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CODIGO
DESCRIPCIN
1.
ACTIVO
1.01.
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y
1.01.01.
EQUIVALENTES AL
EFECTIVO
1.01.01.01.
CAJA
1.01.01.02.01
CAJA GENERAL
1.01.01.02.01.01
Billetes y Monedas
1.01.01.02.01.02
Cheques
1.01.01.02.02
CAJA CHICA
SALDO
DEUDOR
DEUDOR
GRUPO
NIVEL BASE LEGAL
GRUPO
1
SUBGRUPO
2 NIC 1
DEUDOR
CUENTA
NIC 7 p.7, p 48
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
AUXILIAR
DETALLE
DETALLE
SUBCUENTA
4
5
6
6
5
NIC 7 p.7, p 49
NIC 7 p.7, p 50
Banco central del Ecuador
Superintendencia de Bancos
NIC 7 p.7, p 48.
1.01.01.03.
1.01.01.04.
1.01.01.05.
1.01.01.06.
1.01.01.06.01.
FONDO ROTATIVO
FONDOS BLOQUEADOS
TRANSFERENCIA
BANCO
Banco-Ctas de Ahorro
Banco del Pichincha #
9578623411
Banco de Machala #
3456708710
Banco-Ctas Corrientes
Banco del Pichincha #
9578623411
Banco de Machala #
3456708710
Banco de Guayaquil
#2349706543
DEPSITOS EN
TRNSITO
Vouchers
INVERSIONES CORTO
PLAZO
Polizas de acumulacion
Certificados de Deposito
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIV. FINAN. A VALOR A
RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESUL.
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
4
4
4
4
5
DEUDOR
DETALLE
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
DETALLE
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
AUXILIAR
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
DETALLE
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
DETALLE
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
DETALLE
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
SUBCUENTA
DEUDOR
AUXILIAR
Superintendencia de Bancos
DEUDOR
SUBCUENTA
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
AUXILIAR
AUXILIAR
CUENTA
5
5
3
DEUDOR
SUBCUENTA
1.01.02.01.01
Acciones
DEUDOR
AUXILIAR
1.01.02.01.02
Bonos
DEUDOR
AUXILIAR
1.01.01.06.01.01
1.01.01.06.01.02
1.01.01.06.02.
1.01.01.06.02.01
1.01.01.06.02.02
1.01.01.06.02.03
1.01.01.07.
1.01.01.07.01
1.01.01.08.
1.01.01.08.01
1.01.01.08.02
1.01.02.
1.01.02.01.
1.01.02.01.03
Cdulas Hipotecarias
DEUDOR
AUXILIAR
1.01.02.01.04
Plizas de Acumulacin
DEUDOR
AUXILIAR
Titulos de Crdito
DEUDOR
AUXILIAR
DEUDOR
SUBCUENTA
DEUDOR
SUBCUENTA
DEUDOR
AUXILIAR
DEUDOR
AUXILIAR
NIC 39 p,58
1.01.02.01.05
1.01.02.02.
1.01.02.03.
1.01.02.03.01
1.01.02.04.
1.01.02.05.
1.01.02.05.01
1.01.02.05.02
1.01.02.05.03
1.01.02.05.04
1.01.02.05.05
1.01.02.06.
ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA
VENTA
ACTIVOS FINANCIEROS
MANTENIDOS HASTA EL
VENCIEMIENTO
Depsitos a Plazo
(-) PROVISIN POR
DETERIORO
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
COBRAR CLIENTES NO
RELACIONADOS
Cuentas por cobrar No
Relacionadas
Documentos por Cobrar No
Relacionados
Deudores por Cheques
Protestados
Deudores por Cheques
Pendientes de Cobro
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBCUENTA
5
4
RELACIONADOS
1.01.02.06.01
1.01.02.06.02
1.01.02.06.03
1.01.02.06.04
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
1.01.02.06.05
DEUDOR
1.01.02.07.
DEUDOR
1.01.02.07.01
DEUDOR
1.01.02.08.
DEUDOR
1.01.02.08.01
DEUDOR
1.01.02.08.02
DEUDOR
1.01.02.08.03
Deudores Varios
DEUDOR
1.01.02.08.04
1.01.02.08.05
1.01.02.09.
1.01.02.09.01
Otras Cuentas y
Documentos por Cobrar
Cuentas por Cobrar Notas
de Credito
(-) PROVISIN DE
CUENTAS INCOBRABLES
Provision por cuentas
Incobrables
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
LORTI Art. 10 # 11
1.01.03.
1.01.03.01.
1.01.03.01.01
1.01.03.01.02
1.01.03.01.03
1.01.03.03.
1.01.03.03.01
1.01.03.04.
1.01.03.04.01
1.01.03.04.02
1.01.03.04.03
1.01.03.04.04
1.01.03.05
1.01.03.06
1.01.03.07.
INVENTARIOS
INVENTARIO DE
MERCADERIA
Mercaderias Tarifa 0%
Mercaderias Tarifa 12%
Mercaderias en Transito
INVENTARIO DE
MATERIALES
Inventario de Materiales de
Produccion
INVENTARIOS
SUMINSITROS O
MATERIALES A SER
CONSUMIDOS
Suministros o Materiales de
Oficina
Suministros o Materiales de
Limpieza
Suministros o Materiales de
Publicidad
Suministros o Materiales de
Mantenimiento
INVENTARIO DE
REPUESTOS
HERRRAMIENTAS Y
ACCESORIOS
OTROS INVENTARIOS
PROVISION DE
INVENTARIOS POR
VALOR NETO DE
REALIZACION
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
CUENTA
NIC 2 p. 6.
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
NIC 2 p. 6.
NIC 2 p. 6.
NIC 2 p. 6.
NIC 2 p. 6.
SUBCUENTA
NIC 2 p. 6.
AUXILIAR
NIC 2 p. 6.
SUBCUENTA
NIC 2 p. 6.
AUXILIAR
NIC 2 p. 6.
AUXILIAR
NIC 2 p. 6.
AUXILIAR
NIC 2 p. 6.
AUXILIAR
NIC 2 p. 6.
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
NIC 2 p. 6.
NIC 2 p. 6.
SUBCUENTA
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
1.01.03.07.01
1.01.03.08.
1.01.03.08.01
1.01.04.
1.01.04.01.
1.01.04.01.01
1.01.04.02.
1.01.04.02.01
1.01.04.03.
1.01.04.03.01
1.01.04.04.
1.01.04.04.01
1.01.04.04.02
1.01.04.04.03
1.01.04.04.04
1.01.05.
1.01.05.01.
DEUDOR
AUXILIAR
SUBCUENTA
NIC 2, p. 1
AUXILIAR
NIC 2, p. 2
CUENTA
NIC 19.
SUBCUENTA
NIC 19.
AUXILIAR
NIC 19.
SUBCUENTA
NIC 19.
AUXILIAR
NIC 19.
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
5
NIC 19.
NIC 19.
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
5
NIC 19.
NIC 19.
NIC 19.
NIC 19.
NIC 19.
CUENTA
NIC 12, p. 5.
SUBCUENTA
NIC 12, p. 5.
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
1.01.05.01.01
1.01.05.01.02
1.01.05.02.
1.01.05.02.01
1.01.05.02.02
1.01.05.02.03
1.01.05.03.
1.01.05.03.01
1.01.05.03.02
1.01.05.03.03
1.01.05.03.04
1.01.05.04.
1.01.05.04.01
1.01.05.05.
1.01.05.05.01
1.01.05.05.02
1.01.06.
IVA Pagado
Anticipo del Impuesto a la
Renta
RETENCION EN LA
FUENTE DEL IVA
30% Retencion De IVA
70% Retencion De IVA
100% Retencion De IVA
RETENCION EN LA
FUENTE DEL IMPUESTO
A LA RENTA
Retencion en la Fuente 1%
Imp. Renta
Retencion en la Fuente 2%
Imp. Renta
Retencion en la Fuente 8%
Imp. Renta
Retencion en la Fuente 10%
Imp. Renta
CREDITO TRIBUTARIO DE
IVA
Credito Tributario de IVA
CREDITO TRIBUTARIO
IMPUESTO A LA RENTA
Credito Tributario Imp.
Renta
Credito Tributario Imp.
Renta aos anteriores
ACTIVOS NO
CORRIENTES
DISPONIBLES PARA LA
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
AUXILIAR
AUXILIAR
RLORTI Art. 76
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
RLORTI Art. 77
RLORTI Art. 77
RLORTI Art. 77
RLORTI Art. 77
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
5
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
CUENTA
5
3
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
VENTA
1.01.06.01
1.01.07.
1.01.07.01
1.02.
1.02.01.
1.02.01.01
1.02.01.02
1.02.01.03
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.07
1.02.01.08
1.02.01.09
1.02.01.10
1.02.01.11
1.02.01.20.
1.02.01.20.01
1.02.01.20.02
ACTIVOS NO
CORRIENTES
DISPONIBLES PARA LA
VENTA
OTROS ACTIVOS
CORRIENTES
OTROS ACTIVOS
CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
Terrenos
Instalaciones en curso
Construcciones en Curso
Maquinaria y Equipo de
Montaje
Edificios
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computacin
Vehiculos
Maquianria
Equipos Varios
Depreciacion Acumulada
de Propiedad Planta y
Equipo
Depreciacion Acumulada de
Edificios
Depreciacion Acumulada de
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
NIIF 5, p. 6.
CUENTA
NIIF 5, p. 6.
SUBCUENTA
SUBGRUPO
4
2
NIIF 5, p. 6.
NIC 16, p. 6 -NIC 17, p. 20
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
3
4
4
4
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
4
4
4
4
4
4
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
1.02.01.20.03
1.02.01.20.04
1.02.01.20.05
1.02.01.20.06
1.02.01.20.07
1.02.01.21.
1.02.01.21.01
1.02.01.21.02
1.02.01.21.03
1.02.01.21.04
1.02.01.21.05
1.02.01.21.06
1.02.01.21.07
1.02.02.
1.02.02.01
1.02.02.02
Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada de
Equipo de Oficina
Depreciacion Acumulada de
Equipo de Computo
Depreciacion Acumulada de
Vehiculo
Depreciacion Acumulada de
Maquinaria
Depreciacion Acumulada
deEquipos Varios
Deterioro Acumulado de
Propiedad Planta y
Equipo
Deteriro Acumulado de
Edificio
Deteriro Acumulado de
Muebles y Enseres
Deteriro Acumulado de
Equipo de Oficina
Deteriro Acumulado de
Equipo de Computo
Deteriro Acumulado de
Vehiculo
Deteriro Acumulado de
Maquinaria
Deteriro Acumulado de
Equipos Varios
PROPIEDADES DE
INVERSION
Terrenos
Edificios
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
3
4
4
NIC 40, p. 5.
NIC 40, p. 5.
NIC 40, p. 5.
1.02.02.09
1.02.02.10
1.02.03.
1.02.03.01
1.02.03.02
1.02.03.03
1.02.03.04
1.02.03.10.
1.02.03.10.01
1.02.03.10.02
1.02.03.10.03
1.02.03.11.
1.02.03.11.01
1.02.03.11.02
1.02.03.11.03
1.02.04.
1.02.04.01
Depreciacion Acumulada de
Propiedades de Inversion
Deterioro Acumulada de
Propiedades de Inversion
ACTIVO INTANGIBLE
PLUSVALAS
MARCAS
PATENTES
DERECHO DE LLAVE
(-) AMORTIZACIN
ACUMULADA DE ACTIVO
INTANGIBLE
Amortizacion acumulada de
Marcas
Amortizacion acumulada de
Patentes
Amortizacion acumulada de
Derecho de Llave
(-) DETERIORO
ACUMULADO DE ACTIVO
INTANGIBLE
Deterioro Acumulado de
Marca
Deterioro Acumulado de
Patentes
Deterioro Acumulado de
Derecho de Llave
ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS
ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
NIC 40, p. 5.
SUBCUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
3
4
4
4
4
NIC 40, p. 5.
NIC 38, p. 8 - p. 17.
NIC 38, p. 8 - p. 17.
NIC 38, p. 8 - p. 17.
NIC 38, p. 8 - p. 17.
NIC 38, p. 8 - p. 17.
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
CUENTA
NIC 12.
SUBCUENTA
NIC 12.
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
1.02.05.
1.02.05.01
1.02.05.02
1.02.05.03.
1.02.05.04.
1.02.06.
1.02.06.01
1.02.06.02
1.02.06.03
1.02.06.04
1.02.06.05
1.02.06.06.
2.
2.01.
2.01.01.
ACTIVOS FINANCIEROS
DEUDOR
NO CORRIENTES
CUENTA
ACTIVOS FINANCIEROS
MANTENIDOS HASTA EL
DEUDOR
VENCIMIENTO
SUBCUENTA
(-) PROV. POR DETERIO.
DE ACTIV. FINAN. MANTE. DEUDOR
HASTA EL VEN.
SUBCUENTA
DOCUMENTOS Y
DEUDOR
CUENTAS POR COBRAR
SUBCUENTA
(-) PROVISIN CUENTAS
INCOBR. DE ACTIV.
DEUDOR
FINAN. NO CORR.
SUBCUENTA
OTROS ACTIVOS NO
DEUDOR
CORRIENTES
CUENTA
INVERSIONES
DEUDOR
SUBSIDIARIAS
SUBCUENTA
INVERSIONES
DEUDOR
ASOCIADAS
SUBCUENTA
INVERSIONES NEGOCIOS
DEUDOR
CONJUNTOS
SUBCUENTA
OTRAS INVERSIONES
DEUDOR SUBCUENTA
(-) PROVISIN
VALUACIN DE
DEUDOR
INVERSIONES
SUBCUENTA
OTROS ACTIVOS NO
DEUDOR
CORRIENTES
SUBCUENTA
PASIVO
ACREEDOR
GRUPO
PASIVO CORRIENTE
ACREEDOR SUBGRUPO
PASIVOS FINAN. A VALOR
RAZON. CON CAMBIOS
ACREEDOR
EN EL PATRIM.
CUENTA
NIC 12.
NIC 12.
NIC 12.
NIC 12.
NIC 12.
NIC 12.
NIC 27
NIC 28
4
4
NIC 31
NIC 31
NIC 31
4
1
2
NIC 31
NIC 39 p.9
NIC 39 p.9
NIC 39 p.9
2.01.02.
2.01.03.
2.01.03.01.
2.01.03.01.01
2.01.03.01.02
2.01.03.02.
2.01.03.02.01
2.01.03.02.02
2.01.04.
2.01.04.01.
2.01.04.01.01.
2.01.04.01.02.
2.01.04.01.03.
2.01.04.02.
2.01.05.
2.01.05.01.
2.01.05.02.
PASIVOS POR
CONTRATOS DE
ARREDAMIENTO
FINANCIERO
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR
PROVEEDORES
LOCALES
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
PROVEEDORES DEL
EXTERIOR
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS LOCALES
Prstamos
Sobregiros
Intereses
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
PROVISIONES
LOCALES
DEL EXTERIOR
ACREEDOR
CUENTA
NIC 17
CUENTA
4
5
5
NIC 32-NIC 39 NIIF 7 - NIIF 9.NIC 32-NIC 39 NIIF 7 - NIIF 9.NIC 32-NIC 39 NIIF 7 - NIIF 9.-
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
NIC 32-NIC 39 NIIF 7 - NIIF 9.NIC 32-NIC 39 NIIF 7 - NIIF 9.NIC 32-NIC 39 NIIF 7 - NIIF 9.-
CUENTA
4
5
5
5
4
3
4
4
ACREEDOR
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
2.01.06
2.01.07.
2.01.07.01.
2.01.07.01.01
2.01.07.01.02
2.01.07.01.03
2.01.07.01.04
2.01.07.01.05
2.01.07.01.06
2.01.07.01.07
2.01.07.01.11
2.01.07.01.12
2.01.07.01.13
2.01.07.01.20
2.01.07.02.
2.01.07.02.01
2.01.07.03.
PORCIN CORRIENTE DE
OBLIGACIONES
EMITIDAS
OTRAS OBLIGACIONES
CORRIENTES
CON LA
ADMINISTRACIN
TRIBUTARIA
Iva cobrado
IVA por pagar
R. F Imp. Rta 1% por pagar
R. F Imp. Rta 2% por pagar
R. F Imp. Rta 8% por pagar
R. F Imp. Rta 10% por
pagar
R. F Imp. Rta 25% por
pagar
Ret. Fte. IVA 30% por pagar
Ret. Fte. IVA 70% por pagar
Ret. Fte. IVA 100% por
pagar
Retenciones Gerenciales
por Pagar
IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGAR DEL
EJERCICIO
Impuesto a la Renta por
Pagar
ANTICIPO DEL IMPUESTO
A LA RENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
CUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
5
5
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
5
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
SUBCUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
2.01.07.03.01
2.01.07.04.
2.01.07.04.01
2.01.07.04.02
2.01.07.04.03
2.01.07.04.04
2.01.07.04.05
2.01.07.04.06
2.01.07.04.07
2.01.07.05.
2.01.07.05.01
2.01.07.05.02
2.01.07.05.03
2.01.07.05.04
2.01.07.05.05
2.01.07.05.06
2.01.07.05.07
2.01.07.06.
2.01.07.06.01
2.01.07.06.02
2.01.07.07.
2.01.07.07.01
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
Fondos de Reserva
ACREEDOR
Iece 0.5%
Prestmos Hipotecarios
Prestmos Quirografarios
Secap 0.5%
BENEFICIOS DE LEY A
EMPLEADOS
Bonificacin por Desahucio
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Fondos Gastos Varios
Empleados
Jubilacin Patronal
Otros Beneficios a
Empleados
Vacaciones
PARTICIPACION
TRABAJADORES POR
PAGAR DEL EJERCICIO
10% Trabajadores
5% Carga familiar
DIVIDENDOS POR PAGAR
Dividendos por pagar
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
AUXILIAR
LORTI Art.
43,44,45,46,47,48,49,50.
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
LSSoc.(ART.83)
LSSoc.(ART.118, 73)
LSSoc.(ART.118, 73)
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
5
5
5
C. TRAB.(ART.196),LSSoc.
(ART.49, 275)
LSSoc.(ART.62)
LSSoc.(ART.62)
LSSoc.(ART.63)
LSSoc.(ART.63)
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
Codigo de Trabajo
Codigo de Trabajo
COD. TRAB. Art. 111
COD. TRAB. Art. 113
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
5
5
4
5
Codigo de Trabajo
Art. 97 Codigo de Trabajo
Art. 97 Codigo de Trabajo
Art. 212 Codigo de Trabajo
Art. 212 Codigo de Trabajo
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
2.01.07.08.
2.01.07.08.01
2.01.07.08.02
2.01.07.08.03
2.01.07.08.04
2.01.08.
2.01.08.01.
2.01.08.02.
2.01.09.
2.01.09.01.
2.01.09.02.01
2.01.09.02.
2.01.09.02.01
2.01.09.03.
2.01.09.03.01
2.01.09.03.02
2.01.09.03.03
2.01.09.03.
OBLIGACIONES CON EL
PERSONAL
Sueldos y Salarios por
Pagar
Horas Extras por Pagar
Horas Suplementarias por
Pagar
Otras Obligaciones con el
Personal por Pagar
CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS
RELACIONADAS
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
AUXILIAR
AUXILIAR
ACREEDOR
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR AUXILIAR
3
4
5
SUBCUENTA
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
AUXILIAR
ACREEDOR SUBCUENTA
5
4
CNT
Normas Ecuatorianas de
LOCALES
ACREEDOR
DEL EXTERIOR
ACREEDOR
OTROS PASIVOS
FINANCIEROS
COMISIONES
Comisiones por pagar
HONORARIOS
PROFESIONALES
Honorarios profesionales
por Pagar
SERVICIOS BASICOS
POR PAGAR
Energia Electrica por Pagar
Agua Potable por Pagar
Servicio Telefonico por
Pagar
OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
2.01.09.03.01
2.01.09.03.02
2.01.09.03.03
2.01.09.03.04
2.01.09.03.05
2.01.10.
2.01.10.01
2.01.10.02
2.01.11.
2.01.12.
2.01.12.01
2.01.12.01.01
2.01.12.01.02
2.01.12.01.03
2.01.12.01.04
2.01.12.01.05
2.01.12.02
2.01.12.02.01
2.01.13.
2.01.13.01
2.02.
5
5
5
5
5
3
4
4
Contabilida
CNT
Ley del arrendatario
NEC
NEC
NEC
NIC 32-NIC 39- NIIF 7-NIIF 9.
NIC 32-NIC 39- NIIF 7-NIIF 9.
NIC 32-NIC 39- NIIF 7-NIIF 9.
CUENTA
NIIF 5, p38
CUENTA
NIC 19
SUBCUENTA
AUXILIAR
5
5
5
5
4
5
3
4
2
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR AUXILIAR
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBGRUPO
2.02.01.
2.02.02.
2.02.02.01
2.02.02.02
2.02.03.
2.02.03.01
2.02.03.02
2.02.04.
2.02.04.01
2.02.06.02.
2.02.05.
PASIVOS POR
CONTRATOS DE
ARREDAMIENTO
FINANCIERO
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR LOCALES
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR
PAGAR DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS LOCALES
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS
RELACIONADAS
ACREEDOR
CUENTA
NIC 17
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
CUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
LOCALES
ACREEDOR
DEL EXTERIOR
ACREEDOR
OBLIGACIONES
EMITIDAS
ACREEDOR
2.02.05.01
2.02.05.02
2.02.06.
2.02.06.01
2.02.07.
2.02.07.01
2.02.07.02
2.02.08.
2.02.09.
2.02.09.01
2.02.10.
3.
3.01.
3.01.01.
3.01.01.01
3.01.02.
3.01.02.01
3.01.02.02
PRESTAMOS DE
ACCIONISTAS
PRESTAMOS DE SOCIOS
ANTICIPO DE CLIENTES
ANTICIPO DE VENTAS
PROVISIONES POR
BENEFICIOS A
EMPLEADOS
JUBILACIN DE
PATRONAL
OTROS BENEFICIOS A LO
LARGO PARA LOS
EMPLEADOS
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
PASIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS
OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO O
ASIGNADO
CAPITAL SUSCRITO O
ASIGNADO
CAPITAL SUSCRITO NO
PAGADO ACCIONES EN
TESORERIA
CAPITAL SUSCRITO NO
PAGADO
ACCIOENS EN
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
4
4
3
4
CUENTA
NIC 19
SUBCUENTA
SUBCUENTA
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR
CUENTA
4
3
3
NIC 19
NIC 37 p 13 - p15.
NIC 37 p 13 - p15.
SUBCUENTA
NIC 37 p 13 - p15.
CUENTA
ACREEDOR
GRUPO
ACREEDOR SUBGRUPO
3
1
2
NIC 37 p 13 - p15.
NIC 32- NIC 39- NIFF 7 - NIIF 8
CUENTA
SUBCUENTA
CUENTA
4
4
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
3.02.
3.02.01
3.02.02.01
3.03.
3.04.
3.04.01.
3.02.01.01
3.04.02.
3.02.02.01
3.02.02.02
3.05.
3.05.01
3.05.02
3.05.03
TESORERIA
APORTE SE SOCIOS O
ACCIONISTAS APRA
FUTURAS
APORTE SOCIO PARA
FUTURAS
CAPITALIZACIONES
APORTE SOCIO FUTURAS
CAPITALIZACIONES
PRIMA POR EMISION
PRIMARIA DE ACCIONES
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESERVA LEGAL
RESERVA FACULTATIVA Y
ESTATUTARIA
RESERVA FACULTATIVA
RESERVA ESTATUTARIA
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
SUPERAVIT POR
ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA
VENTA
RESERVA POR
REVALUACION DE
PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO
RESERVA POR
REVALUACION DE
INTALGIBLES
ACREEDOR
SUBGRUPO
NIC 32 , p.11
CUENTA
NIC 32 , p.12
SUBCUENTA
NIC 32 , p.13
SUBGRUPO
ACREEDOR SUBGRUPO
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
2
2
3
4
NIC 32 , p.14
NIC 32 , p.14
NIC 32 , p.14
NIC 32 , p.14
3
4
4
NIC 32 , p.14
NIC 32 , p.14
NIC 32 , p.14
SUBGRUPO
NIC 32 , p.14
CUENTA
NIC 39 , p.55
CUENTA
NIC 16 , p.31.
CUENTA
NIC 38 , p.75
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
3.05.04
3.06
3.06.01.
3.06.01.01
3.06.02.
3.06.02.01
3.06.03.
3.07.
3.07.01.
3.07.01.01
3.07.02.
3.07.02.01
4.
4.01.
4.01.01.
4.01.01.01
ACREEDOR
CUENTA
NIC 16 , p.31.
SUBGRUPO
NIC 1, p.54
CUENTA
NIC 1, p.55
4
3
4
NIC 1, p.54
NIC 1, p.54
NIC 1, p.54
CUENTA
NIIF 1
SUBGRUPO
NIIF 1
CUENTA
NIC 1, p.54
SUBCUENTA
NIC 1, p.54
CUENTA
NIC 1, p.54
4
1
NIC 1, p.54
MC p.74 - p.77
SUBGRUPO
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
3
4
MC p.74 - p.78
NIC 18, p.14-NIIF PYMES SECC.
23, p.23.10
Art. 66, de la LORTI
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
SUBCUENTA
ACREEDOR
GRUPO
ACREEDOR
ACREEDOR
4.01.01.02
4.01.02.
4.01.02.01
4.01.02.02
4.01.03
4.01.04
4.01.10
4.01.11
4.01.11.01
4.01.11.02
4.01.11.02
4.01.12
4.01.12.01
4.01.12.02
4.01.12.03
4.01.12.04
Ventas Tarifa 0%
VENTA DE SERVICIOS
Ventas De Servicios 12%
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
Ventas De Servicios 0%
ACREEDOR
4
3
4
SUBCUENTA
CUENTA
CUENTA
3
3
CUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
CONTRATOS DE
CONSTRUCCION
INTERESES
OTROS INGRESOS DE
ACTIVIDADES
ORDINARIAS
DEVOLUCIONES EN
VENTAS
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
DESCUENTOS EN
VENTAS
Descuentos en Ventas
Tarifa 0%
Descuentos en Ventas
Tarifa 12%
Descuentos en Ventas de
Servicios Tarifa 0%
Descuentos en Ventas de
Art. 66 de la LORTI
Art. 69 de la LORTI
Art. 69 de la LORTI
Art. 57, 66 de la LORTI, 153,157
del RALORTI.
Art. 57, 66 de la LORTI, 153,
157 del RALORTI.
Art. 69 de la LORTI
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
ACREEDOR SUBCUENTA
Art. 69 de la LORTI
NIC 18, p.30 (b), p.33-NIIF
PYMES SECC. 23, p.23.28 al
23.27
NIC 18, p.30 (b), p.33-NIIF
PYMES SECC. 23, p.23.28 al
23.27
NIC 18, p.30 (b), p.33-NIIF
PYMES SECC. 23, p.23.28 al
23.28
NIC 18, p.30 (b), p.33-NIIF
PYMES SECC. 23, p.23.28 al
23.29
SECC. 23, p.23.28 al 23.28
SECC. 23, p.23.28 al 23.28
SECC. 23, p.23.28 al 23.28
SECC. 23, p.23.28 al 23.28
SECC. 23, p.23.28 al 23.28
4.02
4.02.01
4.03
4.03.01
4.03.02
4.03.03
4.03.04
5.
5.01.
5.01.01
5.01.01.01
5.01.02.
5.01.02.01
5.01.02.02
5.01.03.
5.01.03.01
5.01.03.02
5.01.03.03
ACREEDOR SUBGRUPO
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR SUBGRUPO
ACREEDOR
CUENTA
3
2
3
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR
CUENTA
ACREEDOR
CUENTA
DEUDOR
GRUPO
DEUDOR
SUBGRUPO
DEUDOR
CUENTA
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
3
4
4
Politicas de Empresa
Politicas de Empresa
ART. 65, 66 LORTI
ART. 65, 66 LORTI
ART. 55, 56 LORTI
CUENTA
Politicas de Empresa
SUBCUENTA
Politicas de Empresa
SUBCUENTA
Politicas de Empresa
SUBCUENTA
Politicas de Empresa
Estado de resultados
Estado de resultados
Estados Financieros
Estatutos
Amortizaciones Inst. Financieras
Estados de resultados
relacionados
Estados de resultados
relacionados
Politicas de Empresa
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.01.03.04
5.01.04.
5.01.04.01
5.01.04.02
5.01.04.03
5.02.
5.02.01
5.02.01.01
5.02.01.01.01
5.02.01.01.02
5.02.01.01.03
5.02.01.01.04
5.02.01.02
5.02.01.02.01
5.02.01.02.02
5.02.01.02.03
5.02.01.03
5.02.01.03.01
5.02.01.03.02
5.02.01.03.03
5.02.01.04
Devoluciones en Compras
Tarifa 0%
COSTO DE VENTA
SERVICIOS
Materiales
Mano de Obra
Costos Indirectos
GASTOS
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS SALARIOS Y
DEMAS
REMUNERACIONES
Sueldos y Salarios
Horas Extras
Horas Suplementarias
Seguro Salud Tiempo
Parcial
APORTE A LA
SEGURIDAD SOCIAL
Aporte Patronal
Fondo de Reserva
Iece y Secap
BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
Dcimo Tercero Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
GASTO PLANES DE
BENEFICIOS A
EMPLEADOS
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
Politicas de Empresa
Estado de costos de Productos
Vendidos
Inventarios
Planillas de trabajo
Inventarios
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBGRUPO
CUENTA
3
4
4
4
2
3
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
SUBCUENTA
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.02.01.05
5.02.01.05.01
5.02.01.05.02
5.02.01.06
5.02.01.07
5.02.01.08
5.02.01.08.01
5.02.01.08.02
5.02.01.08.03
5.02.01.09
5.02.01.09.01
5.02.01.09.02
5.02.01.09.03
5.02.01.10
5.02.01.11
5.02.01.12
5.02.01.13
5.02.01.14
5.02.01.15
HONORARIOS
COMISIONES Y DIETAS A
PERSONAS NATURALES
Honorarios Profesionales
Comisiones
REMUNERACIN A
OTROS TRABAJADORES
AUTNOMOS
HONORARIOS A
EXTRANJEROS POR
SERVICIOS
OCACIONALES
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Mantenimiento De Local
Mantenimienot de Equipos
Reparaciones Varias
ARRENDAMIENTO
OPERATIVO
Arrendamienot de Local
Arrendamienot de Bodega
Otros Arriendos
COMISIONES
PROMOCIN Y
PUBLICIDAD
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
SEGUROS Y
REASEGUROS
TRANSPORTE
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
SUBCUENTA
TABLA SALARIAL
SUBCUENTA
tabla salarial
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
nic 16.
nic 16.
nic 16.
nic 16.
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
SUBCUENTA
CONTRATOS
CONTRATOS
CONTRATOS
CONTRATOS
politicas de promocion y
publicidad
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
4
ley de hidrocarburos
ley de hidrocarburos
ART. 95 C.T.
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
NIC 39 p. 55 NIIF 9 p. 4
NIC 39 p. 55 NIIF 9 p. 5
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.02.01.16
5.02.01.17
5.02.01.17.01
5.02.01.18
5.02.01.18.01
5.02.01.18.02
5.02.01.18.03
5.02.01.19
5.02.01.20
5.02.01.21
5.02.01.22
5.02.01.23
5.02.01.24
5.02.01.25
5.02.01.26
5.02.01.27
5.02.01.28
GASTO DE GESTIN
GASTO DE VIAJE
Gasto de Viaje
AGUA ENERGA
ELCTRICA Y
TELECOMUNICACIONES
Servicio de Agua Potable
Servicio de Energa
Elctrica
Servicio de
Telecomunicaciones
NOTARIOS Y
REGISTRADORES DE LA
PROPIEDAD O
MERCANTILES
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES Y
OTROS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
GASTO DETERIORO
GASTOS POR
CANTIDADES
ANORMALES
GASTOS POR
REESTRUCTURACIN
VALOR NETO DE
REALIZACIN DE
INVENTARIOS
OTROS GASTOS
MATERIALES Y
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
4
5
NIC 39 p. 55 NIIF 9 p. 6
reglamentos
ley de aguas
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
5
ley de hidrocarburos
CNT
AUXILIAR
CNT
AUXILIAR
CNT
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
4
4
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
4
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.02.02
5.02.02.01
5.02.02.01.01
5.02.02.01.02
5.02.02.01.03
5.02.02.02
5.02.02.02.01
5.02.02.02.02
5.02.02.02.03
5.02.02.03
5.02.02.03.01
5.02.02.03.02
5.02.02.03.03
5.02.02.04
5.02.02.05
5.02.02.05.01
5.02.02.05.02
5.02.02.06
DEUDOR
CUENTA
ART. 65 RALORTI
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
ART. 25 C.T.
ART. 122 C.T.
ART. 66 RALORTI
ART. 65 RALORTI
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
ART. 25 C.T.
ART. 122 C.T.
ART. 66 RALORTI
ART. 10 LORTI ART. 21 RALORTI
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
SUBCUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
SUBCUENTA
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.02.02.07
5.02.02.08
5.02.02.08.01
5.02.02.08.02
5.02.02.08.03
5.02.02.09
5.02.02.09.01
5.02.02.09.02
5.02.02.09.03
5.02.02.10
5.02.02.11
5.02.02.12
5.02.02.13
5.02.02.14
5.02.02.15
5.02.02.16
5.02.02.16.01
5.02.02.17
5.02.02.17.01
5.02.02.17.02
HONORARIOS A
EXTRANJEROS POR
SERVICIOS
OCACIONALES
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Mantenimiento De Local
Mantenimienot de Equipos
Reparaciones Varias
ARRENDAMIENTO
OPERATIVO
Arrendamienot de Local
Arrendamienot de Bodega
Otros Arriendos
PROMOCIN Y
PUBLICIDAD
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
COMBUSTIBLES
DEUDOR
LUBRICANTES
SEGUROS Y
REASEGUROS
TRANSPORTE
GASTO DE GESTIN
GASTO DE VIAJE
Gasto de Viaje
AGUA ENERGA
ELCTRICA Y
TELECOMUNICACIONES
Servicio de Agua Potable
Servicio de Energa
Elctrica
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
SUBCUENTA
TABLA SALARIAL
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
4
5
5
5
tabla salarial
nic 16.
nic 16.
nic 16.
AUXILIAR
SUBCUENTA
AUXILIAR
AUXILIAR
5
4
5
5
nic 16.
CONTRATOS
CONTRATOS
CONTRATOS
AUXILIAR
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
CONTRATOS
politicas de promocion y
publicidad
ley de hidrocarburos
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
4
4
4
5
ley de hidrocarburos
ART. 95 C.T.
NIC 39 p. 55 NIIF 9 p. 4
NIC 39 p. 55 NIIF 9 p. 5
NIC 39 p. 55 NIIF 9 p. 6
SUBCUENTA
AUXILIAR
4
5
reglamentos
ley de aguas
AUXILIAR
ley de hidrocarburos
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.02.02.17.03
5.02.02.17.04
5.02.02.17.05
5.02.02.18
5.02.02.19
5.02.02.20
5.02.02.21
5.02.02.22
5.02.02.23
5.02.02.24
5.02.02.25
5.02.02.26
5.02.02.26.01
5.02.03
5.02.03.01
5.02.03.02
5.02.03.03
5.02.03.04
Servicio Telefnico
Servicio de Fax
Servicio de Internet
NOTARIOS Y
REGISTRADORES DE LA
PROPIEDAD O
MERCANTILES
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES Y
OTROS
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
GASTO DETERIORO
GASTOS POR
CANTIDADES
ANORMALES
GASTOS POR
REESTRUCTURACIN
VALOR NETO DE
REALIZACIN DE
INVENTARIOS
OTROS GASTOS
Muebles y Accesorios
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISIONES
GASTO DE
FINANCIAMIENTO DE
ACTIVOS
OTROS GASTOS
FINANCIEROS
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
AUXILIAR
AUXILIAR
AUXILIAR
5
5
5
CNT
CNT
CNT
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
4
4
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR
CUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
4
4
5
3
4
4
SUBCUENTA
ART. 66 RALORTI
SUBCUENTA
ART. 65 RALORTI
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
DEUDOR
5.02.04
5.02.04.01
5.02.04.02
6.
6.01.
6.01.01.
6.02
6.03
6.03.01
6.04
OTROS GASTOS
PERDIDAS EN
INVERSIONES EN
ASOCIADAS
OTROS
GANANCIAS (PERDIDAS)
GANANCIAS (PERDIDAS)
ANTES DEL 15%
TRABAJADORES
GANANCIAS (PERDIDAS)
ANTES DEL 15%
TRABAJADORES
15% PART.
TRABAJADORES
GANANCIA ANTES DEL
IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA ANTES DEL
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
IMP. A LA RENTA
DEUDOR
7.
7.01
7.01.01
ART. 25 C.T.
4
4
1
SUBGRUPO
CUENTA
SUBGRUPO
SUBGRUPO
CUENTA
SUBGRUPO
CUENTA
GRUPO
SUBGRUPO
NIIF 5 p. 30.
CUENTA
NIIF 5 p. 30.
DEUDOR
SUBCUENTA
DEUDOR SUBCUENTA
ACREEDOR
GRUPO
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
6.04.01
OPERACIONES
DISCONTINUADAS
INGRESOS POR
OPERACIONES
DISCONTINUADAS
INGRESOS POR
OPERACIONES
DISCONTINUADAS
CUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
7.02
7.02.01
7.03
7.04
7.04.01
7.05
7.05.01
7.06
7.06.01
7.07
7.07.01
8.
GASTOS POR
OPERACIONES
DISCONTINUADAS
GASTOS POR
OPERACIONES
DISCONTINUADAS
Ganancia (perdida) Antes
15% trabajadores Imp.
Rta.
15% Part. Trabajadores
Operaciones
15% Pat. Trabajadores
Operaciones discontinuadas
Ganancia (perdida) Antes
de Impuesto Operaciones
Ganancia (perdida) Antes
de Impuesto Operaciones
Impuesto a la Renta
Operaciones
Discontinuadas
Impuesto a la Renta
Operaciones
Discontinuadas
GANANCIAS( PERDIDAS
OPERACIONES
DISCONTINUADAS)
GANANCIAS( PERDIDAS
OPERACIONES
DISCONTINUADAS)
OTROS RESULTADOS
INTEGRAL
ACREEDOR
SUBGRUPO
NIIF 5 p. 30.
CUENTA
NIIF 5 p. 30.
SUBGRUPO
NIIF 5, p. 33
SUBGRUPO
NIIF 5, p. 34
CUENTA
NIIF 5, p. 35
SUBGRUPO
NIIF 5, P.33
CUENTA
NIIF 5, P.34
SUBGRUPO
NIIF 5, P.33
CUENTA
NIIF 5, P.33
SUBGRUPO
NIIF 5, P.33
CUENTA
NIIF 5, P.33
GRUPO
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
8.01
8.01.01
8.01.02
8.01.03
8.01.04
8.01.05
8.01.06
8.01.07
8.01.08
COMPONENTES DE
OTRO RESULTADO
INTEGRAL
DIFERENCIA DE CAMBIOS
POR CONVERSIN
VALUACIN DE ACT.
FINANCIEROS DISP. PARA
LA VTA.
GANANCIAS POR
REVALUACIN DE PRO.
PLANTA Y EQUIPO
GANANCIAS (PERDIDAS)
ACTUARIALES POR
PLANES DE BENEFICIO
REVERSIN DEL
DETERIORO (PERDIDA
POR DETERIORO)DE UN
ACT.
PART. DE OTRO
RESULTADO INTEGRALES
DE ASOCIADAS
IMPUESTOS SOBRE LAS
GANANCIAS RELATIVOS A
OTRO RESULTADO
OTROS
ACREEDOR
ACREEDOR
SUBGRUPO
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
CUENTA
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR