Resumo AcadeMIA

A Contabilidade Financeira

Pla
n
Banco
con o de
tas

• Atende às normas da CVM ( Comissão de Valores Mobiliários ).

• Atende à legislação fiscal.
• Atende aos requisitos normativos financeiros.
• Auditáveis.
• Identifica somente a natureza da transação.
• Trabalha com contas contábeis no plano de contas.
• Débito = Crédito
Como Configurar o Sistema...

1o. CRIAR elementos organizacionais

2o. ATRIBUIR os elementos organizacionais criados

Configuração do País

Idioma: Português

Formato de data: Dia/Mês/Ano

BR
Separador de casa decimal: Vírgula

Etc.
Elementos Organizacionais de FI
Mandante

Plano de Plano de
Contas Contas

Sociedade 1 Sociedade 2

Empresa 1 Empresa 2 Empresa 3

Divisão Divisão Divisão

CD’s Livros Microcomputadores
A Empresa

Empresa: CGC Próprio

Outros
Balanço Demonstrativos
Patrimonial Financeiros

Demonstrativo
de Resultado do
Exercício
Diagrama de Configuração Básica de FI

Empresa
1.2 EM##
O Plano de Contas
Balanço Patrimonial
Ativo Passivo
200000- Banco 160000 - Fornec.
140000- Clientes 351000 - EM/EF
250000- Imposto a rec. 260000 - Imposto a pagar
Pla 340000- Estoque
no
de 360000- Produtos acab. P.Líquido
con 370000 - Material em P.
tas

Plano de Contas:
• Idioma de atualização
• Idioma alternativo
• Plano de contas do grupo
• Bloqueado
• Comprimento conta razão
Demonstrativo do Resultado
800000 - Receita
453000 - CPV
Lucro Bruto
400000 - Suprimentos
410000 - Serviços
420000 - Salários
430000 - Eletricidade
Lucro Liquido
Diagrama de Configuração Básica de FI
Plano de
Contas
1.4
1.3 PC##

Empresa
1.2 EM##
Ano Fiscal
Definir Tipo de Calendário

Definir Períodos de Ajuste ( 0 - 4 )

Ano Fiscal: Ano Fiscal: Ano Fiscal:

Ano Calendário Ano Não Calendário Ano Fiscal Curto

Janeiro: 01 Julho: 01 Julho: 01

Fevereiro: 02 Agosto: 02 Agosto: 02
Março: 03 Setembro: 03 Setembro: 03
Abril: 04 Outubro: 04 Outubro: 04
Maio: 05 Novembro: 05 Novembro: 05
Junho: 06 Dezembro: 06 Dezembro: 06
Julho: 07 Janeiro: 07
Agosto: 08 Fevereiro: 08
Setembro: 09 Março: 09
Outubro: 10 Abril: 10
Novembro: 11 Maio: 11
Dezembro: 12 Junho: 12
Diagrama de Configuração Básica de FI
Plano de
Contas
1.4
1.3 PC##

Variante
Exercício
1.6
1.5 ##

Empresa
1.2 EM##
Empresa e Filial

Balanço
Patrimonial

Demonstrativo
de Resultado do
Exercício

Empresa: CGC Próprio

ex: 01028672

Livros fiscais

NF
Filial: Extensão do CGC Filial: Extensão do CGC
ex: / 0001 ex: / 0002
Diagrama de Configuração Básica de FI
Plano de
Contas
1.4
1.3 PC##

Variante
Exercício
1.6
1.5 ##

Empresa Filial
1.2 EM## 1.8 FI##
Visão Global da Empresa
Pla
n
con o de
tas

Sociedade Plano de Contas

Empresa

Moeda

01028672 / 0001- 32

CGC
Moedas
Tabela de
Moedas

Câmbios
Casas decimais
Taxas a partir de...

= “BRL”

= “USD”
Empresa:
Moeda local + 2 moedas

Documentos

Moeda do doc. Relatórios Multi - Moedas

+ local + 2 adicionais

Conta Contábil
X Moeda local
ou estrangeira
ou todas
Grupos de Contas Contábeis
Pla
n
con o de O plano de contas pode ser sub-dividido em grupos:
tas

Grupo de Contas de Grupo de Contas de Grupo de Contas de

Resultado - DR1 Balanço - BP1 Reconciliação - RE1

Numeração: Numeração: Numeração:

400.000 até 800.000 200.000 até 399.999 140.000 até 160.000
Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios
- Moeda - Moeda - Tipo de conta de reconc.
- Chave de Ordenação - Chave de Ordenação - Chave de Ordenação
- Moeda

O objetivo é controlar a numeração das contas contábeis

e definir a tela de cadastramento das mesmas.
Diagrama de Configuração Básica de FI
Plano de Grupo Contas Intervalo
Contas Contabilidade Numeração
1.4
1.3 PC## 2.1 DR1;BP1;RE1

Variante
Exercício
1.6
1.5 ##

Empresa Filial
1.2 EM## 1.8 FI##
Criação de Contas Contábeis

“Cadastrar as contas de balanço e resultado a

serem usadas em lançamento contábil manual ou
automático, a fim de identificar a natureza da
transação e compor os demonstrativos
financeiros.”
O Balanço Patrimonial
Ativo Passivo “Fotografia” da situação
Ativo Circulante Passivo Circulante financeira da empresa em
Caixa Fornecedores
Banco EM / EF um determinado momento.
Aplicações de liquidez imediata Salários e encargos sociais
Clientes Impostos e taxas
Titulos descontados Dividendos a pagar
Provisão pagadores duvidosos Imposto de renda a recolher
Matéria prima Instituições de crédito
Materiais de revenda
Produtos acabados Exigível a Longo Prazo
Material em processo Financiamentos
Adiantamento a fornecedores Debêntures
Aplicações de liquidez não imediata Impostos parcelados

Realizável a Longo Prazo

Investimentos
Depósitos judiciais
Ativo = Passivo +
Imposto a recuperar
Valores a receber de coligadas Patrimônio Líquido Patrimônio Líquido
Ativo Permanente Capital social
Investimentos Capital subscrito
Controladas e coligadas Capital a integralizar
Outras participações Reservas de capital
Imobilizado Reservas de lucros
Veículos Lucros ou prejuizos acumulados
Imóveis e terrenos
Máquinas
Marcas e patentes
Diferido
Diagrama de Configuração Básica de FI
Intervalo
Numeração
Plano de Grupo Contas
Contas Contabilidade
1.4
1.3 PC## 2.1 DR1;BP1;RE1
3.1

3.1

Variante Contas
Exercício Contábeis
1.6
1.5 ## 3.1 / 3.2 / 3.3

Empresa Filial
1.2 EM## 1.8 FI##

3.1
Grupos de Contas: Cliente e Fornecedor

Pla
n
con o de As sub-contas contábeis ( códigos de clientes e
tas
fornecedores ) estão divididos em 2 grupos:

Grupo de Contas de Grupo de Contas de

Clientes - CR## Fornecedores - CP##

Numeração externa: Numeração externa:

500.000 até 599.999 300.000 até 399.999
Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios
- Conta de Reconciliação - Conta de Reconciliação

O objetivo é controlar a numeração dos clientes e fornecedores

e definir a tela de cadastramento dos mesmos...
Grupos de Contas: Cliente e Fornecedor

Pla
n
con o de
tas Além disso ...
Poderíamos usar os grupos de contas para sub-dividir
os clientes e fornecedores, por exemplo:

Grupo Contas Clientes Grupo Contas Forneced.

VENDAS DIRETAS FIXOS

Grupo
Numeração Contas Clientes
externa: Grupo
Numeração Contas Forneced.
externa:
DISTRIBUIDORES OCASIONAIS
300.000 até 399.999 200.000 até 299.999
NumeraçãoGrupo Contas Clientes
externa: Grupo
Numeração Contas Forneced.
externa:
Campos Obrigatórios
SETOR PÚBLICO Campos ObrigatóriosIMPORTAÇÃO
- Conta de400.000 até
Reconciliação 499.999 - Conta de150.000 até
Reconciliação 199.999
- Condição de Pagamento
Numeração externa: Numeração externa:
Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios
- Conta de500.000 até
Reconciliação 599.999 100.000
- Condição até
de Pagamento 149.999
- Condição de Pagamento
Campos Obrigatórios Campos Obrigatórios
- Conta de Reconciliação
- Condição de Pagamento
- Grupo de Tolerância
Diagrama de Configuração Básica de FI
Intervalo
Numeração
Plano de Grupo Contas
Contas Contabilidade
1.4
1.3 PC## 2.1 DR1;BP1;RE1
3.1
Intervalo
Numeração 3.1
2.4
2.3 C1 ; F1
Variante Contas
Exercício Contábeis
1.6
1.5 ## 3.1 / 3.2 / 3.3

Empresa Filial
1.2 EM## 1.8 FI##
Grupo Contas
Clientes / Forn.
2.2 CR##; CP##

3.1
Controle de Status de Campo

Empresa
Variante de Status de Campo ex: EM##
ex: VC##

Conta Contábil
Grupo de Status de Campo Ex: Banco
ex: GE##
X

1 campo da tela de lançamento:

Status de Campo - Opcional
- Consulta
- Obrigatório
- Omitido
Configuração da Tela de Lançamento

Contas de Balanço Tela de Lançamento:

Ex: Divisão: Obrigatório
Estoque Texto: Obrigatório
C.Custo: Omitido
X
C.Lucro: Omitido

Contas de Resultado Tela de Lançamento:

Ex: Divisão: Omitido
Consumo Interno Texto: Obrigatório
C.Custo: Obrigatório
X
C.Lucro: Omitido
Diagrama de Configuração Básica de FI

Intervalo Plano de Grupo Contas Intervalo

Numeração Contas Contabilidade Numeração
2.4 1.4
2.3 C1 ; F1 1.3 PC## 3.1 2.1 DR1;BP1;RE1

3.1

Variante Contas
Exercício Contábeis
1.6 3.1
1.5 ## 3.1 / 3.2 / 3.3

Grupo Contas Empresa Filial

Clientes / Forn.
2.2 CR##; CP## 1.2 EM## 1.8 FI##

Var.Status 2.6
Campo
2.5 VC##
3.1
Tipos de Documentos Contábeis

Fatura Fatura Lançto.

Cliente Fornecedor Contas
Razão

DR KR SA
Doc. Tipo: Doc. Tipo: Doc. Tipo:

Tipo de contas permitidos: Imobilizado Cliente Receita

x Cliente
Fornecedor X X
Material
x Conta Razão
Diagrama de Configuração Básica de FI

Intervalo Plano de Grupo Contas Intervalo

Numeração Contas Contabilidade Numeração
2.4 1.4
2.3 C1 ; F1 1.3 PC## 3.1 2.1 DR1;BP1;RE1

3.1

Variante Contas
Exercício Contábeis
1.6 3.1
1.5 ## 3.1 / 3.2 / 3.3

Grupo Contas Empresa Filial

Clientes / Forn.
2.2 CR##; CP## 1.2 EM## 1.8 FI##

Var.Status 2.6
Intervalo Num
Campo Documentos
2.5 VC## 2.8
3.1
Criação de Clientes e Fornecedores

“Cadastrar os códigos de clientes e fornecedores

( sub-contas contábeis ) para identificar os
parceiros de negócio nas transações financeiras,
além de iniciar os cadastros que serão
complementados posteriormente por Vendas e
Compras.
Dados Mestre de Clientes
Para Mandante 1
Informações no Nome:
nível do Mandante Endereço:
CGC:

Para Empresa 2

Informações no Para Empresa 1 de Reconciliação:

Conta
Condição Pagto.:
nível da Empresa Conta de Reconciliação:
Condição Pagto.:

Para A. Vendas 3

Informações no Para A. Vendas

Grupo 2
de Clientes:
Condição Expedição:
nível da Área de Vendas
Para A.Grupo
Vendas 1
de Clientes:
Condição Expedição:
Grupo de Clientes:
Condição Expedição.:
 Visões dos Dados Mestre de Clientes

Endereço Marketing Locais de Pessoa de

Descarga Contato
Controle Pagamentos Comércio
Dados Gerais: Exterior
no nível do Mandante

Administração Correspondência
de Conta
Pagamentos Seguro
Dados da Empresa:
no nível da Empresa

Vendas Faturamento Mensagens

Expedição Funções do
Dados da Área de Vendas: Parceiro
no nível da Área de Vendas
 Visões Relevantes para Finanças

Endereço Marketing Locais de Pessoa de

Descarga Contato
Controle Pagamentos Comércio
Dados Gerais: Exterior
no nível do Mandante

Administração Correspondência
de Conta
Pagamentos Seguro
Dados da Empresa:
no nível da Empresa

Vendas Faturamento Mensagens

Expedição Funções do
Dados da Área de Vendas: Parceiro
no nível da Área de Vendas
Dados Mestre de Fornecedores

Para Mandante 1
Informações no Nome:
nível do Mandante Endereço:
CGC:

Para Empresa 2

Informações no Para Empresa 1 de Reconciliação:

Conta
Condição Pagto.:
nível da Empresa Conta de Reconciliação:
Condição Pagto.:

Para Org. Compras 2

Informações no Para Org. Compras

Valor 1 Pedido:
Mínimo do
nível da Moeda do Pedido:
Organização de Compras Valor Mínimo do Pedido:
Moeda do Pedido:
 Visões dos Dados Mestre Fornecedores

Endereço Pagamentos

Controle
Dados Gerais:
no nível de Mandante

Administração Correspondência
de Conta
Pagamentos IRF
Dados da Empresa:
no nível da Empresa

Compras

Funções do
Dados da Org. Compras: Parceiro
no nível da Org. Compras
 Visões Relevantes para Finanças

Endereço Pagamentos

Controle
Dados Gerais:
no nível de Mandante

Administração Correspondência
de Conta
Pagamentos IRF
Dados da Empresa:
no nível da Empresa

Compras

Funções do
Dados da Org. Compras: Parceiro
no nível da Org. Compras
Resumindo...

Cliente Fornecedor

Os cadastros de clientes e fornecedores possuem duas

principais características:

1 - A possibilidade de cadastramento descentralizado

( Finanças e Compras/Vendas cadastram ).

2 - Informações do cadastro em vários níveis

( Mandante, Empresa, Organização Compras/Área de Vendas ).
Diagrama de Configuração Básica de FI

Intervalo Plano de Grupo Contas Intervalo

Numeração Contas Contabilidade Numeração
2.4 1.4
2.3 C1 ; F1 1.3 PC## 3.1 2.1 DR1;BP1;RE1

3.1

Cod. Cliente/ Variante Contas

Fornecedor Exercício Contábeis
4.1/ 4.2 1.6 3.1
1.5 ## 3.1 / 3.2 / 3.3

Grupo Contas Empresa Filial

Clientes / Forn.
2.2 CR##; CP## 1.2 EM## 1.8 FI##

Var.Status 2.6
Intervalo Num
Campo Documentos
2.5 VC## 2.8
3.1
 Períodos Contábeis

05
05 06
06 Períodos Válidos para Lançamento
Ano Fiscal YYYY

01
01 02
02 03
03 04
04 05
05 06
06 07
07 08
08 09
09 10
10 11
11 12
12 13
13 14
14 15
15 16
16

Períodos Possíveis
05 para Fechamento
05

01
01 02
02 03
03 04
04 05
05 06
06 07
07 08
08 09
09 10
10 11
11 12
12 13
13 14
14 15
15 16
16

05
05 06
06 07
07 08
08 09
09 10
10 11
11 12
12 13
13

01
01 02
02 03
03 04
04 05
05 06
06 07
07 08
08 09
09 10
10 11
11 12
12 13
13 14
14 15
15 16
16
Diagrama de Configuração Básica de FI

Intervalo Plano de Grupo Contas Intervalo

Numeração Contas Contabilidade Numeração
2.4 1.4
2.3 C1 ; F1 1.3 PC## 3.1 2.1 DR1;BP1;RE1

3.1

Cod. Cliente/ Variante Contas

Fornecedor Exercício Contábeis
4.1/ 4.2 1.6 3.1
1.5 ## 3.1 / 3.2 / 3.3

Grupo Contas Períodos

Empresa Filial
Clientes / Forn. Contábeis
2.2 CR##; CP## 1.2 EM## 1.8 FI## 2.7 VP##

Var.Status 2.6
Intervalo Num
Campo Documentos
2.5 VC## 2.8
3.1
Limites para Lançamento Contábil

Documento
Contábil
tipo DR

Limite máximo para a empresa:

R$ 400.000,00
Cliente Receita

500.000 500.000

! NÃO PODE SER LANÇADO !!

Processo Financeiro

“Executar transações financeiras manuais, como

por exemplo, lançamento em contas a pagar e a
receber, lançamento em contas de balanço
utilizando o método de partidas dobradas,
consulta de saldo de contas e documentos
contábeis.”
Método de Partidas Dobradas

Para todo débito deve existir um respectivo crédito de igual valor.

Exemplo:

Banco Fornecedores
R$ 100,00 R$ 100,00

Débito Crédito Débito Crédito

Contabilização Automática

Estoque de Produto Acabado

Linha de Produção
Documento
Movimento Material
Mercadoria em Processo
MM X
Criado Manualmente
Documento
Gerado Automaticamente Contábil
Estoque
FI
X

Na movimentação de material, o sistema gera automaticamente

um documento contábil com os respectivos lançamentos nas
contas corretas.
 Contabilização Automática
No faturamento, o sistema gera automaticamente
NF
o documento contábil e Nota Fiscal, efetuando
impressa lançamento nas contas corretas.

Cliente Receita
Faturamento Fatura Y+X+Z Y+X
SD
Criado Manualmente
ICMS a pagar IPI a pagar
Documento X Z
Gerado Automaticamente Contábil
FI

NF Saida ICMS s/ vendas

Gerado Automaticamente SD X
Outras Contabilizações Automáticas
Na integração com outros módulos, o sistema pode ser
configurado para contabilização automática em:

Transações Inter-Company

Descontos

Adiantamentos

Frete

Documentos Periódicos

Perda/Ganho Moeda Estrangeira

Custos

Etc.
 Contabilização Manual

Receita

Documento X
Contábil
Criado Manualmente FI
Cliente

Não existe um processo logístico anterior à

criação do documento contábil.
Programa de Pagamento

ece tes
Forn Clien
s
dore

Faturas em aberto Faturas em aberto

Programa de Pagamento

Banco

cheque boleto
 O Processo de Compras para Consumo
Fornecedor
O fornecedor recebe a solicitação
e envia as mercadorias junto com
A solicitação é aprovada a NF - Fatura.
A solicitação é aprovada por um superior da área
por um superior da área de compras. O setor de recebimento
requisitante. registra o total de mercadorias
recebidas e compara com o
solicitado.

O setor de recebimento fiscal

O usuário requisitante O usuário de compras verifica o valor que consta na
cria uma solicitação para determina a fonte de NF - fatura e compara com o
o setor de compras. suprimento e entra em solicitado.
contato com fornecedor.

A compra é informada ao
o setor financeiro, contas a
pagar, que efetuará o
O usuário requisitante
pagamento ao fornecedor.
retira a mercadoria
para consumo.
Documentos de Compras no R/3
Fornecedor

Pedido de
Compras

MM MM MM MM FI
Requisição Pedido Entrada Física Fatura Documento
de Compras de Compras de Mercadoria contábil
FI FI ref. Pagto.
Documento Documento
Contábil Contábil MM
NF Entrada

O Contas a Pagar.
O requisitante. O setor de compras. O recebimento
físico. O recebimento
fiscal.
Integração dos Módulos
Lista de Necessidade
de Materiais

Entradas CATP MM FI
Saídas
Livro Fiscal
de Entrada
Disponibilidade

MM MM MM MM FI
Requisição Pedido Entrada Física Fatura Documento
de Compras de Compras de Mercadoria contábil
FI FI ref. Pagto.

Documento Documento
Contábil Contábil MM
CO NF Entrada

Coletor de custo

Consumo EM/EF ICMS a recuperar IPI a recuperar Fornecedor Banco

X X X X X X X X FI
 O Processo de Vendas
O vendedor registra
a necessidade de
compra do cliente.
A venda é informada ao
o setor financeiro, contas a
receber, que efetuará a
cobrança e posterior
recebimento do dinheiro.
O usuário da área de A confirmação física e Após confirmada a
expedição determina separação da mercadoria possibilidade de
a mercadoria que são realizados com base na entrega, o usuário
será fornecida ao solicitação da área de da área de expedição
cliente com base na expedição. registra a baixa de
disponibilidade. estoque e efetua o
faturamento.
NF
Nesse momento,
Com a mercadoria separada, a Nota Fiscal
embalada e respectiva NF será impressa
impressa, a entrega é efetuada. para acompanhar
a mercadoria.
Documentos de Vendas no R/3

SD SD SD FI
Documento
Ordem de Remessa Fatura Contábil
Vendas ref.
MM FI Recebimento
Movimento de Documento
Mercadoria FI Contábil SD
Documento NF de Saída
Contábil
NF
A área comercial impressa
ou departamento
de vendas. O contas a receber.

A área de A administração
expedição. de estoques.

A área de
expedição.
Integração dos Módulos
Lista de Necessidade
de Materiais
MM
PP MM FI
Entradas C ATP
Saídas SD
Saldo de Estoque Livro Fiscal de Saída
Disponibilidade

SD SD SD FI
Documento
Ordem de Remessa Fatura Contábil
Vendas ref.
MM FI Recebimento
Movimento de Documento
Mercadoria FI Contábil SD
Documento NF de Saída
Contábil NF
impressa

Despesa
Estoque CPV Receita ICMS a pagar IPI a pagar c/ ICMS/ISS Cliente Banco

X X X X X X X X X
FI FI
Boa Sorte na Implementação !!!!

Obrigado !

Wagner
Cardozo