El siguiente documento refleja los movimientos del mes de julio en el lib

LIBRO MAYOR DE BANCO BOLVAR FUERTE

CODIGO DE CUENTA N: 1.1.02.01.02
FECHA

CONCEPTO

7/1/2006 Saldo
7/1/2006 Correccin del Depsito N 1956
7/1/2006 Correccin del Cheque N 4505
7/2/2006 Cheque N 4508
7/4/2006 Depsito N 3984
7/6/2006 N.C. Efectos descontados
7/14/2006 Cheque N 4509
7/20/2006 Cheque N 4510
7/25/2006 Depsito N 4866
7/28/2006 Cheque N 4511
7/30/2006 Depsito N 5698
7/28/2006 Cheque N 4512
7/31/2006 Depsito N 6892

Este es el estado de cuenta enviado por el banco al 31 de julio de 2006:

BANCO BOLVAR FUERTE S.A.C.A.
Capital Bs. 280.000.000,00
ESTADO DE CUENTA
DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006
FECHA
CONCEPTOS
JULIO
Saldo
1 Depsito N 2365
2 Cheque N 4508
5 Depsito N 3984
6 N.C. Efectos descontados
6 N.D.Gastosde cobranza
15 Cheque N 4506
20 Cheque N 4510
25 Depsito N 4866
30 Depsito N 5698

Ahora veremos la conciliacin que se realiz el mes pasado para ajustar

EL TRBOL C.A.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO BOLVAR FUERTE AL 30/06/06
CORRIENTE N 5698-22356-96
DESCRIPCIN
Saldos al 30/06/06

si no tiene fecha de
vencimiento se considera
en transito

CHEQUES EN TRNSITO
17/06/06 Cheque N 4506
20/06/06 Cheque N 4507
DEPSITOS EN TRANSITO
30/06/06 Deposito N 2365
ERRORES DE EMPRESA
Deposito N 1956 registrado
Deposito N 1956 correcto
Cheque N 4505 mal ubicado
SALDOS CORRECTOS AL 30/06/06

Al encontrar las partidas que se van a ajustar se proced

EL TRBOL C.A.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO BOLVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE N 5698-22356-96
MTODO: SALDOS CORRECTOS
DESCRIPCIN
Saldos al 31/07/06
cheques en transito
20/06/06 Cheque N 4507
Cheque N 4509
Cheque N 4511
Cheque N 4512
depositos en transito
Depsito N 6892
N.D.Gastosde cobranza
error de la empresa
cheque N 4510 INCORRECTO
cheque N 4510 CORRECTO

DESCRIPCIN
Saldos al 31/07/06
cheques en transito
20/06/06 Cheque N 4507
Cheque N 4509
Cheque N 4511
Cheque N 4512

depositos en transito
Depsito N 6892
N.D.Gastosde cobranza
error de la empresa
cheque N 4510 INCORRECTO
cheque N 4510 CORRECTO

os del mes de julio en el libro mayor de bancoBolvarFuerte perteneciente a El Trbol C.A.:

CTA. CORRIENTE N 5698-22356-96
MOVIMIENTOS JULIO DE 2006
DEBE

HABER

166,500.00
122,600.00
47,700.00
180,000.00
100,000.00
55,000.00
52,000.00
130,000.00
65,500.00
78,000.00
15,800.00
40,000.00

SALDO

230,000.00
396,500.00
273,900.00
226,200.00
406,200.00
506,200.00
451,200.00
399,200.00
529,200.00
463,700.00
541,700.00
525,900.00
565,900.00

nco al 31 de julio de 2006:

CONTROL N 3377233
EL TRBOL C.A.
Cdigo de cuenta N 5698-22356-96
PG. 1/1
CARGOS
ABONOS
SALDOS
185,900.00
153,800.00 339,700.00
47,700.00
292,000.00
180,000.00 472,000.00
100,000.00 572,000.00
5,000.00
567,000.00
25,000.00
542,000.00
25,000.00
517,000.00
130,000.00 647,000.00
78,000.00 725,000.00

l mes pasado para ajustar los saldos, vase que ya traen un saldo distinto desde el principio, 230.000,00 Dr.

MTODO: SALDOS CORRECTOS

PARCIAL
LIBROS
BANCO
230,000.00 -185,900.00

25,000.00
40,800.00

65,800.00

153,800.00

-153,800.00

18,500.00
185,000.00
61,300.00

166,500.00
-122,600.00
273,900.00 -273,900.00

se van a ajustar se procede a realizar el documento de control interno:

PARCIAL

LIBROS
BANCO
565,900.00 -725,000.00

40,800.00
55,000.00
65,500.00
15,800.00
40,000.00
5,000.00
52,000.00
25,000.00

PARCIAL

177,100.00
40,000.00
5,000.00

27,000.00
587,900.00 -587,900.00

LIBROS
BANCO
565,900.00
40800
55000
65500
15800

177100

40000
5000
52000
25000

40000
5000

27000
725,000.00 -725,000.00

El Trbol C.A.:

esde el principio, 230.000,00 Dr. segn libros y 185.900,00 segn banco Cr.

cheques en transito
20/06/06 Cheque N 4507

Cheque N 4509
Cheque N 4511
Cheque N 4512
depositos en transito
Depsito N 6892

565,900.00
725,000.00

725,000.00
565,900.00

EL TRBOL C.A.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO BOLVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE N 5698-22356-96
MTODO: SALDOS CORRECTOS
DESCRIPCIN
LIBROS
DESCRIPCIN
DEBE
Saldos al 31/07/06
565,900.00
cheques en transito
20/06/06 Cheque N 4507
Cheque N 4509
Cheque N 4511

Cheque N 4512
depositos en transito
Depsito N 6892
N.D.Gastosde cobranza
error de la empresa
cheque N 4510 INCORRECTO
cheque N 4510 CORRECTO

27000
587,900.00

N.D.Gastosde cobranza
diferencia de cheque
Cheque N 4510

HABER

BANCO
DEBE

40800
55000
65500

error de la empresa

HABER
725,000.00

15800
40,000.00
5,000.00

587,900.00

1110
111005
11100505

CUENTA:
SUBCUENTA:
AUXILIAR.
No

FECHA:
MES

DIA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
SALDO QUE PASA

01
01
04
05
06
08
08
08
11
11
12
12
12
14
14
15
19
20
21
22
25
26
27
28
29
29

AO
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08
08

2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008

CHEQUE EN TRANSITO
Cheque
NOT CREDITO
NC

CONSIGNACIONES EN TRANSITO
Consignacin nacional

BANCOS
MONEDA NACIONAL
BANCO COLOMBIA

No. 077-05500-3
DETALLE

COM. CON.

Apertura cuenta corriente

101 Hernan Florez
Cheque
Consignacion nacional

500,000
3,000,000
1,500,000

Consignacion

Cheque

DEBITO

102 Julio Parra

103 Antonio Roa

Cheque

Consignacion

2,000,000

104 Patricia Paloma

Cheque

Consignacion

1,500,000

105 Almacen xito

106 Caja menor

Cheque

Cheque
Consignacion

1,300,000
2,000,000

Consignacion
107 Hernan Florez
108 Julio Torres
109 Felix Medina

Cheque

Cheque
Cheque

Consignacion

1,500,000
2,000,000

Consignacion

Cheque

110 Arturo Torres

Consignacion

Cheque

2,000,000

111 Cacharreria Mundial

Consignacion

Cheque

2,500,000

112 Rogelio Gomez

Consignacion

3,000,000
6,000,000

Consignacin nacional
113 Coomotor Ltda.

Cheque

28,800,000

EQUE EN TRANSITO
112 Rogelio Gomez

4,000,000

T CREDITO
150000

NSIGNACIONES EN TRANSITO
signacin nacional

6,000,000

BANCO COLOMBIA
NEIVA

LIBRO AUXILIAR
CRDITO

300,000

1,000,000
800,000
1,000,000
4,000,000
400,000

500,000
600,000
1,500,000

2,200,000
3,500,000
4,000,000

300,000
20,100,000

CUENTA NO
07-876-987
EXTRACTO EN
FEB/29/2008

SALDO
500,000
200,000
3,200,000
4,700,000
3,700,000
2,900,000
4,900,000
3,900,000
5,400,000
1,400,000
1,000,000
2,300,000
4,300,000
3,800,000
3,200,000
1,700,000
3,200,000
5,200,000
3,000,000
5,000,000
1,500,000
4,000,000
0
3,000,000
9,000,000
8,700,000

Informar su reparos o inquietudes directamen

del banco: apartado aereo 241609, Bogot
CHEQUES
No
NC

Valor

103

150000
300000
27000
27000
1000000
8500
800000

105
106

4000000
400000

107
109

500000
1500000

110

2200000

111

3500000

101
CR-TC
CR-TC
102
Com

Prest
113
CREDITOS:

1450000
300000

17762500
CR-TC Tarjeta de credito.
ND
Nota dbito
NC
Nota crdito
8,700,000
5,037,500

Neiva
CLINICA DE MOTOS
Cra 07 No. 13 - 38
077-05500-3
Neiva, Zona Postal

Pg. 1

nquietudes directamente a su oficina, en su defecto a la contraloria

reo 241609, Bogot
CHEQUES
No

CONSIGNACIONES

DIA

SALDO

Valor
500000 01

104

1000000

108

600000

DEBITOS:
CD Cheque devuelto.

0 01
3000000 04
1500000 05
0 06
0 08
2000000 08
0 08
1500000 11
1300000 12
2000000 12
0 14
0 15
1500000 19
2000000 20
0 21
2000000 22
0 25
2500000 26
3000000 28
0 29
PROMEDIO
22800000
CB Credibanco

500000
350000
50000
3023000
4496000
3496000
3487500
3687500
3687500
1187500
2087500
4087500
2987500
1487500
2987500
4987500
2787500
4787500
1287500
3787500
5337500
5037500
760000

CONCILIACIONES BANCARIAS
Nro. 1
Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspond
MUEBLERIA LA MODERNA, C.A.
MAYOR DEL BANCO
DE DESARROLLO COMERCIAL
MES: ABRIL DE 200X
Fecha
Concepto
01-04-XX
Saldo anterior
02-04-XX
Deposito Nro. 3456
02-04-XX
Cheque Nro. 11421
02-04-XX
Cheque Nro. 11422
02-04-XX
Cheque Nro. 11423
04-04-XX
Deposito Nro. 5133
06-04-XX
Cheque Nro. 11424
08-04-XX
Cheque Nro. 11425
10-04-XX
Deposito Nro. 4277
13-04-XX
Cheque Nro. 11426
14-04-XX
Cheque Nro. 11427
24-04-XX
Deposito Nro. 80201
30-04-XX
Deposito Nro. 9876

Debe
114,200.00

21,500.00

153,800.00

40,000.00
116,720.00

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.
BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL, S.A.
MES:ABRIL DE 200X
Fecha
Concepto
Dbitos
01-04-XX
Saldo anterior
02-04-XX
Deposito Nro. 3456
03-04-XX
Cheque Nro. 11421
30,000.00
04-04-XX
Cheque Nro. 11422
26,200.00
04-04-XX
Cheque Nro. 11423
24,570.00
04-04-XX
Deposito Nro. 5133
06-04-XX
Nota de crdito Nro.242
10-04-XX
Deposito Nro. 4277
14-04-XX
Cheque Nro. 11426
17,120.00
19-04-XX
Cheque Nro. 11427
19,155.00
21-04-XX
Nota de debito nro. 432
5,000.00
24-04-XX
Deposito Nro. 80201
30-04-XX
Nota de crdito Nro.190
30-04-XX
Nota de debito Nro. 767
40,000.00
30-04-XX
Nota de debito Nro. 832
27,500.00

INFORMACION ADICIONAL
a) La nota de crdito Nro.242 corresponde a un documento cobrado p
b) El depsito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresa
a) La nota de crdito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre
b) La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias
c) La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de u
d) La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento
e) El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de

liacin bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

Haber

Saldo
86,350.00
200,550.00
30,000.00 170,550.00
26,200.00 144,350.00
24,750.00 119,600.00
141,100.00
16,700.00 124,400.00
14,310.00 110,090.00
263,890.00
17,120.00 246,770.00
19,155.00 227,615.00
267,615.00
384,335.00

Crditos

Saldo
86,350.00
114,200.00 200,550.00
170,550.00
144,350.00
119,780.00
25,000.00 144,780.00
38,000.00 182,780.00
153,800.00 336,580.00
319,460.00
300,305.00
295,305.00
40,000.00 335,305.00
8,000.00 343,305.00
303,350.00
275,805.00

830.00

384,335.00
274,975.00

a un documento cobrado por el banco. El monto del giro es de Bs.38.400,00 el banco descont los gastos d
ectamente en la empresa
a intereses ganados sobre inversiones realizadas
a comisiones varias
a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el cual haba sido depositado por la empresa.
al pago de un documento
ectamente en los libros de la empresa

necesarios:

nd
Nota de debito Nro. 767
Nota de debito Nro. 832
Nota de debito nro. 432

40,000.00
27500
5000

nc
Nota de crdito Nro.190
Nota de crdito Nro.242

0
0

275,375.00

275375
400
275775

30.00

8000
38000

DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
cheque en transito
Cheque Nro. 11423
Cheque Nro. 11423
Cheque Nro. 11424
Cheque Nro. 11425
depositos en transito
Deposito Nro. 9876
error del banco
Deposito Nro. 5133
Deposito Nro. 5133
nota credito
nota credito
nd gastos de cobranza
nd
nd

LIBROS
DEBE
384,335.00

25,000.00
38,000.00
8,000.00

nd
357,865.00

38.400,00 el banco descont los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empresa.

do depositado por la empresa.

HABER

BANCO
DEBE

HABER
275,805.00

24,750.00
24,570.00
16,700.00
14,310.00
116,720.00
21,500.00

400
5,000.00
40,000.00

empresa.

27,500.00
358,265.00

400.00

Nro. 4
Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabo
EL GOLFO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X
Fecha
Concepto
1-Feb Saldo anterior
2-Feb Cheque No. 657
10-Feb Cheque No. 658
15-Feb Cheque No. 659
20-Feb Cheque No. 660
29-Feb Cheque No. 661

Debe

Haber
117.98
125.5
85.67
285
175

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: EL GOLFO, C.A.
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X
Fecha
Concepto
1-Feb Saldo anterior
3-Feb Cheque No. 657
12-Feb Cheque No. 658
18-Feb Cheque No.659
25-Feb Nota de dbito No. 0523
29-Feb Nota de crdito No. 1180

Dbitos

Crditos

119.78
125.5
86.57
132.23
1,140.00

-1.8
-0.9

60

2,247.56
3,712.63

a correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios

Saldo
3,036.71
2,918.73
2,793.23
2,707.56
2,422.56
2,247.56

Saldo
3,036.71
2,916.93
2,791.43
2,704.86
2,572.63
3,712.63

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para
b) El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para
c) La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de un
d) La nota de crdito No. 1180 corresponde a un documento cobrado p

DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
Saldo anterior
cheques en transito
Cheque No. 660
Cheque No. 661
error del banco
Cheque No. 657
Cheque No.659
Nota de dbito No. 0523
N.D.Gastosde cobranza
Nota de crdito No. 1180

LIBROS
DEBE
2,247.56

-1.8
-0.9

1,140.00
3,252.63

119,78, emitido para el pago de proveedores

86,57, emitido para el pago de proveedores
eque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual haba sido depositado por la empresa.
ocumento cobrado por el banco por Bs.1.200,oo de uno de nuestros clientes, el banco cobr Bs.60,00 por las

HABER

BANCO
DEBE

HABER
3,712.63
285
175

132.23

3,252.63

banco cobr Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.

Con la siguiente informacin, prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los asiento
ELPINGUINO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 200X
Fecha
Concepto
1-Mar Depsito No. 101
6-Mar Cheque No. 01
10-Mar Cheque No. 02
11-Mar Cheque No. 03
12-Mar Cheque No. 04 Nulo
13-Mar Cheque No. 05
15-Mar Cheque No. 06
20-Mar Cheque No. 07
21-Mar Depsito No. 102
22-Mar Depsito No. 103
23-Mar Cheque No. 08
26-Mar Cheque No. 09
27-Mar Cheque No. 10 Nulo
28-Mar Cheque No. 11
31-Mar Depsito No. 104

ELPINGUINO, C.A.
ESTADO DE CUENTA
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 200X
Fecha
Concepto
1-Mar Depsito No. 101
7-Mar Cheque No. 01
11-Mar Cheque No. 02
12-Mar Cheque No. 03
20-Mar Cheque No. 05
21-Mar Cheque No. 06
21-Mar Depsito No. 102
22-Mar Depsito No. 103
27-Mar Cheque No. 09
29-Mar Cheque No. 11
31-Mar Nota de crdito No. 552
31-Mar Nota de debito No. 0101

Debe
Haber
1,500.00
150
200
39.5
0
190
320
75
890
340
280
160
450
350

Dbitos

Crditos
1,500.00
150
200
39.5
190
320
890
340
160
450
970
200

INFORMACION ADICIONAL
a) La nota de dbito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros cliente
b) La nota de crdito No. 552 corresponde a un prstamo por Bs.1.000,oo aprobado
c) Cul es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?

te y elabore los asientos de ajustes necesarios:

Saldo
1,500.00
1,350.00
1,150.00
1,110.50
1,110.50
920.5
600.5
525.5
1,415.50
1,755.50
1,475.50
1,315.50
1,315.50
865.5
1,215.50
1,215.50
1,990.50

Saldo
1,500.00
1,350.00
1,150.00
1,110.50
920.5
600.5
1,490.50
1,830.50
1,670.50
1,220.50
2,190.50
1,990.50

no de nuestros clientes, depositado por nosotros y devuelto por el banco.

Bs.1.000,oo aprobado por el banco. El Banco cobr Bs.30,oo por concepto de intereses y abono el neto en n

DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
Saldo anterior
cheques en transito
Cheque No. 07
Cheque No. 08
deposito en transito
Nota de debito No. 0101
Nota de crdito No. 552
nota debeto

LIBROS
DEBE
HABER
1,215.50

BANCO
DEBE

HABER
1,990.50
75
280
350

970
200
1,985.50

oncepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.

1,985.50

Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabo

LA COMERCIAL, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X
Fecha
Concepto
1-Apr Saldo anterior
2-Apr Cheque No. 260
8-Apr Cheque No. 261
10-Apr Cheque No. 262
28-Apr Depsito No. 0287
30-Apr Depsito No. 9981
ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A.
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 200X
Fecha
Concepto
1-Apr Saldo anterior
8-Apr Cheque No. 261
28-Apr Depsito No. 0287
30-Apr Nota de crdito No. 0001
30-Apr Nota de dbito No. 2950
30-Apr Cheque No. 360
30-Apr Nota de dbito No. 8321

Debe

Haber
489.4
760.5
438.7

1,250.00
3,295.00

Dbitos

Crditos

760.5
1,520.00
1,840.00
120
132
80

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del depsito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuent
b) La nota de crdito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco po
c) La nota de dbito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nmina
d) La nota de dbito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un prsta
e) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.

correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

Saldo
4,334.04
3,844.64
3,084.14
2,645.44
3,895.44
7,190.44

Saldo
4,334.04
3,573.54
5,093.54
6.933.54
6,813.54
6,681.54
6,601.54

7,190.44
6,601.54

-270.00

e en el estado de cuenta, el cual fue realizado para depositar cobranzas varias.

cobrado por el banco por Bs.2.040,oo, descontndose los gastos de cobranza.
ago de nmina
ntereses sobre un prstamo.

2040
200.00

1,520.00

DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
Saldo anterior
cheques en transito
Cheque No. 260
Cheque No. 262
deposito en transito
Depsito No. 9981
deposito correto
Nota de crdito No. 0001
Nota de crdito No. 0001
nd gastos de cobranza
Nota de dbito No. 2950
Nota de dbito No. 8321

LIBROS
DEBE
HABER
7,190.44

BANCO
DEBE

HABER
6,601.54
489.4
438.7
3,295.00

-270.00
2,040.00
200.00
120
80
132
8,968.44

8,968.44

banco bogota
banco occidente
cbanco davivienda
banco bbva
saldo

saldos correctos
DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
saldoa 31 dic 2014
cheques en transito
banco bbva
error de la empresa
banco bogota
banco occidente
cbanco davivienda

libros

banco
252000000
301000000
285000000

250000000
300000000
282359000
80
832359080

838000000

banco
libros

LIBROS
DEBE

diferencia
-2000000
-1000000
-2641000
80

HABER
832359080

BANCO
DEBE

saldos encontrados
838000000
832359080

HABER
838000000
80

-2000000
-1000000
-2641000
838000080

838000080

-5641000