Professional Documents
Culture Documents
1
Folosirea
unei
modalităţți
de
plata
se
stabileşte
de
comun
acord
de
catre
parteneri
şi
este
condiţționată
de
urmatoarele:
• gradul
de
încredere
între
parteneri
• gradul
de
solvabilitate
şi
de
lichiditate
a
cumpărătorului
• nevoia
vânzătorului
exportator
de
a
încasa
cât
mai
repede
şi
dacă
se
poate
integral
valoarea
mărfurilor
exportate
sau
a
serviciilor
prestate,
cât
şi
costurile
(speze
bancare,
comisioane),
folosirii
unei
modalităţți
comparativ
cu
altele.
Platile
efective
Depind
de
legislaţția
ţțărilor
partenerilor,
pot
fi
limitate
mai
mult
sau
mai
puţțin
în
funcţție
de
interesele
ţțării
respective,
limitârile
se
produc
şi
datorită
sumelor
cash
scoase
/
intrate
în
şara
respectivă;
din
punct
de
vedere
tehnic
ridică
o
singură
problemă:
procurarea
valutei
de
pe
o
piaţță
valutară
cât
mai
convenabilă.
Ordinul
de
plata
Prin
ordin
de
plată,
cumpărătorul
-‐
importatorul,
debitor
dă
ordin
băncii
sale,
atunci
când
are
suma
în
cont,
să
facă
plata
către
exportatorul
–
vânzător
în
banca
care
îl
deserveşte.
Prin
natura
lui
ordinul
de
plată
este
revocabil,
adică
poate
fi
anulat
de
ordonator
până
în
momentul
în
care
beneficiarul
intră
efectiv
în
posesia
banilor.
Ordinul
de
plata
poate
fi:
• simplu
• documentar
–
banca
platitoare
are
obligatia
de
a
nu
efectua
plata
decat
contra
prezentarii
unor
documente
justificative,
in
conformitate
cu
instructiunile
primite
de
la
banca
ordonatoare.
Pentru
a
fi
valabil
un
ordin
de
plată
trebuie
să
conţțină:
• numele
bancii
emitente
• numele
bancii
platitoare
• suma
in
cifre
si
litere
si
moneda
de
plata
2
• datele
ordonatorului
-‐
platitorului
• datele
beneficiarului
• obiectul
platii
Incasso-‐ul
Incasso-‐ul
constă
în
totalitatea
operaţțiilor
prin
care
exportatorul
transmite
băncii
sale
documentele
care
dovedesc
că
el
a
expediat
mărfurile
sau
că
a
făcut
prestaţțiile
respective
stabilite
pe
baza
unui
contract
sau
printr-‐o
simplă
înţțelegere,
banca
sa
le
transmite
către
banca
corespondentă
din
străinătate,
care
le
pune
la
dispoziţția
importatorului
după
ce
acesta
achită
suma
respectivă.
Incasso-‐ul
se
mai
numeşte
şi
plata
contra
documente
pentru
că
presupune
ca
un
exportator
să
poată
să-‐şi
încaseze
mărfurile
pe
care
le-‐a
livrat
înainte
ca
acestea
să
fie
recepţționate
de
către
importator.
Baza
in
care
se
efectueaza
plata
o
constituie
documentele
care
dovedesc
că
marfa
a
fost
expediată
indiferent
pe
ce
cale.
Partile
implicate
in
derularea
incasso-‐ului
sunt:
• vanzatorul/exportatorul
–
numit
si
tragator
• banca
remitenta
–
banca
exportatorului
• banca
colectoare
–
banca
implicata
in
incasarea
banilor
–
banca
importatorului
• cumparatorul/importatorul
–
numit
si
tras.
Incasso-‐ul
poate
fi:
1. incasso
simplu
–
situaţție
în
care
banca
trebuie
să
încaseze
o
cambie,
deviza
putând
fi
negocierea
pe
piaţță,
scontată
la
o
bancă;
2. incasso
documentar
–
când
raportul
de
plată
este
condiţționat
de
prezenţța
anumitor
documente;
2.1
incasso
documentar
cu
plată
imediată
numit
şi
acceptare
ulterioară
–
caracterizat
prin
faptul
că
exportatorul
poate
încasa
suma
direct
de
la
banca
sa,
când
depune
documentele
respective;
3
2.2
incasso
documetar
reglementat:
a. incasso
documentar
reglementat
remis
în
străinătate
–
cand
banca
la
care
ajung
documentele
nu
face
decât
o
verificare
de
formă
şi
fixează
data
la
care
trebuie
făcută
plata.
Importatorul
este
cel
care
face
verificarea
şi
refuză
sau
face
plata.
b. incasso
documentar
reglementat
primit
din
străinătate
–
În
această
situaţție
importatorul
este
cel
ce
face
verificarea
documentelor
şi
trebuie
să
plătească
la
scadenţță.
In
functie
de
gradul
de
incredere
dintre
parteneri,
incasso-‐ul
documentar
poate
fi:
• incasso
documente
contra
plata
–
documentele
vor
fi
eliberate
numai
dupa
efectuarea
platii;
• incasso
documente
contra
acceptare
–
documentele
vor
fi
eliberate
dupa
acceptarea
de
catre
importator
a
unei
trate.
• incasso
documente
contra
angajament
–
documentele
vor
fi
eliberate
contra
unui
angajament
de
plata
emis
de
cumparator.
In
cazul
incasso-‐ului
bancile
nu
isi
asuma
nici
o
responsabilitate
daca
importatorul
nu
efectueaza
plata,
ceea
ce
nu
reprezinta
o
masura
asiguratorie
pentru
exportator.
Avantajele
incasso-‐ului
sunt
rapiditatea
cu
care
exportatorul
işi
poate
încasa
banii
respectivi
si
costurile
mai
mici
ale
comisioanelor
şi
spezelor
bancare.
Dezavantajul
incasso-‐ului
il
reprezinta
riscul
de
neplată.
Scrisoarea
de
garantie
bancara
Garantia
bancara
este
o
obligatie
irevocabila
de
plata
a
unei
banci
in
cazul
neindeplinirii
conditiilor
contractuale
de
catre
o
terta
parte
si
reprezinta
un
angajament
separat
de
datoria
ordonatorului.
Tipurile
de
garantii
bancare
in
functie
de
obiectul
contractului:
4
• garantie
bancara
pentru
licitatii
–
folosita
in
conexiune
cu
licitatiile
publice
si
este
initiata
de
o
firma
participanta
la
licitatie
pentru
a
garanta
valoarea
ofertei.
• garantie
bancara
de
buna
executie
–
asigura
faptul
ca
mrfurile
vor
fi
livrate
in
concordanta
cu
conditiile
din
contract.
• garantie
bancara
de
restituire
a
avansului
–
apare
in
situatia
in
care
cumparatorul
efectueaza
o
plata
in
avans
furnizorului
iar
acesta
nu
respecta
obligatiile
sale
ce
decurg
din
acreditivul
documentar.
• garantie
pentru
credite.
Vinculatia
Este
o
modalitate
in
care
marfurile
nu
sunt
expediate
direct
de
catre
exportator
importatorului,
ci
pe
adresa
unei
banci.
Banca
pune
marfurile
respective
la
dispozitia
importatorului
numai
dupa
ce
acesta
accepta
si
face
plata.
Aceata
modalitate
se
foloseste
putin
pentru
ca
este
greoaie.
Acreditivul
In
comertul
international
este
foarte
important
a
alege
modalitatea
cea
mai
convenabila
tranzactionare
si
de
a
formula
clauze
asiguratorii
cat
mai
potrivite.
Este
cea
mai
costisitoare
modalitate
de
plata,
spezele
si
comisioanele
bancare
sunt
destul
de
ridicate,
dar
cu
toate
acestea
este
foarte
mult
folosit
pentru
că
oferă
siguranţță
ambilor
parteneri.
Importatorul
ştie
că
va
primi
mărfurile
respective
la
timp
şi
la
calitatea
prevăzută
în
contract
iar
exportatorul
ştie
că
dacă
îşi
îndeplineşte
obligaţțiile
va
încasa
sigur
banii.
Acreditivul
presupune
virarea
unui
fond
la
dispoziţția
exportatorului
din
disponibilităţțile
importatorului
şi
la
ordinul
acestuia.
Importatorul
dă
acest
ordin
băncii
sale
din
fondul
respectiv
făcându-‐se
plata
contra
documente,
dacă
contractul
a
fost
onorat
de
exportator.
Acreditivul
da
posibilitatea
acordarii
unui
credit
documentar
care
apare
sub
forma
unei
plati
prealabila
livrarii
marfurilor.
Obligatia
pe
care
o
5
banca
si-‐o
ia
fata
de
exportator,
ca
daca
va
respecta
contractul,
are
siguranta
ca
va
incasa
pretul
marfii
livrate
sau
a
serviciului
prestat.
Prin
credit
documentar
se
intelege
un
angajament
prin
care
o
banca
se
obliga
in
numele
unui
client
ordonator
sa
faca
plata
direct
sau
sa
autorizeze
alta
banca
sa
faca
platile
catre
beneficiarul
pe
care-‐l
indica
ordonatorul
si
sa
accepte
sau
sa
negocieze
cambii
trase
de
banca
sa
de
catre
tertul
beneficiar
Părţțile
implicate
în
derularea
acreditivului
sunt
următoarele:
1)
importatorul
(ordonatorul),
care
dă
instrucţțiuni
băncii
sale
cu
privire
la
deschiderea
acreditivului
pe
baza
condiţțiilor
stipulate
în
contractul
de
vânzare-‐cumpărare;
2)
banca
emitentă
(ordonatoare)
care
deschide
acreditivul;
3)
banca
avizatoare
care
înştiinţțează
clientul
său
despre
deschiderea
acreditivului,
transmiţțându-‐i
o
copie
a
scrisorii
de
deschidere
a
acreditivului;
4)
exportatorul
(beneficiarul),
care
expediază
mărfurile
şi
apoi
depune
la
banca
sa
documentele
întocmite
în
strictă
conformitate
cu
condiţțiile
din
acreditiv.
Pentru
ca
un
acreditiv
sa
fie
valabil
el
trebuie
sa
contina
anumite
elemente
si
documente.
Elementele
definitorii
conţțin
date
privind
părţțile
implicate
în
derulare,
data
şi
locul
emiterii,
data
şi
locul
expirării
valabilităţții
Documentele
obligatorii
ce
trebuie
specificate
în
acreditiv
sunt
factura
şi
documentul
de
transport.
Uneori
se
specifică
şi
poliţța
de
asigurare,
în
funcţție
de
modul
de
livrare
(CIF,
FOB
etc.).
Elementele
referitoare
la
etapa
de
utilizare
a
acreditivului,
care
conţțin
instrucţțiuni
de
rambursare
pentru
banca
avizatoare
legate
de
modalitatea
efectivă
de
rambursare,
atât
a
contravalorii
mărfurilor,
cât
şi
a
cheltuielilor
bancare
ocazionate
de
operaţțiunea
efectuată
în
cadrul
acreditivului.
6
Acreditivele
se
pot
clasifica
din
mai
multe
puncte
de
vedere:
1. dupa
angajamentul
asumat
(d.p.d.v.
operational)
a. acreditiv
revocabil
–
acel
tip
de
acreditiv
care
poate
fi
modificat
sau
chiar
anulat
in
perioada
de
timp
de
la
deschiderea
acreditivului
si
pana
in
momentul
in
care
se
depun
documentele
la
banca,
pentru
ca
banca
sa
faca
plata.
Este
un
tip
de
acreditiv
care
nu
trebuie
acceptat
in
situatia
in
care
esti
exportator
pentru
ca
puteti
avea
surpriza
modificarii
conditiilor.
b. acreditiv
irevocabil
–
acel
acreditiv
la
care
banca
este
in
mod
irevocabil
obligata
sa
faca
plata
daca
conditiile
din
acreditiv
sunt
respectate.
Pentru
a
fi
irevocabil
un
acreditiv
trebuie
sa
se
inscrie
expres
in
el
acest
lucru.
Modificarea
acreditivului
irevocabil
se
poate
face
doar
cu
acordul
ambelor
parti
implicate.
Datorita
sigurantei
pe
care
o
au
exportatorii
folosind
acest
tip
de
acreditiv,
acreditivul
irevocabil
este
practic
cel
folosit
in
relatiile
comerciale
externe.
2. din
punct
de
vedere
al
certitudinii
de
plata:
a. acreditiv
neconfirmat
–
este
un
acreditiv
irevocabil
care
se
deruleaza
intre
cele
doua
banci
fara
sa
intervina
un
alt
angajament
de
plata
peste
cel
garantat
de
acreditiv.
b. Acreditivul
confirmat
–
este
utilizat
atunci
cand
beneficiarul
sau
banca
sa
nu
au
suficienta
incredere
in
banca
straina
ordonatoare
care
l-‐a
deschis.
In
situatia
aceasta
beneficiarul
sau
banca
lui
solicita
din
partea
unei
banci
cu
reputatie
solida
din
tara
importatorului
sau
dintr-‐o
tara
terta
sa
confirme
acreditivul.
Acest
tip
de
acreditiv
presupune
blocarea
unor
resurse
financiare
nu
numai
in
relatia
cu
banca
emitenta
si
clientul
sau
ci
si
intre
banca
confirmatoare
si
banca
care
efectueaza
decontarea
7
3. dupa
domiciliere
(locul
unde
va
avea
loc
plata
definitiva
a
contravalorii
documentelor
prezentate):
a. acreditivul
domiciliat
la
banca
cumparatorului
(importator)
–
exportatorul
nu
poate
sa-‐si
incaseze
banii
decat
dupa
ce
documentele
ajung
la
banca
din
tara
importatorului,
deci
trece
o
perioada
de
timp
mai
lunga
pana
cand
importatorul
primeste
documentele
de
la
banca
si
face
verificarea
lor.
Incasarea
exporturilor
cu
un
asemenea
tip
de
acreditiv
prezinta
dezavantajul
ca
fondurile
se
incaseaza
cu
intarziere,
creste
riscul
de
neplata
corespunzator
perioadei
mai
mari
de
incasare,
toate
cheltuielile
legate
de
acreditiv
si
prelungirea
termenului
se
suporta
de
exportator.
b. acreditivul
domiciliat
la
banca
vanzatorului
exportator
–
in
acesta
situatie
exportatorul
incaseaza
mai
rapid
fondurile
si
in
plus
acesta
nu
cheltuieste
in
plus
cu
comisioane
si
speze
bancare.
c. acreditivul
domiciliat
la
o
banca
terta
–
este
situatia
in
care
partile
nu
cad
de
acord
ca
acreditivul
sa
fie
deschis
in
una
din
tarile
lor.
4. din
punct
de
vedere
al
momentului
platii:
a. acreditiv
platibil
la
vedere
–
plata
se
face
dupa
ce
documentele
au
fost
prezentate
la
banca
si
verificate.
Termenul
de
plata
este
de
3-‐5
zile
din
momentul
depunerii
documentelor,
acest
timp
fiind
necesar
bancilor
pentru
a
putea
efectua
controlul
asupra
respectarii
termenelor
si
conditiilor
stipulate
in
acreditiv
si
pentru
a
putea
dispune
transferul
valutei.
b. acreditiv
platibil
la
termen
–
plata
nu
este
initiata
dupa
prezentarea
documentelor
ci
la
o
data
fixa
stabilita
de
parti.
Plata
la
termen
permite
importatorului
sa
beneficieze
de
o
perioada
de
gratie
si
asigura
exportatorul
ca
plata
se
va
face
la
o
data
fixa
8
numita
scadenta
si
care
este
independenta
de
data
expirarii
valabilitatii
acreditivului.
Tipurile
de
acreditive
documentare:
Acreditiv
transferabil
–
trebuie
sa
contina
expres
clauza
de
transfer,
adica
beneficiarul
da
dispozitie
bancii
sa
faca
transfere
acreditivul
in
parte
sau
in
totalitate
unui
al
doilea
beneficiar.
In
functie
de
transferabilitate
acreditivele
pot
fi:
•
acreditiv
transferabil
in
favoarea
unui
alt
beneficiar
–
este
tipul
de
acreditiv
care
se
foloseste
atunci
cand
firma
furnizoare
are
indoieli
privind
posibilitatea
de
a
livra
marfa
respectiva,
el
este
de
acord
cu
un
asemenea
tip
de
acreditiv
pentru
ca
pastreaza
in
rezerva
posibilitatea
de
a
transfera
acreditivul
in
favoarea
unui
alt
furnizor.
De
precizat
ca
transferarea
se
poate
face
numai
in
conditiile
si
termenii
prevazuti
in
acreditivul
initial.
• acreditiv
transferabil
de
la
o
banca
la
alta.
Beneficiarul
poate
sa
ceara
ca
acreditivul
respectiv
sa
fie
platit
de
catre
alta
banca
decat
cea
la
care
el
a
fost
deschis.
Este
bine
in
situatia
in
care
sunteti
in
situatia
sa
se
accepte
un
transfer
numai
catre
o
banca
corespondenta
bancii
cu
care
lucrati.
Acreditiv
netransferabil
–
este
acreditivul
clasic
ce
nu
poate
fi
transferat.
Acreditivul
utilizabil
total
sau
partial
–
contine
clauza
prin
care
poate
fi
folosit
partial
sau
total
in
valoare
proportionala
cu
volumul
livrarii
facute.
Acreditivul
cu
livrari
esalonate
–
plati
in
transe
–
este
utilizat
la
marfurile
ce
pot
fi
livrate
in
transe
pentru
care
se
intocmeste
un
singur
acreditiv,
dar
cu
un
grafic
strict
de
livrari.
Daca
din
diferite
motive
una
din
transe
nu
este
9
livrata
conform
graficului,
plata
se
face
prin
alta
modalitate
de
plata,
urmand
ca
plata
restului
de
livrari
sa
se
faca
in
baza
acreditivului
dechis.
Acreditivul
utilizabil
prin
trate
-‐
se
foloseste
atunci
cand
exportatorul
nu
are
suficienta
incredere
in
cumparator
si
trage
trate,
cambii.
Se
trage
asupra
unei
banci
di
tara
sa
sau
din
tara
importatorului.
Este
necesar
ca
actele
trate
sa
fie
acceptate
de
banca
pentru
ca
in
acest
fel
exportatorul
obtine
garantia
ca
plata
este
irevocabila.
Acreditivul
revolving
–
se
reinnoieste
–
are
caracteristica
urmatoare:
pe
masura
utilizarii
lui
isi
poate
reinnoi
valoarea
pana
la
limita
valorii
la
care
a
fost
deschis.
Este
recomandat
sa
fie
folosit
atunci
cand
relatiile
dintre
exportator
si
importator
sunt
de
durata
si
au
incredere
reciproca;
pentru
a
nu
deschide
un
acreditiv
la
fiecare
operatiune
dechide
acest
acreditiv
ce
se
reinnoieste
pe
parcurs,
dar
pana
la
limita
valorii
initiale.
Acreditivul
back
–
to
–
back
–
ajutator
–
este
situatia
in
care
se
deschide
un
acreditiv
de
import
pe
baza
unui
acreditiv
de
export.
Acesta
se
intampla
atunci
cand
rambursarea
unui
acreditiv
este
prevazuta
prin
intermediul
unui
alt
acreditiv
al
carui
ordonator
este
beneficiarul
celuilalt.
Acreditivul
red
clause
–
este
o
favoare
speciala
facuta
exportatorului
ce
permite
bancii
sa-‐i
plateasca
exportatorului
avansul
in
contul
viitoarelor
livrari.
Avansurile
sunt
gandite
pentru
a-‐l
ajuta
pe
exportator
sa-‐si
procure
componenetele
(parti,
materii
prime
ale
caror
marfuri
le
va
livra)
dar
si
pentru
prelucrarea
acestora,
suportarea
cheltuielilor
de
transport
functie
de
conventia
incheiata
sau
pentru
plata
primelor
de
asigurare.
De
obicei
un
importator
accepta
sa
plateasca
avansul
cand
obiectul
tranzactiilor
sunt
marfuri
sau
servicii
de
care
el
este
convins
ca-‐i
vor
aduce
profituri
corespunzatoare.
10
Acreditivul
subsidiar
–
este
vorba
de
situatia
in
care
exportatorul
este
o
firma
intermediara,
el
nefiind
si
producatorul
marfurilor
respective.
Atunci
in
situatia
in
care
acreditivul
de
export
este
deschis,
el
deschide
un
acreditiv
subsidiar
intern
in
favoarea
producatorului
de
marfuri
sau
a
prestatorului
de
servicii.
Acreditivul
de
rambursare
–
este
un
ordin
pe
care
banca
il
da
unei
banci
corespondente
din
strainatate
de
a
tine
la
dispozitia
unei
terte
banci
o
anumita
suma
de
bani.
11