Professional Documents
Culture Documents
FAPPA - PROMUSAG
2013
A
B
B.I.
ENGORDA DE BOVINOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
MEMORIAS 2
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
CIERA
13
A DE BOVINOS
MA A 5 AOS.
ENGORDA DE BOVINOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
COSTO
UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Tubos para construccion de corra pieza
Mano de obra
presupuesto
Galera con comederos y bebede
obra
Herramientas menores
lota
Pozo
obra
Becerros para engorda
140
1
1
1
1
25
$
572.00
$ 18,000.00
$ 25,000.00
$ 5,000.00
$ 15,000.00
$ 4,000.00
presupuesto
$ 18,000.00
lote
99,754.37
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual
TOTAL
DE BOVINOS
O DE INVERSION
MONTOS
PROGRAMA
###
###
###
$ 5,000.00
###
###
###
###
###
$18,000.00
$25,000.00
$ 5,000.00
$15,000.00
###
###
###
SOCIOS
$
$
$
$
$
80,080.00
18,000.00
25,000.00
5,000.00
15,000.00
###
$ 18,000.00
$
$
$99,754.37
###
TOTAL
###
$ 99,754.37
###
INC.PESO
(KG/DIA)
PESO
(KG)
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
SITUACION
ACTUAL
250
277
315
354
393
432
250
277
315
354
393
432
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A
1
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
S
6
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
Compras (Cb)
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
Compras (Kg)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ventas (Cb)
Ventas (Kg)
0.00
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG)
Mortalidad (% mensual)
Incremento Peso Total Perido (Kg)
250
0.50%
-
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
MORTALIDAD:
VENTAS:
S
10
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
25
0
0
0
0
0
0
0
0
24
8,587.80
250
0.50%
5,462.80
Concentrado
Subtotal:
% PROTEINA
M.S.
CONSUMO
KG PROTEINA
CONSUMO
COSTO/ KG
PERIODO
CONSUMO
CONSUMO
COSTO RACION
COSTO TOTAL
CRUDA RACION
(%)
(KG/DIA)
CRUDA RACION
MS/KG/DIA
CONCENTRADO
(DIAS)
(KG/ENGORDA)
(KG DE M.S.)
KG/CB/DIA
POR CABEZA
17.00%
95.00%
2.0
0.3
1.9
2.0
0.3
1.9
3.15
180
360.0
342.0
3.153
1,134.9
4,864.5
3.2
1,134.9
M
Concepto
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Ingresos
Venta de becerros
Egresos
59,974.28
9,962.52
9,950.82
9,939.17
9,927.58
Costos variables
59,764.28
9,752.52
9,740.82
9,729.17
9,717.58
2,352.55
2,340.79
2,329.09
2,317.44
2,305.85
161.73
161.73
161.73
161.73
161.73
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
50,000.00
GASTOS DE OPERACIN
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
Costos fijos
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
Pago de luz
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
Pago de agua
Flujo de efectivo
59,974.28 -
9,962.52 -
9,950.82 -
9,939.17 -
9,927.58
59,974.28 -
69,936.80 -
79,887.62 -
89,826.79 -
99,754.37
Mes 7
131,000.29
Mes 8
-
Mes 9
-
Mes 10
-
Mes 11
-
131,000.29
9,916.05
59,974.28
9,962.52
9,950.82
9,950.82
9,927.58
9,706.05
59,764.28
9,752.52
9,740.82
9,729.17
9,717.58
2,294.32
2,352.55
2,340.79
2,329.09
2,317.44
2,305.85
161.73
161.73
161.73
161.73
161.73
161.73
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
50,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
60.00
###
60.00
60.00
###
60.00
121,084.24 -
59,974.28 -
9,962.52 -
9,950.82 -
9,950.82 -
9,927.58
21,329.87 -
38,644.41 -
48,606.93 -
58,557.75 -
68,508.56 -
78,436.15
Mes 12
total
131,000.29
262,000.58
-
131,000.29
262,000.58
-
9,916.05
219,352.49
9,706.05
216,820.84
2,294.32
27,880.10
161.73
1,940.75
1,250.00
15,000.00
100,000.00
6,000.00
72,000.00
210.00
2,520.00
150.00
1,800.00
60.00
720.00
121,084.24
42,648.09
42,648.09
ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones
Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*
TOTAL
*En el ao 1 es inversion, a partir
del ao 2 se vuelve en costo
COSTOS
COSTO MENSUAL
$
3,000.00
$
60.00
$
120.00
$
208.33
$
300.00
$
2,364.38
$
161.73
$
1,250.00
$
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13,464.44
AO
1
36,000.00
720.00
1,440.00
2,500.00
3,600.00
28,372.50
1,940.75
15,000.00
72,000.00
-
$ 161,573.25
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2
36,360.00
727.20
1,454.40
2,525.00
3,636.00
28,656.23
1,960.15
15,150.00
72,720.00
$ 100,000.00
$ 263,188.98
OVINOS
COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
36,723.60
734.47
1,468.94
2,550.25
3,672.36
28,942.79
1,979.75
15,301.50
73,447.20
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4
37,090.84
741.82
1,483.63
2,575.75
3,709.08
29,232.22
1,999.55
15,454.52
74,181.67
AO
AO
5
$
$
$
$
$
###
749.23
1,498.47
2,601.51
3,746.17
###
2,019.55
###
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6
37,836.36
756.73
1,513.45
2,627.53
3,783.64
29,819.78
2,039.74
15,765.15
75,672.72
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7
38,214.73
764.29
1,528.59
2,653.80
3,821.47
30,117.98
2,060.14
15,922.80
76,429.45
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8
38,596.87
771.94
1,543.87
2,680.34
3,859.69
30,419.16
2,080.74
16,082.03
77,193.75
### $ 102,010.00
###
###
###
###
### $ 268,479.08
###
###
###
###
AO
AO
9
$
$
$
$
$
###
779.66
1,559.31
2,707.14
3,898.28
###
2,101.55
###
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10
39,372.67
787.45
1,574.91
2,734.21
3,937.27
31,030.59
2,122.56
16,405.28
78,745.34
###
###
###
###
ENGORDA DE BOVINOS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
AO 1
AO 2
$ 36,000.00
$
720.00
$ 1,440.00
$ 2,500.00
$ 3,600.00
$ 36,360.00
$
727.20
$
1,454.40
$
2,525.00
$
3,636.00
$
$
$
$
$
36,723.60
734.47
1,468.94
2,550.25
3,672.36
TOTAL
$44,260.00
$ 44,702.60
45,149.63
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
$ 28,372.50
$ 1,940.75
$ 28,656.23
$
1,960.15
$
$
28,942.79
1,979.75
$ 15,000.00
$ 72,000.00
$
-
$ 15,150.00
$ 72,720.00
$ 100,000.00
$
$
$
15,301.50
73,447.20
101,000.00
###
###
$ 220,671.24
AO 1
AO 2
AO 3
Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones
Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 3
AO 3
$ 44,260.00 $ 44,702.60 $
45,149.63
$117,313.25 $ 218,486.38 $
220,671.24
###
### $ 265,820.87
OVINOS
ES
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
$
$
$
$
$
38,214.73
764.29
1,528.59
2,653.80
3,821.47
AO 8
AO 9
$38,596.87
$
771.94
$ 1,543.87
$ 2,680.34
$ 3,859.69
$38,982.84
$
779.66
$ 1,559.31
$ 2,707.14
$ 3,898.28
$ 37,090.84
$
741.82
$
1,483.63
$
2,575.75
$
3,709.08
$
$
$
$
$
37,461.74
749.23
1,498.47
2,601.51
3,746.17
$ 37,836.36
$
756.73
$ 1,513.45
$ 2,627.53
$ 3,783.64
$ 45,601.12
$ 46,057.13
$ 46,517.70
###
###
###
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
$30,419.16
$ 2,080.74
$30,723.35
$ 2,101.55
$ 29,232.22
$
1,999.55
$
$
29,524.54
2,019.55
$ 29,819.78
$ 2,039.74
$ 30,117.98
$ 2,060.14
$ 15,454.52
$ 74,181.67
$ 102,010.00
$
$
$
15,609.06
74,923.49
103,030.10
$ 15,765.15
$ 75,672.72
$104,060.40
###
$ 225,106.73
###
###
###
###
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
$ 45,601.12 $
46,057.13
$ 222,877.95 $ 225,106.73
### $ 271,163.87
AO 10
$ 39,372.67
$
787.45
$
1,574.91
$
2,734.21
$
3,937.27
$ 48,406.51
AO 10
$ 31,030.59
$
2,122.56
$ 16,405.28
$ 78,745.34
$ 108,285.67
###
AO 10
$ 48,406.51
$ 236,589.44
###
ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION INGRESOS
CONCEPTO
VOLUMEN
PRECIO
VENTAS
Venta/ciclo
UNITARIO
CICLO
$
Novillos de
Promedio
TOTAL
432
kilos en
24
10,800.00
$262,000.58
$262,000.58
ORDA DE BOVINOS
YECCION INGRESOS
AO
AO
AO
AO
AO
AO
### $ 275,100.61
### $ 303,298.42
###
###
###
###
$ 318,463.34
###
###
###
AO
AO
AO
AO
10
###
###
###
###
###
###
###
###
ENGORDA DE BOVINOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IM
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICI
AO 1
$
$
$
$
$
###
44,260.00
###
###
###
5,754.00
94,673.33
9,467.33
85,206.00
AO 2
AO 3
$ 275,100.61
$
44,702.60
$ 218,486.38
$ 263,188.98
$
11,911.63
$
6,041.70
$
5,869.93
$
586.99
$
5,282.94
###
$45,149.63
###
###
$23,034.77
$ 6,343.79
$16,690.98
$ 1,669.10
$15,021.89
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
80,080.00
5%
$
$
25,000.00
5,000.00
5%
10%
TOTAL
###
AOS
10.00
10.00
10.00
OS
DOS
$
$
$
$
$
AO 4
AO 5
###
45,601.12
###
###
34,819.34
6,660.97
28,158.37
2,815.84
25,342.53
###
###
46,057.13
###
###
###
###
###
47,299.47
###
6,994.02 $ 7,343.72
40,305.45
###
4,030.54 $ 5,316.73
36,274.90
###
$
$
$
$
$
S
DEP ANUAL VALOR RESCATE
$ 4,004.00 $ 40,040.00
$ 1,250.00 $ 12,500.00
$
500.00 $
$ 5,754.00
$ 52,540.00
AO 6
AO 7
$
$
$
$
$
$
AO 8
###
###
46,982.88
###
###
###
###
###
74,491.57
###
7,710.91 $ 8,096.46
66,780.66
###
6,678.07 $ 8,118.43
60,102.59
###
AO 9
###
$47,927.24
###
###
###
$ 8,501.28
$96,418.69
$ 9,641.87
$86,776.82
AO 10
###
$48,406.51
###
###
###
$ 8,926.34
###
$11,252.66
###
ENGORDA DE BOVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$ 243,080.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
$
18,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 99,754.37
( = ) SALDO FINAL
-$ 360,834.37
AO 1
AO 2
$262,000.58
###
$262,000.58
$ 44,260.00
$117,313.25
$161,573.25
$
$
$
$100,427.33
$275,100.61
$
$275,100.61
$ 44,702.60
$218,486.38
$263,188.98
$
$
$
$ 11,911.63
OVINOS
TIVO
AO 3
$
$
$
$
$
$
###
###
45,149.63
###
###
23,034.77
AO 4
AO 5
AO 6
$303,298.42
$
$303,298.42
$ 45,601.12
$222,877.95
$268,479.08
$
$
$
$ 34,819.34
$ 318,463.34
$
$ 318,463.34
$ 46,057.13
$ 225,106.73
$ 271,163.87
$
$
$
$ 47,299.47
###
###
###
$46,517.70
###
###
###
###
###
$60,511.00
AO 7
$
$
$
$
$
$
AO 8
###
###
###
###
###
46,982.88 $ 47,452.71
###
###
###
###
###
###
###
74,491.57 $ 89,280.72
AO 9
$
$
$
$
$
$
$
387,094.18
387,094.18
47,927.24
234,246.97
282,174.21
###
###
$ 104,919.97
AO 10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
406,448.89
52,540.00
458,988.89
48,406.51
236,589.44
284,995.95
173,992.94
ENGORDA DE BOVINOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
262,000.58
44,260.00
117,313.25
161,573.25
80,146.24
31%
AO 2
$
$
$
$
$
275,100.61
44,702.60
218,486.38
263,188.98
217,219.46
79%
INTERPRETACION
DA DE BOVINOS
DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$
288,855.64
45,149.63
220,671.24
265,820.87
191,271.39
66%
AO 4
$
$
$
$
$
303,298.42
45,601.12
222,877.95
268,479.08
171,980.46
57%
AO 5
$
$
$
$
$
318,463.34
46,057.13
225,106.73
271,163.87
157,112.70
49%
AO 6
AO 7
###
$ 46,517.70
###
###
###
43%
$351,105.83
$ 46,982.88
$229,631.38
$276,614.26
$135,797.80
39%
AO 8
AO 9
AO 10
###
###
###
$ 47,452.71 $47,927.24 $ 48,406.51
###
###
###
###
###
###
###
###
###
35%
31%
28%
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
262,000.58
275,100.61
288,855.64
303,298.42
318,463.34
334,386.51
351,105.83
368,661.12
387,094.18
458,988.89
###
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
360,834.37
161,573.25
263,188.98
265,820.87
268,479.08
271,163.87
273,875.51
276,614.26
279,380.40
282,174.21
284,995.95
###
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TASA
(1+t)-n
360,834.37
100,427.33
11,911.63
23,034.77
34,819.34
47,299.47
60,511.00
74,491.57
89,280.72
104,919.97
173,992.94
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
0.513
0.467
0.424
0.386
$ 359,854.38
VAN
TIR
B/C
$
$
36,376.29
#VALUE!
1.02
CRITERIO DE DECISIN
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$
- ###
$ 238,182.34 ###
$ 227,355.87 ###
$ 217,021.52 ###
$ 207,156.90 ###
$ 197,740.68 ###
$ 188,752.47 ###
$ 180,172.81 ###
$ 171,983.13 ###
$ 164,165.72 ###
$ 176,960.09 ###
###
###
ENGORDA DE BOVINOS
Esquema de capitalizacion y ahorro
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
20%
Solicitado
$
180,080.00
Monto a ahorrar
36,016.00
AO
PAGOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
3,601.60
MONTO DE
AHORRO
3,601.60
7,203.20
10,804.80
14,406.40
18,008.00
21,609.60
25,211.20
28,812.80
32,414.40
36,016.00
NOS
y ahorro
http://www.agroproyectos.org/
Produccion de maiz
Jitomate a campo abierto
Jitomate en invernadero o casa sombra
Melon en invernadero
Engorda de becerros
Bovinos de doble proposito
Vacas lecheras
Elaboracion de productos lacteos
Produccion y engorda de borregos
Produccion y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Produccion de mojarra tilapia
Miel apicola
Produccion y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Lechuga en invernadero
Ecoturismo
Contruccion de cabaas y alberca
Produccion de blocks
Farmacia
Cultivo y produccion de caa de azucar
Panaderia
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Tortilleria de harina de trigo
Tortilleria de maiz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Estetica
Elaboracion de quesos y venta de leche
Ferreteria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Cultivo de mango haden
Agroforrajera
Trucha
Cultivo y produccion de papaya
Cultivo y beneficio de caf
Papeleria
Venta de productos Foamy
Merceria
Minisuper
Pasteleria
Pinole
Cultivo y produccion de litchi
Taller mecanico
Taller de costura
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Renta de mobiliario
Produccion y venta de elote
Produccion y acopio de miel apicola
Industrializacion de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cultivo y produccion de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Produccion y venta de Cabritos
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Produccion y comercializacion de velas
Produccion y comercializacion de veladoras
Paleteria: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpinteria
Produccion de hongos frescos
Cultivo y produccion de hongo seta
Rastro TIF
Cultivo, produccion y acopio de pimienta negra
Industrializacion de tomate a pure de tomate
Lavanderia
Cultivo y produccion de pia
Caf morteado (beneficio de cafe)
Banda de musica de viento
Espinaca en invernadero
Venta de equipo de computo