PROCEDIMIENTO CONTABLE DEL REGISTRO DE LAS VACACIONES, GRATIFICACIONES Y CTS

VACACIONES

1.- TODAS LAS VACACIONES EN EL MES SE CONSIGNA EN LA PLANILLAS DE REMUNERACIONES UTILIZARA LA CUENTA 94626; 95626 / 411
2.- EN EL REPORTE DE PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR AL 31, 30 ó 28 DE CADA MES SOLO DEBERA CONSIDERAR
LAS VACACIONES PENDIENTES POR PAGAR (OJO) NO INCLUIR LOS YA CANCELADOS DURANTE EL MES.
3.- CUANDO TESORERIA PAGUE ALGUN SUELDO, VACACIONES ó GRATIFICACIONES DENTRO DEL MES SOLO UTILIZARA
LA CUENTA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4.-EL SALDO DE LA CUENTA 411 SOLO CONTENDRA IMPORTES DEJADOS DE PAGAR RELACIONADOS A LA PLANILLAS DE REMUNERACIONES
VALE DECIR SUELDOS, VACACIONES O GRATIFICACIONES.
5.- PARA EFECTOS DEL REPORTE PROVISION DE LAS CUENTAS POR PAGAR DE VACACIONES DEBERA UTILIZAR LAS SIGUIENTES CUENTAS
CONTABLE 9462507; 9562507 / 414 (60% VENTAS Y 40% ADMINISTRACION)
6.- VERIFICARA EN EL BALANCE EL SALDO DE LA CUENTA 414 PARA EFECTOS DEL ASIENTO DE LA PROVISION
7.- SI ES MENOR LA CUENTA 414 DEL BALANCE VS. RPTE PROVISION REALIZARA EL ASIENTO POR LA DIFERENCIA 9462507; 9562507 / 414
8.- SI ES MAYOR LA CUENTA 414 DEL BALANCE VS. RPTE PROVISION REALIZARA EL ASIENTO POR LA DIFERENCIA 414 / 9462507; 9562507
9.- COMPARARA FINALMENTE EL SALDO DEL BALANCE LA CUENTA 414 CON EL REPORTE DE PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR
AL 31 ó 30 DEBEN SER IGUALES; Y LA CUENTA 411 DEBE SER SIEMPRE "0" SALVO QUE SE DEBA ALGUN EMPLEADO SU SUELDO
EL CUAL DEBE ESTAR IDENTIFICADO

GRATIFICACIONES
1.- TODO LAS GRATIFICACIONES EN EL MES SE CONSIGNA EN LA PLANILLAS DE REMUNERACIONES UTILIZARA LA CUENTA 9462501; 9562501 / 411
2.- EN EL REPORTE DE PROVISION DE GRATIFICACIONES POR PAGAR AL 31, 30 ó 28 DE CADA MES SOLO DEBERA CONSIDERAR
LAS GRATIFICACIONES PENDIENTES POR PAGAR (OJO) NO INCLUIR LOS YA CANCELADOS DURANTE EL MES.
3.- CUANDO SE TESORERIA PAGUE ALGUN SUELDO, VACACIONES ó GRATIFICACIONES DENTRO DEL MES SOLO UTILIZARA
LA CUENTA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4.-EL SALDO DE LA CUENTA 411 SOLO CONTENDRA IMPORTES DEJADOS DE PAGAR RELACIONADOS A LA PLANILLAS DE REMUNERACIONES
VALE DECIR SUELDOS, VACACIONES O GRATIFICACIONES.
5.- PARA EFECTOS DE LA PROVISION DE LA CUENTAS POR PAGAR DE GRATIFICACIONES DEBERA UTILIZAR LA SIGUIENTES CUENTAS
CONTABLE 9462506; 9562506 / 415 (60% VENTAS Y 40% ADMINISTRACION)
6.- VERIFICARA EN EL BALANCE EL SALDO DE LA CUENTA 415 PARA EFECTOS DEL ASIENTO DE LA PROVISION POR PAGAR
7.- SI ES MENOR LA CUENTA 415 DEL BALANCE VS. RPTE PROVISION REALIZARA EL ASIENTO POR LA DIFERENCIA 9462506; 9562506 / 414
8.- SI ES MAYOR LA CUENTA 415 DEL BALANCE VS. RPTE PROVISION REALIZARA EL ASIENTO POR LA DIFERENCIA 415 / 9462506; 9562506
9.- COMPARARA FINALMENTE EL SALDO DEL BALANCE LA CUENTA 415 CON EL REPORTE DE PROVISION POR PAGAR
AL 31 ó 30 DEBEN SER IGUALES; Y LA CUENTA 411 DEBE SER SIEMPRE "0" SALVO QUE SE DEBA ALGUN EMPLEADO SU SUELDO
EL CUAL DEBE ESTAR IDENTIFICADO

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO

1.- TODO PAGO QUE SE REALICE POR CTS EN EL MES POR ESE MONTO SE GENERARA SU
ASIENTO CONTABLE POR PROVISON 94686; 95686 /47101 (60% VENTAS 40% ADMINISTRACION)
2.- EN EL REPORTE EXCELL DE CTS POR PAGAR AL 31 ó 30 DE CADA MES SOLO DEBERA CONSIDERAR
LAS CTS PENDIENTES POR PAGAR (OJO) NO INCLUIR LOS YA CANCELADOS DURANTE EL MES.
3.- LUEGO REALIZARA LA COMPARACION CON LA CUENTA 47102 DEL BALANCE
4.- SI ES MENOR LA CUENTA 47102 REALIZARA EL ASIENTO POR LA DIFERENCIA 94687; 95687 / 47102
5.- SI ES MAYOR LA CUENTA 47102 REALIZARA EL ASIENTO POR LA DIFERENCIA 47102 / 94687; 95687
6.- COMPARARA FINALMENTE EL SALDO DE LA CUENTA 47102 CON EL REPORTE DE CTS POR PAGAR
AL 31 ó 30 DEBEN SER IGUALES; Y LA CUENTA 47101 DEBE SER SIEMPRE "0" SLVO QUE NO SE HAYA PAGADO
LA CTS.