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PRESUPUESTO DE TESORERIA

PRESENTADO POR:
JOSE LORENZO ARIAS

ID: 404154

DANITZA CAMPO DURAN ID: 424856

PRESUPUESTOS

PRESENTADO A:
GUSTAVO ALBERTO MALDONADO PEREZ
DOCENTE

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS ABIERTA Y A DISTANCIA

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
Ccuta, Mayo de 2016

1. cul es la importancia del presupuesto de efectivo dentro de la planeacin financiera de la

empresa?
La liquidez de una empresa es su capacidad para convertir activos en efectivo y, en general de
contar con los medios adecuados de pago para cumplir oportunamente con los compromisos
contrados. El presupuesto de efectivo como finalidad de obtener informacin oportuna del
comportamiento de los flujos de dinero, de tal forma que te permita una administracin ptima
de liquidez.
Al diagnosticar cual ser el comportamiento del flujo de efectivo, la empresa debe detectar en
que periodos habr faltantes o sobrantes de efectivo y a cuanto ascendern, as como determinar
si las polticas de cobro y pago son las ptimas, ya que de eso depende cuando hay entradas por
cobro a clientes, o salidas por pago a proveedores.
2. Enuncie cinco ventajas de los indicadores financieros.
Tener control sobre diferentes reas de la empresa como los inventarios y los clientes
Se pueden modificar o plantear polticas y estrategias que permitan el crecimiento de la
empresa.
Mejorar los procesos de cobros de cartera y el flujo de caja.
Se pueden definir estndares de produccin
Detectar fortalezas, amenazas, debilidades y oportunidades para la empresa
3. cules son los objetivos del presupuesto de tesorera o flujo de efectivo?
Determinar las entradas de efectivo y las salidas
Determinar los sobrantes o faltantes de tesorera y seleccionar la mejor alternativa de
inversin o de financiacin respectivamente
Identificar el comportamiento del flujo de caja, en el periodo presupuestado y compararlo
con los datos de aos anteriores
Evaluar las polticas de pagos y recaudo que tiene la empresa, as como las decisiones
administrativas que afectan el flujo de caja. Ejemplo la contratacin del personal.
4. Porque las normas internacionales de contabilidad se empiezan aplicar casi en todos los
pases del mundo y adems es importante la presentacin de los estados financieros, de acuerdo
con la norma internacional 1?explique
5. Ortiz Anaya afirma que los indicadores financieros tienen poco significado por si mismo. Por
consiguiente, no se puede determinar si indican situaciones favorables o desfavorables, a menos
que exista la forma de compararlas con algo. Cules son esos estndares de comparacin ?
Estndares mentales del analista, es decir ,su propio criterio sobre lo que es adecuado o
inadecuado, formado a travs de su experiencia y estudio personal
Las razones o indicadores de la misma empresa, obtenidos en aos anteriores

Las razones o indicadores calculados con base en los presupuestos de la empresa. Estos
sern los indicadores puestos como meta para la empresa y sirven para que el analista
examine la distancia que los separa de los reales.
Las razones o indicadores promedio de la industria de la cual forma parte la empresa
analizada
6. Por qu las notas a los estados financieros cobran tanta importancia en la norma
internacional?
Contienen informacin adicional a la presentada en los estados financieros, que suministran
descripciones narrativas sobre algunos rubros de esos estados y de otra informacin que no
cumple las condiciones para ser reconocidas en los estados financieros.
7. Cules son los principales conceptos por los que se presentan ingresos y egresos de efectivo
en una empresa?
Entradas de efectivo

Las ventas de contado

Los recaudos de cartera
Rendimientos de las inversiones
Venta de activos
Obtencin de pasivos
Aporte a socios

Salidas de efectivo

Pago de la materia prima de contado

Pago de mano de obra directa
Pago de costos indirectos de fabricacin
Pago de gastos operacionales y no operacionales
Adquisicin de activos
Pago de pasivos en general
Pago de dividendos o participaciones

8. Cuando una empresa presenta constantemente saldos elevados de efectivo qu implicaciones

tiene esto en la administracin general de la empresa?
Hay que saber manejar los excedentes a medida que se presenten se debe tomar las mejores
alternativas de inversin en cuanto a su rentabilidad y seguridad ,esto depender de la planeacin
financiera y de las polticas de la empresa, as como las decisiones que se tomen sobre la base del
anlisis que se realice sobre las variables acerca de liquidez, rentabilidad, plazos y riesgos.