GENERALIDADES Na No

si
1
Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son
independientes de los de preparación y manejo de libros?
2
Los directivos tienen controles adecuados para las operaciones
de caja y bancos?
3
Existen manuales de procedimientos para el área de efectivo que
regulan el mando de:
- Autorización?
- Custodia?
- Registro y Control?
- Responsabilidad?
4
Los Manuales de procedimientos son evaluados y actualizados
periódicamente?
5
La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las
personas que giran sobre ellas son debidamente autorizados?
6
Los egresos son previamente aprobados por personas
autorizadas?
7
Las transacciones entre bancos y sucursales son debidamente
autorizadas y existe una conciliación periódica y adecuada?
8
Los encargados del manejo de la caja menor son independientes
del cajero general u otro empleado que maneje otra clase de
dinero?
Alcaldía Municipal
El Playón - Santander
NIT. 890.208.199-0

__________ ________
CUESTIONARIOS
1. AUDITORÍA A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
Evaluación del Control Interno de Efectivo
9
Todas las cuentas bancarias están registradas en cuentas de
control?
10
Los procedimientos existentes para desembolsos garantizan un
adecuado control y registro de las correspondientes
transacciones?
La existencia de chequeras en blanco, están salvaguardadas en
forma tal, que se evite que personas no autorizadas para girar
cheques puedan hacer uso indebido de ellas?
GENERALIDADES Na No si
11
Los fondos recaudados a través de la caja general, se consignan
oportunamente en sus respectivas cuentas corrientes
12
Los cheques consignados y devueltos por el banco son recibidos
e investigados por personas que no intervengan en ingresos o
desembolsos?
13
Las cuentas bancarias son conciliadas oportunamente por
funcionarios diferentes al responsable del manejo?
14
Al solicitar el reembolso para caja menor se presentan los
comprobantes de los gastos a fin de que sean inspeccionados
por el ordenador del gasto?
15
Los comprobantes que soportan los desembolsos son
perforados o anulados con la leyenda pagado?
16
Los recibos oficiales de caja están debidamente enumerados de
forma consecutiva y preimpresos?
17
Existen restricciones para el acceso a los registros y libros de
contabilidad?
18
Está restringido el acceso de personas distintas a quienes tienen
la responsabilidad de la custodia y manejo del efectivo?
19
Son adecuados y conducen a un buen control los equipos y las
instalaciones empleadas en la recepción y recaudo del efectivo?
20 Se practica arqueos sorpresivos?
21
Las personas autorizadas para firmar cheques tienen funciones
relacionadas con la elaboración de los documentos y
comprobantes de ingresos o registro contable?
22
Al finalizar el mes se hace una relación de cheques no
reclamados con el nombre del beneficiario, el número del
cheque, el valor y la fecha de emisión?