Repblica Bolivariana de Venezuela

Universidad Nacional Experimental Simn Rodrguez

Subdireccin Acadmica
Licenciatura en Administracin, Mencin: Recursos Materiales y Financieros
Ncleo Coro
EVALUACIN PRCTICA (10%) UNIDAD III (CAPITAL DE TRABAJO)

Con la siguiente informacin calcule: El Capital de Trabajo Neto Adecuado, Activo Circulante
Adecuado, Pasivo Circulante Adecuado, Capital de Trabajo Neto Real, Capital necesario para
financiar a los Clientes.
INDUSTRIAL FALCON C.A.
Balance General
al 31/12/2015
ACTIVO CIRCULANTE
DISPONIBLE:
Caja y Banco
EXIGIBLE:
Cuentas por Cobrar Maraven
Cuentas por Cobrar Lagoven
Cuentas por Cobrar Pequiven
Cuentas por Cobrar El Palito
REALIZABLE:
Inventario de Materia Prima
Inventario de Productos en Proceso
Inventario de Productos Terminados
Certificado de Ahorro
INVERSIONES:
Acciones en Certificados
FIJO:
Maquinaria y Equipo
Dep. Acum. Maquinaria y Equipo
Mobiliario y Equipo
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo
Vehculo
Dep. Acum. Vehculo
Aire Acondicionado
Dep. Acum. Aire Acondicionado
Edificio
Dep. Acum. Edificio
Local Comercial
Dep. Acum. Local Comercial
CARGOS DIFERIDOS:
Depositos dados en garantia
Mejoras al Local
OTROS ACTIVOS:
Impuestos a los Activos
Impuestos Diferidos

161.778.264,19
102.972.544,78
102.972.544,78
43.833.719,41
13.744.901,73
7.762.039,05
9.459.865,14
12.866.913,49
14.650.000,00
10.350.000,00
1.300.000,00
3.000.000,00
322.000,00
17.931.753,11
253.400.512,77
134.506.212,19
-13.450.621,22
6.865.292,14
-686.529,21
42.490.496,37
-4.249.049,64
1.575.809,72
-157.580,97
12.820.512,96
-1.282.051,30
74.968.021,73
0,00

121.055.590,97
6.178.762,93
38.241.446,73
1.418.228,75
11.538.461,66
74.968.021,73
3.688.241,00

1.300.000,00
2.388.241,00
580.218,76
290.109,38
290.109,38

TOTAL ACTIVO

419.447.236,72

PASIVO:
Pasivo Circulante:
Cuentas por pagar Proveedores
Prestamo Bancario por Pagar
Retenciones S.S.O.
Intereses sobre prestamo por pagar
CAPITAL:
Acciones Comunes
Superavit o Dficit
Superavit Acumulado
Utilidad del Ejercicio 2015
Reservas:
Reserva Legal

114.314.805,30
114.314.805,30
29.000.000,00
82.000.000,00
71.663,85
3.243.141,45
305.132.431,42
158.000.000,00
142.339.615,19
12.735.939,49
129.603.675,70
4.792.816,23
4.792.816,23

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

419.447.236,72

Licdo. Jorge Luis Romero Moran

Docente

Repblica Bolivariana de Venezuela

Universidad Nacional Experimental Simn Rodrguez
Subdireccin Acadmica
Licenciatura en Administracin, Mencin: Recursos Materiales y Financieros
Ncleo Coro

INDUSTRIAL FALCON C.A.

Estado de Ganancias y Perdidas
DEL 01/01/15 AL 31/12/15
Ingresos por Ventas
Costo de Produccin y Venta
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Operaciones:
Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad en Operacin

487.598.815,51
-321.411.621,84
166.187.193,67
-30.511.272,41
-6.072.245,56
129.603.675,70

INFORMACIN ADICIONAL:
1. El plazo de las Ventas a Crdito es de 60 das.
2. Los ingresos a Crdito a financiar representan 60% de los Ingresos Brutos
obtenidos en el ejercicio fiscal.
3. Los costos de financiamiento de las Ventas a Crdito representan Bs.
192.846.973,10 anuales.
4. La compaa est dispuesta a financiar un mximo de 11 cuotas mensuales,
cobrando la primera cuota a los 180 das.
5. El Inventario Inicial de productos en procesos fue de Bs. 1.294.539,00 y el de los
productos terminados fue de Bs. 2.987.040,00.
6. La Mano de Obra fue de Bs. 64.619.549,03 y los Gastos de Fabricacin de Bs.
19.515.661,12.
7. El Inventario Inicial de Materia Prima es de Bs. 17.334.764,00.

Licdo. Jorge Luis Romero Moran

Docente