredit ............................................................ 18

2.1.5

Unsur-Unsur Kredit ........................................................ 21

2.1.6

Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ................................... 22

2.1.7

Prosedur Pemberian Kredit ............................................. 28

Pembiayaan Musyarakah ............................................................ 29

2.2.1

Pengertian Pembiayaan Musyarakah .............................. 29

2.2.2

Landasan Syariah ............................................................ 30

2.2.3

Bentuk dan Tujuan Investasi Bagi Hasil Musyarakah .... 31

2.2.4

Tata Cara Bagi Hasil Usaha ............................................ 31

2.2.5

Aplikasi dalam Perbankan .............................................. 32

2.2.6

Manfaat Musyarakah ...................................................... 33

2.2.7

Risiko Musyarakah ......................................................... 33

Jaminan ....................................................................................... 34
2.3.1

Pengertian Jaminan ......................................................... 34

2.3.2

Fungsi Jaminan ............................................................... 36

2.3.3

Kegunaan Jaminan .......................................................... 36

2.3.4

Syarat-syarat Jaminan ..................................................... 37

2.3.5

Jenis-jenis Jaminan ......................................................... 39

2.3.6

Penilaian Jaminan ........................................................... 42

2.3.7

Pengikatan Jaminan ........................................................ 43

2.3.8

Sifat Perjanjian Jaminan ................................................. 45

Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap Realisasi Pemberian

Pembiayaan Musyarakah ............................................................ 46

BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN

3.1

Objek Penelitian ....................................................................... 49

3.2

Metode Penelitian .................................................................... 49

3.2.1

Unit Penelitian ............................................................. 49

3.2.2

Desain Penelitian ......................................................... 50

3.2.3

Operasional Variabel Penelitian ................................... 50

3.2.4

Teknik Pengumpulan Data ........................................... 54

3.2.5

Analisis Data ................................................................ 55

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN

4.1 Hasil Penelitian ................................................................................. 61
4.1.1

Gambaran Umum Perusahaan ............................................... 61

4.1.2

Struktur Organisasi ............................................................... 62

4.1.3

Deskripsi Jabatan (Job Description)...................................... 64

4.1.4

Aspek Kegiatan Perusahaan .................................................. 69

4.2 Pembahasan Penelitian ...................................................................... 72

4.2.1

Penilaian Jaminan pada PT. Bank Perkreditan Rakyat

Syariah Amanah Rabbaniah Banjaran Kabupaten
Bandung ................................................................................ 72

4.2.2

Prosedur Pemberian Pembiayaan Musyarakah pada

PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Amanah
Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung ............................ 75

4.2.3

Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap Realisasi

Pemberian Pembiayaan Musyarakah pada PT. Bank
Perkreditan Rakyat Syariah Amanah Rabbaniah Banjaran
Kabupaten Bandung .............................................................. 81

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1

Kesimpulan ........................................................................... 95

5.2

Saran ..................................................................................... 96

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN
RIWAYAT HIDUP

DAFTAR TABEL

Tabel

Judul Tabel

Hal

Tabel 1.1

Waktu Penelitian ............................................................. 12

Tabel 3.1

Operasional Variabel Penelitian ...................................... 53

Tabel 3.2

Pedoman Interprestasi Koefisien Korelasi ...................... 57

Tabel 4.1

Perkembangan Jumlah Jaminan yang Diperhitungkan ... 82

Tabel 4.2

Perkembangan Realisasi Pembiayaan Musyarakah ........ 86

Tabel 4.3

Perkembangan Jumlah Jaminan yang Diperhitungkan dan

Perkembangan Pembiayaan Musyarakah ....................... 90

Tabel 4.4

Perhitungan Pearson Product Moment Correlation ....... 91

Tabel 4.5

Hasil Perhitungan Korelasi SPSS ................................... 92

DAFTAR GAMBAR

Gambar

Judul Gambar

Hal

Gambar 1.1

Kerangka Pemikiran ..................................................... 11

Gambar 2.1

Skema Pembiayaan Musyarakah ................................. 30

Gambar 3.1

Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 ......................... 60

Gambar 4.1

Struktur Organisasi ...................................................... 63

Gambar 4.2

Prosedur Pembiayaan ................................................... 76

Gambar 4.3

Grafik Perkembangan Jumlah Jaminan yang

Diperhitungkan ............................................................ 86

Gambar 4.4

Grafik Perkembangan Pembiayaan Musyarakah ......... 89

Gambar 4.5

Grafik Perkembangan Jumlah Jaminan yang

Diperhitungkan dan Perkembangan Pembiayaan
Musyarakah ................................................................. 90

Gambar 4.6

Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 ......................... 94

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran

Judul Lampiran

Lampiran

Rekapitulasi Jumlah Jaminan yang diperhitungkan

Lampiran

Rekapitulasi Pembiayaan Musyarakah

Lampiran

Aplikasi Pembiayaan

Lampiran

Surat Rekomendasi

Lampiran

Surat Persetujuan Suami Istri

Lampiran

Surat Kuasa

Lampiran

Surat Pernyataan Kepemilikan Kendaraan

Lampiran

Laporan Taksasi Tanah dan Bangunan

Lampiran

Laporan Taksasi Kendaraan Bermotor

Lampiran 10

Offering Letter Pembiayaan

Lampiran 11

Slip Setoran dan Slip Penarikan

Lampiran 12

Kwitansi

Lampiran 13

Surat Tanda Terima Jaminan dan Surat Tanda Pengambilan

Jaminan

Lampiran 14

Kartu Prima Nota Pinjaman

Lampiran 15

Struktur Organisasi PT. BPRS Amanah Rabbaniah Banjaran

Kabupaten Bandung

Lampiran 16

Surat Keterangan Penelitian

Lampiran 17

Kartu Bimbingan Tugas Akhir

Lampiran 18

Lembar Revisi Sidang