TALLER DE CONTABILIDAD JORNADA NOCHE SEMESTRE I 2012.

1. El 2 de enero de 2013 se constituye la empresa INVERSIONES SUPERIOR S.A.S, NIT

900.366.644-1, dedicada a la distribucin de motocicletas, con los siguientes aportes:
ACCIONISTA: ANA MARIA CIFUENTES CORTEZ, C.C. 36.125.002 de Neiva, aporte de
$100.000.000 en efectivo. La empresa es gran contribuyente no autorretenedor. Sistema
de inventario permanente, mtodo promedio ponderado.
Direccin de notificacin y direccin comercial: calle 10 No. 6-25, resolucin de
facturacin # 130000047001 de enero 2 de 2013 numeracin autorizada da del 1 al 1000
2. El 3 de enero se abre cuenta bancaria por valor de $95.000.000 en Bancolombia, cta cte.
# 76-00104-44.
3. El 4 de enero se cancela con cheque el arriendo del mes por valor de $2.000.000 + IVA
del 16% a LAOS INMOBILIARIA S.A. Gran contribuyente y autorretenedor, NIT.
800.190.476-8, Fac. 1052.
4. El 5 de enero se compra 40 motocicletas por valor de $1.700.000 cada una + IVA del 16%
a Importadora Yamaha S.A. (RC GCA), NIT. 900.104.225-7, fac. # 6701 a crdito.
5. El 8 de enero se venden 25 motocicletas por $2.125.000 cada una + IVA del 16% a Luis
Alberto Ortiz Ortiz Moto Amrica, C.C. 12.226.400-8 a crdito, fac vta # 1
6. El 10 de enero se compra equipos de computo por valor de $4.500.000 exento de IVA,
muebles y escritorios de oficina por valor de $9.000.000 + IVA del 16% a ALMACENES
XITO S.A. (RC GCA) NIT 890.900.608-9 cancelados con cheque, fac. # 1625.
7. El 12 de enero el cliente de la factura # 1, abona el 50% de la deuda con cheque de
Davivienda.
8. El 14 de enero se consigna el cheque del punto anterior a la cuenta bancaria de la
empresa.
9. El 15 de enero se cancela la nmina de los empleados as:
Auxilio de transporte de 2012 $67.800
ANA MARIA SUAREZ AMAYA, salario bsico $700.000 + auxilio de transporte.
MAURICIO PEA CORTEZ, salario bsico $600.000 + auxilio de transporte.
OSCAR VALENCIA ORTIZ, salario bsico $1.200.000.
10.El 20 de enero se abona a la deuda de la compra de la fac. 6701 el 50% de la misma con
cheque.
11.El 23 de enero se cancela de contado gastos de aseo y cafetera a COMFAMILIAR DEL
HUILA NIT. 891.180.008-2 (RC GCA), fac. 41520, discriminados as:
Resma de papel

$500.000 + IVA 16%

Tinta para impresoras

$150.000 + IVA 16%

Lapiceros y marcadores

$90.000 + IVA 16%

Jabn

$30.000 + IVA 16%

Escobas

$30.000 + IVA 16%

Caf y azcar

$25.000 + IVA 10%

12.El 25 de enero se compra 20 motocicletas por valor de $1.850.000 cada una + IVA del
16% a INVERSIONES PRISMA S.A. (GCA), fac. 52668, se cancela el 50% con cheque y el
saldo a 60 das.
13.El 27 de enero se venden 22 motocicletas por valor de $2.350.000 cada una + IVA del
16% a Roberto Lara Prez C.C. 12.152.223, fac. # 2.
14.El 29 de enero se cancela el saldo de la compra de la factura 6701, con cheque y
conceden descuento del 2% del valor de la factura antes de IVA.
15.El 29 de enero el cliente de la factura # 1 cancela el saldo de la deuda con la empresa y
se concede descuento del 2% del valor de la factura antes de IVA.
16.El 31 de enero se cancela nmina de los empleados con cheque.

EN EL MES DE FEBRERO LA EMPRESA ES CLASIFICADA POR LA DIAN COMO GRAN

CONTRIBUYENTE NO AUTERRETENEDOR Y REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
1. 1 de febrero cancela con cheque arriendo del local por valor de $2.000.000 + IVA
del 16% a Rotar Ltda. Rgimen comn, fac. # 700.
2. 2 de febrero compra 16 motocicletas por valor de $1.890.000 cada una ms IVA
del 16% a Motos Andinas Ltda. Rgimen comn Fac. # 41441. Crdito 90 das.
3. 4 febrero vende 20 motocicletas por valor de $2.370.000 + IVA del 16% a Master
Motos Ltda. Rgimen comn. Fac vta # 3. 50% de contado y el saldo a 90 das.
4. 6 de febrero compra papelera para la oficina por valor de $950.000 + IVA a Sairit
Ltda. Rgimen comn. Fac. # 52771. cancela con cheque.
5. 12 de febrero abona el 50% de la deuda de la factura de compra de mercanca #
41441. Punto 1.
6. 16 de febrero cancela de contado servicio de mantenimiento a Ramiro Casas
(rgimen simplificado) por valor de $900.000 (servicio gravado con IVA del 16%)
fac. # 15.
7. 19 de febrero compra 10 motocicletas por valor de $1.980.000 + IVA del 16% a
Inversiones El Tigre S.A. (gran contribuyente no autorretenedor) a crdito, Fac. #
784420.
8. 21 de febrero el cliente de la factura de venta 3 paga la deuda con la empresa, no
hay descuentos.
9. 22 de febrero se cancela la deuda por la compra de mercanca de la fac. #784420.
10.26 de febrero cancela con cheque arriendo del vehculo del gerente por valor de
$1.000.000 + IVA del 16% a Pack in Ltda. (rgimen comn) fac. 3652.
11.Vende 12 motocicletas por valor de $2.450.000 + IVA del 16% a la Procuradura
General de La Nacin de los cuales se cancela el 50% de contado y el saldo a 90
das.