TRABAJO COLABORATIVO No.

1
GRUPO 102059 – 296

JASSIR ANDREA ZARAMA TORO

COMUNICACIÓN SOCIAL CON ENFASIS EN COMUNICACIÓN COMUNITARIA

TUTOR: OSCAR HERNANDEZ

CURSO: EVALUACION DE PROYECTOS

UNIVERSIDA NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

SAN JUAN DE PASTO

2011
 PLAN DE NEGOCIOS

1. NOMBRE DEL PROYECTO DE EMPRESA

Montaje de una empresa productora y comercializadora de artesanías en madera con decoración

de barniz de pasto y fibra de trigo - Nariño Woodart Export

2. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

Concepto del Producto

Los productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado en el primer año
incluye una gran variedad de artículos, todos con las técnicas artesanales de talla, taracea en tamo y
enchape en barniz de Pasto (mopa-mopa) y están comprendidos dentro de las siguientes líneas:

Línea hogar y oficina. Incluye los siguientes productos: Lámparas de mesa y pared, mesas auxiliares,
jarrones, cofres diversos tamaños, bomboneras, revisteros, servilleteros, frisos percheros, candelabros,
columnas, máscaras, portalápices, sillas desarmables listas para armar.

Línea bisutería: Incluye aretes(varios diseños), manillas, gargantillas, y otros accesorios para dama,
elaborados en elementos maderables especiales como la tagua, el chonta, el Nazareno que poseen
características de elevado de elevado atractivo comercial, sumado a lo anterior se utilizan las mismas
técnicas de enchape y decoración de los productos artesanales.

Los anteriores productos, tienen un alto valor agregado por emplear en su fabricación materias primas
vegetales, la mano de obra de talentosos artesanos nariñenses que combinan diferentes oficios como la
talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape en Tamo (laminilla de trigo o
cebada), enchape en mopa mopa (barniz de Pasto), y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura
tradicional autóctona, acorde con las tendencias medioambientales limpias de no utilización de tóxicos en
los productos.

Estos productos ya ocupan a nivel nacional e internacional un buen posicionamiento por su calidad,
diseño, creatividad, contenido cultural y por el empleo de materiales naturales en su totalidad, sumando a
la mano de obra especializada de muchos artesanos hábiles.

De la gama de productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado se

escogieron 4 únicamente por presentar características de mayor aceptabilidad, mayores ventas,
experiencia en el mercado, buena tendencia en el exterior, entre otras virtudes. Como estrategia de
introducción y como elemento práctico de análisis en este plan de negocios, se ha pensado en sacar al
mercado en los tres primeros meses estos 4 productos bandera:

Producto No. 1: Cofre tallado No. 25

Producto No. 2: Lámpara de mesa clásica.

Producto No. 3: Lámpara de mesa forma lineal.

Producto No. 4: Jarrón No. 30.

Técnica: Este producto es elaborado a mano con técnicas de talla artística en medio-relieve sobre madera
seleccionada, con diseños simétricos, de perspectiva, empleando para ello diferentes herramientas
manuales como las gubias, formones, buriles, etc.; sobre este proceso inicial se aplica el enchape en fibra
de trigo “tamo” o tetera, sobre las caras superior, frontal y los dos laterales del cofre para realzar su
atractivo. Los acabados son mate utilizando para ello tintes, solventes naturales no tóxicos, y resinas
vegetales...

Los diseños del acabado en fibras tienen un contenido de cultura regional y étnico que dará un interés
exótico adicional.

Uso o servicio. Todos los productos artesanales tienen un valor funcional además de decorativo

Como elementos diferenciadores de los anteriores productos se manejarán conceptos de alto diseño,
criterios medio ambientales, durabilidad, estilo, construcción, composición, utilidades sugeridas, modelo,
variaciones del modelo, materia prima e insumos no tóxicos, servicio de entregas y posventa
garantizados.

A partir del tercer mes se comenzara a trabajar en nuevos diseños con la meta de sacar 4 nuevos
productos cada tres meses con el fin de ampliar el portafolio de productos.

3. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

La idea de la creación de esta empresa nace de las inquietudes del emprendedor y su equipo de trabajo
quienes como actores involucrados estrechamente con el sector de la madera y la artesanía, ven las
necesidades, problemas y situación actual algo atrofiada por la que atraviesa el sector, que requiere de
una empresa líder para producir, promover, impulsar, organizar de una manera sistemática y que sirva de
modelo de desarrollo productivo para los artesanos. Además existen muchas oportunidades para el sector
en el mercado nacional y muy especialmente en el internacional para este tipo de productos de esta región
de Colombia, Nariño que tradicionalmente se ha caracterizado por tener un talento humano con raíces
artísticas ancestrales de muy alta categoría e identidad cultural.

Por otra parte existe una mano de obra abundante, talentosa, de mucha tradición que no esta debidamente
aprovechada y que podría canalizarse a corto mediano y largo plazo hacia su especialización efectiva,
orientando las diferentes labores de la transformación de la madera hacia la producción, comercialización
y exportación de una gama de productos de muy variado contenido y modelo como por ejemplo hacia la
elaboración de juguetería, muebles armables en destino, mobiliarios domésticos, partes y piezas de
muebles, puertas y ventanas, ataúdes, barandillas, cajones, cornisas, sillas, mesas de centro, artículos
variados de decoración, pasamanos, patas para sillas, rodapiés de madera, rompecabezas, etc.

Sería de gran aporte social la conformación de esta idea de negocio por cuanto el potencial de generación
de empleo, la proyección internacional y el desarrollo para el sector serían factores muy importantes para
el engrandecimiento del artesano nariñense.

Además la creación de esta empresa permitiría consolidar la idea de autogeneración de empleo, como un
proyecto de vida para el autor y su equipo de trabajo.
A nivel del mercado, el funcionamiento de esta empresa permitirá satisfacer requerimientos de productos
de mejor calidad, a menores precios, mayores volúmenes, con alto valor agregado, innovación y
diferenciación, preservando y proyectando siempre esa característica de identidad regional, fruto de un
pueblo rico en tradiciones, arte y cultura.
Existe un marcado enlace de este proyecto con los planes de Desarrollo Local, Regional y Nacional ya
que el sector artesanías esta siendo especialmente favorecido con las políticas económicas del gobierno
Nacional. Este sector de la transformación de la madera tiene un gran potencial que debería ser bien
aprovechado, diversificando gama de productos, innovando en diseño y compitiendo con calidad y
volúmenes, para el beneficio de todos los eslabones de la cadena de la madera y del Mopa mopa.

4. OBJETIVOS DEL PROYECTO.

OBJETIVO GENERAL
Crear una empresa productora y comercializadora de artesanías elaboradas en madera tallada con
aplicación de técnicas de taracea en tamo y barniz, en la ciudad de Pasto.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
♦ Obtener ingresos por ventas para el primer año de operaciones de $ 363,212,879 equivalente al 20%
de la capacidad utilizada (4,424 productos), a precio de venta nacional con incrementos anuales del
30%.

♦ Establecer el nivel de competencia, las estrategias de comercialización y promoción, precios, formas

de pago y regularizar cadenas del mercado.

♦ Introducir los productos en el mercado de los estados Unidos y estudiar potenciales mercados en
Europa..

♦ Introducir paulatinamente métodos y normas técnicas de control de CALIDAD y sistemas

alternativos de producción limpia, enfocando siempre todo esfuerzo a la priorización ambiental para
producción y empaque.

♦ Desarrollar una cultura corporativa basada en cooperación, Ética y Valores.

♦ Generar empleo ocupando mano de obra de población vulnerable o en situación de desplazamiento.

♦ Desarrollar nueva tecnología a través del mejoramiento de maquinaria existente en el mercado para
favorecer los volúmenes de producción, sin sustituir la utilización de la mano de obra

♦ Manejar un amplio catálogo de 10 productos en un plazo de 6 meses con mezclas de materias primas
diversas madera tallada, tamo, barniz, tetera.

♦ Promocionar los productos en otros piases como España, Costa Rica, Aruba, mediante el comercio
electrónico, de manera estable durante el primer año de operaciones.

♦ Crear una red de artesanos para realizar alianzas estratégicas que permitan incrementar los niveles de
competitividad mediante la cooperación, producción y comercialización.

♦ Iniciar promoción de los productos en Colombia a partir del 3 mes de operaciones.

Realizar convenios con el SENA, Contactar, Laboratorio Colombiano de Diseño y otra entidades para
Capacitar en forma integral a los artesanos y generar ideas enfocadas al engrandecimiento del sector.
5. ANALISIS TECNICO.

EL PRODUCTO

Los productos que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT va a sacar al mercado en el primer año
incluye una gran variedad de artículos en madera, con alto grado de innovación y diferenciación,
empleando varias técnicas artesanales como la talla, taracea en tamo y enchape en barniz de Pasto (mopa-
mopa) y están comprendidos dentro de las siguientes líneas:

Línea hogar y oficina. Incluye los siguientes productos: Lámparas de mesa y pared, mesas auxiliares,
jarrones, cofres diversos tamaños, bomboneras, revisteros, servilleteros, frisos percheros, candelabros,
máscaras, portalápices, bancos desarmables. La materia prima utilizada es madera de las variedades como
el pino, cedro, laurel, nogal, urapán, sajo, etc.

Línea bisutería: Incluye aretes(varios diseños), manillas, gargantillas, y otros accesorios para dama,
elaborados en elementos maderables especiales como la tagua, el chonta, el nazareno que poseen
características de elevado de elevado atractivo comercial, sumado a lo anterior se utilizan las mismas
técnicas de enchape y decoración de los productos artesanales. Esta es una línea de mucha proyección
internacional y ocupa el primer renglón en participación Nacional de exportaciones artesanales.|

Los anteriores productos, tienen un alto valor agregado por emplear en su fabricación materias primas
vegetales, la mano de obra de talentosos artesanos nariñenses que combinan diferentes oficios como la
talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape en Tamo (laminilla del tallo
del trigo o cebada), enchape en mopa mopa (barniz de Pasto), y el diseño contemporáneo con mezcla de
cultura tradicional autóctona, acorde con las tendencias medioambientales limpias de no utilización de
tóxicos en los productos.

Estos productos ya ocupan a nivel nacional e internacional un buen posicionamiento por su calidad,
diseño, creatividad, contenido cultural y por el empleo de materiales naturales en su totalidad, sumando a
la mano de obra especializada de muchos artesanos hábiles.

La técnica empleada es una combinación de técnicas ancestrales propias de la región nariñense como son
la talla en madera en medio y bajo relieve, talla de volumen (tipo escultura) la taracea en tamo o tetera
(fibras naturales del trigo, la cebada o palma del pacífico), el enchape en Mopa Mopa (resina vegetal del
Putumayo empleada por los nativos desde hace cientos de años).

El sistema de producción a implementar es un sistema mecanizado mediante la utilización de una

máquina especial routeadora tridimensional que permite un rendimiento 8 a 1 comparado con la
utilización de mano de obra no calificada. Se utilizará maquinaria convencional pero mejorada para
aumentar la productividad de las operaciones de pulido, torneado (torno múltiple de desbaste interior y
exterior).

Mano de obra calificada y no calificada intensiva porque los volúmenes de producción con este sistema
mecanizado son exigentes.

Según los resultados del estudio de mercado, los aportes Documentales que Proexport y Mincomex
tienen dentro de su Plan estratégico exportador a EEUU y otros países (“Perfil Sectorial- Estados Unidos.
Artesanías, regalos y artículos de decoración.”; "Sectores de gran oportunidad en el mercado de los
Estados Unidos"; "Perfil de producto, Manufacturas de madera"; "Perfil Estados Unidos, California, New
York"), de las opiniones de expertos y de la experiencia que se tiene sobre el sector, se concluye que la
empresa NARIÑO WOODART EXPORT puede proyectarse muy bien al mercado de los EEUU de ahí
que va a sacar al mercado inicialmente 4 productos por presentar características de mayor aceptabilidad,
mayores ventas, precio competitivos, facilidad en el manejo logístico, productos con experiencia en el
mercado, buena tendencia en el exterior, entre otras virtudes.
Esta estrategia de introducción es aplicable para los tres primeros meses, ya que cada dos meses deben
salir 4 nuevos productos (sea mejorados o nuevos totalmente) además es útil como elemento práctico de
análisis en este plan de negocios:
Producto No. 1: Cofre tallado No. 25

Producto No. 2: Lámpara de mesa clásica.

Producto No. 3: Lámpara de mesa forma lineal.

Producto No. 4: Jarrón No. 30.

Los detalles de cada producto, posición arancelaria, descripción del producto y la ficha técnica completa
se describe en el Capitulo de Operación

Cada producto llevara su correspondiente ficha técnica acompañado de un catálogo, folletos publicitarios,
una carta de invitación a visitar la página WEB y demás información que permita un enlace de la empresa
NARIÑO WOODART EXPORT con el cliente potencial.

La empresa está en condiciones de llegar a utilizar el 100% de la capacidad instalada en un plazo de 10

meses con un buen apalancamiento y una mínima adecuación de la planta física.

TENDENCIAS

Las tendencias por el aprecio a los productos hechos a mano ha creado necesidades en cuanto a diseño,
expresiones creativas, uso o utilidad del producto, acabados, materiales e insumos empleados, criterio
ambiental, sistema de empaque y al cumplimiento de normas ambientales en general.

Las anteriores preferencias satisfacen un nicho con gran proyección comercial en mercados externos

Estas son algunas de las tendencias sobre el consumo de productos artesanales que a nivel mundial se han
detectado por parte de algunas agencias especializadas:

• Indiferencia ante el material de fabricación de las artesanías.

• Preferencia por colores fuertes y vivos en los grandes centros urbanos y por colores pastel, azul
lavanda y dorado en otras zonas.

• Marcado retorno a los productos naturales, tales como tejidos de algodón, cerámica, vidrio,
madera, piedra y rocas pulidas de diversos colores.
 • Valoración por acabados rústicos pero de formas estilizadas y motivos decorativos.

• Aprecio por formas que se remitan a la naturaleza: animales reales y fantásticos, flores y frutos.

• Mayor acogida por las artesanías de tipo contemporáneo, seguidas por las artesanías
tradicionales.

• Creciente interés por las artesanías étnicas, especialmente aquellas consideradas funcionales.

Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor

Como ventajas que la empresa NARIÑO WOODART EXPORT posee están las siguientes:

♦ Productos muy diferenciados tanto en diseño como en calidad y precio con un alto valor agregado por
emplear en su fabricación la mano de obra muy especializada de artesanos expertos, que combinan
diferentes oficios como la talla en madera tanto de superficie como de volumen, la taracea o enchape
en Tamo (laminilla de trigo o cebada), y el diseño contemporáneo con mezcla de cultura tradicional
autóctona, acorde con las tendencias actuales y la normatividad medioambiental.

♦ Implementación de maquinaria moderna mecanizada como lo es una routeadora tridimensional

duplicadora de modelos volumétricos en madera, un torno de función múltiple copiador y vaciador de
bloques de madera con desbaste externo e interno, sistemas abrasivos múltiples lisos, convexos y
cóncavos, para que sean utilizados por varios operarios, además de otras maquinas mejoradas que
permitirán un proceso de producción mecanizada con una marcada reducción de costos, con mano de
obra intensiva para producir grandes volúmenes.

♦ Gestión empresarial. Manejo de conceptos modernos de producción y administración: tecnologías

limpias, producción mecanizada funcional, trazabilidad, diseño, marketing de economía globalizada.

♦ Cumplimiento por parte de la empresa en cuanto a cantidad, calidad, peso y volumen del artículo,
plazos de entrega y otras condiciones pactadas desde la cotización.
♦ Garantía tanto en entrega como en reposición por mercancías dañadas o deterioradas.

6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

MISIÓN
NARIÑO WOODART EXPORT tiene como misión la de producir, comercializar y exportar productos
artesanales de excelente calidad, diseño, creatividad, utilizando el talento humano de
artesanos nariñenses talentosos, por medio de una gerencia participativa, visionaria,
investigativa, con una filosofía de trabajo ético, Infundiendo en todo el personal el
sentido de pertenencia, responsabilidad, compromiso social, trabajo en equipo.
VISION

NARIÑO WOODART EXPORT será en el año 2011 reconocida como una empresa altamente
competitiva en el sector de la transformación de la madera, una empresa bien organizada, con proyección
internacional, productora de objetos artesanales innovadores, creativos, con diseño, calidad, criterio
medioambiental, y una filosofía ética, motivada por la búsqueda permanente de la excelencia integral y la
máxima satisfacción del cliente.
VALORES CORPORATIVOS
Calidad.
Oportunidad
Compromiso
Excelencia
Visión
Optimización
Sostenibilidad

Nuestro gran propósito es crear una organización fundamentada en el servicio al cliente con criterio de
innovación, creatividad, calidad integral, de trabajo en equipo, ética en todo, con mucha proyección hacia
la comunidad quien en definitiva es la fuente de inspiración e integración.

NARIÑO WOODART EXPORT dentro de su filosofía de trabajo da prioridad al factor humano como
elemento de desarrollo evolutivo constante sin el cual todo componente material sería estéril. Es así se
planean estrategias de concientización basadas en la calidad, el compromiso social, búsqueda permanente
de oportunidades, identificación del trabajo con la misión de la organización para generar un clima
positivo hacia el desarrollo de potencialidades permitiendo dar lo mejor de cada empleado.

La estructura organizacional que más se adapta a la empresa es por funciones.

GERENTE
ASESOR COMERCIAL

ASESOR DISEÑO
ASESOR FINANCIEROE

DIRECTOR DE DIRECTOR ADMINISTRATIVO,

PRODUCCIÓN DISEÑO Y MERCADEO

ARTESANOS OPERARIOS AGENTE DE VENTAS

RECURSOS HUMANOS
La empresa NARIÑO WOODART EXPORT estará conformada en su parte administrativa por las
siguientes personas que desde un principio han estado apoyando el proceso de investigación y
formulación del Plan de Negocios:

GERENTE GENERAL: Profesional de Administración de Empresas, con amplia experiencia gerencial y

conocimiento del sector.
Será el Gerente de la empresa. Es el representante y administrador legal de la Empresa, investido de
funciones ejecutivas, administrativas y como tal tiene a su cargo la representación legal de la empresa, la
gestión comercial y financiera, la responsabilidad de la acción administrativa, la coordinación y la
supervisión general de la empresa. Será el principal gestor comercial y administrativo de la empresa, y
además de las funciones generales aquí indicadas, tendrá a su cargo otras que se detallarán en un anexo.

DIRECTOR OPERATIVO. Persona con amplia experiencia productiva en Ebanistería, con amplio
conocimiento del oficio de la transformación de madera (Ebanistería, carpintería, talla). Será el director
del departamento de producción y la persona encargada de planear, programar supervisar y controlar la
parte operativa de acuerdo a los planes y políticas de la empresa y las tendencias del mercado en
coordinación con la gerencia y las demás divisiones de la empresa.

PROFESIONAL DE DISEÑO INDUSTRIAL. Es un Conocedor del producto artesanal, de las

tendencias y demás características propias del Diseño, su experiencia está relacionada con el rediseño de
productos existentes, mejoramiento de maquinaria apropiada para el oficio artesanal y que permita
mayores rendimientos, mejoramiento de líneas de productos y diseño de nuevos productos elaborados con
técnicas mixtas.

5 Operarios
2 Maestros Artesanos.
2 Especialistas en la taracea del tamo y Tetera

7. OPERACIÓN

Ficha Técnica del Producto o Servicio

Como ya se ilustró en la parte de concepto de producto, la empresa NARIÑO WOODART EXPORT
tiene va a sacar inicialmente los siguientes 4 productos bandera:

Producto No. 1.

Identificación: Cofre tallado en madera No. 25

Posición Arancelaria: 44.20.10.00.00

Nombre técnico: Marquetería y taracea, cofrecillos y estuches para joyas, orfebrería y manufacturas
similares de madera; estatuillas y demás objetos de adorno de madera, artículos de mobiliario, de madera
no comprendidos en el capitulo 14.

Nombre comercial: cofre # 25, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.

Descripción del producto.

Medidas:

Largo 25 cms

Ancho 15 cms

Alto 12 cms
Peso: 750 grms

Materiales:

Madera 95 %

Fibras naturales 2%

Tintas naturales: 1.5 %

Lacas naturales: 1.5 %

Precio : 51.200 + IVA

Empaque: plástico liso y plástico burbuja y caja de cartón individual

Técnica de elaboración: Talla alto relieve sobre madera, diferentes variedades(nogal, sajo, pino, urapán) y
taracea en tamo o mopa mopa.

Técnica: Este producto es elaborado a mano con técnicas de talla artística en medio-relieve sobre madera
seleccionada, con diseños simétricos, de perspectiva, empleando para ello diferentes herramientas
manuales como las gubias, formones, buriles, etc.; sobre este proceso inicial se aplica el enchape en fibra
de trigo “tamo” o tetera, sobre las caras superior, frontal y los dos laterales del cofre para realzar su
atractivo; a continuación se da un acabado mate utilizando para ello tintes, solventes naturales no tóxicos,
y resinas vegetales..

Los diseños del acabado en fibras tienen un contenido de cultura regional y étnica que dará un interés
exótico adicional.

Uso o servicio. Se lo utiliza para guardar joyas y demás objetos pequeños de valor. Es además de uso
decorativo.

Producto No. 2.

Identificación: Lámpara de mesa clásica.

Posición Arancelaria: 94.05.20.00.00

Nombre técnico:

Lámparas eléctricas de mesa o de pie, de cabecera, lamparilla de noche

Nombre comercial: Lámpara de mesa clásica, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de
tamo.

Descripción del producto.

Medidas:

Largo 25 cms

Ancho (Diámetro) 20 cms

Peso: 950 grms

Materiales:

Madera 85 %

Fibras naturales 2%

Tintas naturales: 1.5 %

Lacas naturales: 1.5 %

Materiales eléctricos: 10%

Precio: 72.700 + IVA

Empaque: plástico liso, plástico burbuja y caja de cartón individual

Técnica de elaboración.

Igual técnica empleada que para el producto No 1, adicionando una talla volumétrica al cuerpo de la
madera para formar una escultura tridimensional como base, de formato pequeño muy expresivo.

Uso o servicio. Se lo utiliza para iluminación en alcobas, salas, oficinas u otro sitio. Es además de uso
decorativo.

Producto No. 3.

Identificación: Lámpara de mesa forma lineal.

Posición Arancelaria: 94.05.20.00.00

Nombre técnico:

Lámparas eléctricas de mesa o de pie, de cabecera, lamparilla de noche

Nombre comercial: Lámpara de mesa corte lineal, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de
tamo.

Descripción del producto.

Medidas:

Largo 18 cms

Ancho 15 cms

Alto 25 cms

Peso: 700 grms

Materiales:

Madera 85 %

Fibras naturales 2%

Tintas naturales: 1.5 %

Lacas naturales: 1.5 %

Materiales eléctricos: 10%

Precio: 60.900 + IVA

Empaque: plástico liso, plástico burbuja y caja de cartón individual.

Técnica de elaboración.

Técnica: Igual técnica empleada que para el producto No 2 con la diferencia que no se aplica la talla en
volumen sino en relieve con taracea en tamo.

Uso o servicio. Se lo utiliza para iluminación en alcobas, salas, oficinas u otro sitio. Es además de uso
decorativo.

Producto No. 4.

Identificación: Jarrón No. 30.

Posición Arancelaria: 44.20.10.00.00

Nombre técnico: Nombre técnico: Marquetería y taracea, cofrecillos y estuches para joyas, orfebrería y
manufacturas similares de madera; estatuillas y demás objetos de adorno de madera, artículos de
mobiliario, de madera no comprendidos en el capitulo 14.

Nombre comercial: Jarrón No. 30, artesanía con talla en madera decorada en laminilla de tamo.

Descripción del producto.

Medidas:

Alto 30 cms

Ancho 20 cms

Peso: 850 grms

Materiales:

Madera 85 %

Fibras naturales 2%

Tintas naturales: 1.5 %

Lacas naturales: 1.5 %

Materiales eléctricos: 10%

Precio: 202.500 + IVA

Empaque: plástico liso, plástico burbuja y caja de cartón individual

Técnica de elaboración.
Producto elaborado en madera torneada, diferentes variedades(nogal, sajo, pino, urapán) con talla en alto
relieve sobre, y taracea en tamo o mopa mopa, siguiendo el proceso artesanal de taracea, diseño y
acabados empleados en los productos anteriores.

Uso o servicio. Se lo utiliza para decoración, como recipiente para flores artificiales.

La tecnología a emplear es moderna de tipo mecanizado con mano de obra intensiva lo que permitirá
obtener grandes volúmenes con mínimo de tiempo. La empresa está capacitada para producir 22.119
productos en un año utilizando el 100 % de la capacidad instalada.

Como elementos diferenciadores de los anteriores productos se manejarán conceptos de alto diseño,
criterios medio ambientales, durabilidad, estilo, construcción, composición, utilidades sugeridas, modelo,
variaciones del modelo, materia prima e insumos no tóxicos, servicio de entregas y posventa
garantizados.

El empaque

Punto de mucho interés por parte de la empresa porque es el primer contacto del cliente. Todo entra por
los ojos, razón por la cual el empaque y el embalaje se convierten en dos aspectos fundamentales que se
deben observar. El empaque es definitivo pues habla bien del producto, lo protege de la humedad y
asegura su protección externa, por su parte el embalaje asegura que el producto se conserve internamente
de factores como el roce, los golpes y demás. Cumpliendo estos dos factores la llegada del producto se
hace en buen estado.

Como prototipos a desarrollar en el primer semestre del primer año están los siguientes: baúles o cofres
en otros tamaños, lamparas pared, contenedores, portarretratos, bomboneras, revisteros, servilleteros,
frisos percheros, candelabros, columnas, máscaras, portalápices entre otros.

Beneficios del producto:

Son productos funcionales con alto ingrediente decorativo, hechos a mano por varios artesanos hábiles en
diferentes oficios de tradición milenaria, aplicando técnicas de diseños exclusivos y acabados con fibras
naturales, implementando sistemas de control de calidad óptimos; con buena presentación, empaque
individual, además posee un agregado cultural propio de la región.

Descripción del Proceso

Para la descripción del proceso se tiene dos procedimientos, el primero es la etapa del diseño del
prototipo o matriz y el segundo corresponde al proceso de transformación:

A) ETAPA DE DISEÑO. Corresponde al desarrollo de la idea del prototipo que se realiza con la ayuda
de bocetos manuales y software para generación de gráficas, lo hace un experto profesional de Diseño
Industrial.

Este diseño pasa luego a la elaboración tridimensional del prototipo en diferentes materiales sólidos
modelándolo hasta obtener una matriz o modelo. Esta función la realiza un escultor con un nivel alto de
especialización.

B) TRANSFORMACIÓN:

. Selección de la madera: El proceso comienza con la adquisición de la madera seleccionada de primera

calidad con las especificaciones y dimensiones requeridas para cada producto. La madera debe reunir
condiciones óptimas de secado, inmunizada uniformidad, y que presente concordancia con la
normatividad internacional de especies permitidas para su explotación. Este trabajo lo hace el director de
Producción, profesional muy calificado y con experiencia en el manejo de maderas.

2. Corte: Una vez seleccionada la madera, se recorta de acuerdo a las dimensiones del producto utilizando
sierra circular. Este oficio lo realiza un operario con nivel bajo de especialización.

3. Alineación de matrices: Consiste en colocar el bloque de madera en la máquina routeadora industrial,

esta función la realiza dos operarios de nivel medio.

4. Desbaste: En este punto la máquina routeadora elimina el exceso de madera aproximándose en un

80% a la forma requerida para el producto. Lo realiza un operario de nivel medio de especialización
(operario de la máquina).

5. Talla o Modelado: Trabajo manual de alto grado de especialización que lo realiza un experto tallador
quien quita elementos sobrantes (talla) del modelo dejándolo casi terminado, utilizando diferentes
herramientas para talla como gubias, formones, etc.

6. Ensamble: se unen las diferentes piezas del modelo para darle la forma requerida utilizando
aglutinantes y presión. En esta etapa interviene un operario con grado medio.

7. Pulido. Trabajo manual de bajo grado de especialización con la utilización de diferentes abrasivos. Se
trata de darle una textura suave o fina al tacto.

8. Control de calidad: Lo realiza una persona con alto nivel de especialización, mediante una inspección
visual y táctil de cada uno de los productos, verificando que cumpla con las especificaciones técnicas
requeridas.

9. Enchape o decorado. Consiste en darle al producto los diferentes colores, texturas y presentación
definitiva, y dependiendo del producto puede ser en cera virgen o en fibras naturales, lo realizan artesanos
muy especializados, utilizando aglutinantes, herramientas manuales de corte y cautiles especiales para
quemar las fibras y darles contrastes de color.

Si el decorado va a ser en tamo este debe ser seleccionado previamente y requiere de un proceso especial
para su utilización. Ver descripción de este proceso mas adelante.

10. Segundo control de calidad: Este control se enfoca al acabado del producto y lo realiza una persona
con alto nivel de especialización, mediante una inspección visual y táctil de cada uno de los productos,
verificando que cumpla con las especificaciones técnicas requeridas.

11. Acabado: se realiza aplicación de selladores o lacas naturales libres de sustancias químicas o tineres
que puedan ser rechazados en otros países. Se utilizan solventes no contaminantes y de origen vegetal
(cera virgen de abeja o laurel, anilinas, barnices, vinilo trementina, alcohol, glicol, resina de barniz
“mopa-mopa” y charoles a base de alcohol. Esta labor la realiza un operario con nivel medio de
especialización.

12. Empaque y etiquetado: Lo realiza una persona con bajo nivel de especialización utilizando en primera
instancia material plástico liso y burbuja para darle una cubierta y protección contra golpes, polvo y
humedad y una segunda cubierta en cartón o aglomerado según el caso, para posteriormente ser
etiquetado con su ficha técnica.

13. Almacenamiento: El producto terminado se clasifica, codifica y almacena bajo los estándares de
calidad sobre almacenamiento. Lo realiza una persona con nivel bajo de especialización.
Preparación de la materia prima el Tamo.

Materia prima para el decorado sobre madera, es el tallo de trigo o cebada, en cualquiera de sus
variedades existentes.

Para su ejecución debe encontrarse seco y libre de toda impureza. Luego viene el corte, el que se lo hace
entre nudo y nudo del tallo, utilizando para ello cualquier elemento de corte, ya sea cuchillo, navaja
o cuchillas utilizadas para afeitarse.

Posteriormente se procede a quitarle la envoltura o corteza que cubre el tallo, con el objeto de que sólo
quede la parte brillante de éste, la cual le dará realce al decorado.

Proceso de preparación:

Alisado. Consiste en partir el tamo.

Clase de decorado al natural. No se aplica ninguna clase de tintes, prima pues, el color amarillo.

Quemado. Se logra mediante el aplique de una plancha eléctrica o de un cautín a temperatura

conveniente.

A Colores. Se lo obtiene sometiendo a cocción al tamo en natural, luego se le suelta el color, anilinas
minerales o vegetales.

Aplique y dibujo. Previamente elaborado el dibujo sobre madera o cualquier superficie, se dispone a
aplicar tamo por tamo en torno de la figura que se ha diseñado.

Fijación. Para esto se recurre a aglutinantes especiales.

Necesidades y Requerimientos Las materias primas e insumos requeridos son los siguientes:

MADERA. Diferentes variedades como el pino, pandala, nogal, laurel, cedro, urapán, sajo, balso, tagua,
nazareno, chonta.

Fibras naturales. corteza de trigo o cebada, tetera (fibra del pacífico colombiano), barniz (mopa mopa),
pegantes, abrasivos(diferente granulado), cera virgen, pinturas, selladores, tintes o anilinas naturales,
vinilos, cartón para empaque, bolsas plásticas, plástico burbuja, alcohol, trementina, glicol, plástico
burbuja, charol, puntillas, cinta adhesiva, silicona para moldes, yeso, aglomerado de madera,

Maquinaria y herramienta

1 Pantógrafo Alemán copiador tridimensional de medio formato para madera. Esta maquinaria esta como
aporte del emprendedor

ES UNA MAQUINA MULTICOPIADORA 3D PARA modelos tridimensionales o de formato mediano

en volumen que permite sacar copias de un modelo original que puede ser en madera, plástico, yeso
resinoso o metal a una velocidad promedio de 20.000 rpm con una alta precisión. Acepta una
variedad de fresadoras de poder. Puede realizar grabados sobre madera, aglomerado, metal o mármol
bien sea en bajo, medio o alto relieve.

Puede realizar trabajo de escultura formato mediano, relieves o retablos de bajo o alto relieve, tallas o
calados para piezas de muebles o artículos de uso domestico o industrial.
La máquina incorpora una serie de palancas, cadenas, y contrapesos para guiar una fresadora a lo largo de
un camino paralelo a una aguja. La aguja sigue un modelo tridimensional, y la fresadora corta o
desbasta un pedazo duplicando el modelo.

Esta maquinaria elimina tiempo en las operaciones de diseño, plantillado y desbaste realizando estas tares
en la décima parte de lo que lo haría un operario semicalificado, dejando el acabado del producto a
un tallador-escultor calificado quien le da el toque maestro y definitivo. El rendimiento que permite
esta maquina 3D es de un 80 % de la labor total del producto terminado. Ese 10 % faltante lo realiza
un artesano calificado y el otro 10% un artesano no calificado.

Otra maquinaria y herramienta requerida:

1 Planeadora corte 155 mm, 1 Cepillo industrial pesado, 1 Torno duplicador

1 Cepillo manual eléctrico, 1 Caladora semi/industrial mesa, 1 Caladora manual deWalt, 1 Sierra sin fin ,
1 Sierra circular, 1 Sierra radial, 1 Pulidora

1 Lijadora roto orbital, 1 Lijadora de banda, 1 Polichadora, 1 Compresor, 1 Esmeril 1/2 hp, 3 Ruteadoras
industrial, 1 Mototool 38mm dw887, 50 Formones, 50 Gubias, 50 Muñequines, 2 Serruchos, 2
Alacranes de 150 mts, 3 Cepillo 4 ", 3 Cepillo 5", 3 Cepillo de vuelta alemán 63, 1 Compás, 1
Aspiradora para polvo de madera, 1 Bancos mesa con prensa, 1 Equipo/segur extintor, 8 Prensas g, 1
juego Limas diferentes tamaños, 1 sierra circular , 1 cepillo eléctrico indust , 4 martillos metálicos , 1
martillo caucho, 1 escofina, 3 alicates, 1 hombre solo , 3 cortafrio , 1 taladro b/d , 1 taladro discovery
, 1 prensa banco 4 " , 1 lijadora de banda vibracional , 1 juego de brocas x 30 , 1 juego de fresas x
16 , 1 pistola pintar , 1 aerógrafo, 1 juego Fresas buriles para pantógrafo y routeadoras, 2 Espátulas,
5 Brochas, 20 Pinceles, 10 Guantes, 10 Audífonos mini, 5 Audífonos grande, 5 Protector gases, 24
Mascarilla, , 4 Careta protector, 6 Protector vista, 6 Uniformes, 4 Seguetas, 20 Brocas varias , 30
Cinta para sierra sin fin, 6 Cuchillas para cepillos, 4 Piedras para afilar, 1 Piedra para esmeril, 1
Sierra para maquina circular

Para el mantenimiento de esta maquinaria se procederá a una limpieza total después de terminadas las
labores diarias. Pero cada 3 meses se debe hacer mantenimiento minucioso de las principales
máquinas, con revisión de partes mecánicas y eléctricas, aceitado, cambio de elementos si lo
ameritan, etc.

Esta labor la debe hacer un especialista de máquinas.

Las necesidades de capital son para:

Adquisición de maquinaria, equipos, muebles y enseres.

Gastos de constitución

Realizar una campaña extensiva para promover las ventas de nuestros productos por diferentes medios
(visitas con un representante, envió de catálogos a clientes, promoción vía Internet).

Elaboración de medios de promoción y publicidad: catálogo de ventas, estudio fotográfico, página

institucional por Internet, catalogo institucional y de productos, folletos informativos, tarjetas de
presentación, etc.

Capital de trabajo.
8. FINANCIACION

INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCIÓN VALOR
Estudio de factibilidad 3.000.000,00
Escrituras Y Gastos Notariales 200.000,00
Permisos Y Licencias 200.000,00
Registro Mercantil 200.000,00
Registros. Marcas Y Patentes 0
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 3.600.000,00

INVERSION EN MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA

COST COST DEPRE TOTAL

DETALLE CANT UNIT TOTAL CIACION DEPREC
PANTOGRAFO ROUTEADOR 3D 1 20.000.000 20.000.000 10 2.000.000
CEPILLO INDUSTRIAL C40 3 HP 1 3.000.000 3.000.000 10 300.000
TORNO DUPLICADOR MULTIPLE DESBASTE EXT E INTERNO 1 4.500.000 4.500.000 10 450.000
CALADORA SEMIINDUSTR MESA 1 563.000 563.000 10 56.300
SIERRA SIN FIN 1 HP (40X40) 1 3.300.000 3.300.000 10 330.000
SIERRA CIRCULAR 2 HP 1 3.800.000 3.800.000 10 380.000
LIJADORA DE BANDA 3"X 21" 1 905.000 905.000 10 90.500
POLICHADORA 1 200.000 200.000 10 20.000
COMPRESOR 2 HP TP 2 POWER 1 550.000 550.000 10 55.000
ESMERIL 1/2 HP 1 150.000 150.000 10 15.000
RUTEADORAS INDUSTRIAL DW 616 1.1/4 3 874.000 2.622.000 10 262.200
FORMONES 50 20.000 1.000.000 10 100.000
GUBIAS 50 20.000 1.000.000 10 100.000
ALACRANES DE 150 MTS 6 60.000 360.000 10 36.000
CEPILLO 4 " 3 34.000 102.000 10 10.200
CEPILLO 5" 3 50.000 150.000 10 15.000
CEPILLO DE VUELTA ALEMAN 63 4 27.000 108.000 10 10.800
ASPIRADORA PARA POLVO DE MADERA 1 200.000 200.000 10 20.000
MESA CARPINTERIA CON PRENSA DOBLE 4 150.000 600.000 10 60.000
EQUIPO/SEGUR extintor 2 100.000 200.000 10 20.000
PRENSAS G 10 30.000 300.000 10 30.000
TALADRO BLACK DECKER 1 180.000 180.000 10 18.000
MARTILLOS METALICOS 2 5.000 10.000 10 1.000
MARTILLO CAUCHO 1 5.000 5.000 10 500
ESCOFINA 1 15.000 15.000 10 1.500
ALICATES 2 3.000 6.000 10 600
HOMBRE SOLO 1 5.000 5.000 10 500
CORTAFRIO 2 3.000 6.000 10 600
TALADRO DISCOVERY 1 60.000 60.000 10 6.000
PRENSA BANCO 4 " 1 70.000 70.000 10 7.000
LIJADORA BRIVACIÓN 1 80.000 80.000 10 8.000
JUEGO DE BROCAS X 30 1 30.000 30.000 5 6.000
JUEGO DE FRESASX X 16 1 80.000 80.000 5 16.000
80. 80.0
PISTOLA PINTAR 1 000 00 5 16.000
90.0
MUEBLES PARA HERRAMIENTA 3 30.000 00 5 18.000
MUÑEQUINES 2 20.000 40.000 5 8.000
SERRUCHOS 2 10.000 20.000 5 4.000
COMPAS 2 17.500 35.000 5 7.000
LIMAS DIFERENTES TAMAÑOS 1 90.000 90.000 5 18.000
FRESAS BURILES PARA PANTOGR Y ROUTR 4 100.000 400.000 5 80.000
ESPATULAS 2 2.000 4.000 5 800
BROCHAS 5 2.000 10.000 5 2.000
PINCELES 20 2.000 40.000 5 8.000
guantes 10 7.500 75.000 5 15.000
audifonos mini 10 5.000 50.000 5 10.000
audifonos grande 5 28.000 140.000 5 28.000
protector gases 1 30.000 30.000 5 6.000
MASCARILLA 24 2.000 48.000 5 9.600
careta protector 4 30.000 120.000 5 24.000
protec vista 6 15.000 90.000 5 18.000
uniformes 3 50.000 150.000 5 30.000
Seguetas 4 2.000 8.000 5 1.600
Brocas juego completo carbono tungsteno 1 100.000 100.000 5 20.000
Cinta para sierra sin fin 50 3.300 165.000 5 33.000
cuchillas para cepillos 6 15.000 90.000 5 18.000
piedras para afilar 2 30.000 60.000 5 12.000
piedra para esmeril 1 38.000 38.000 5 7.600
sierra para maquina circulas 1 87.000 87.000 5 17.400
TOTAL 46.217.000 4.838.700

INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES

COST COST DEPRE TOTAL

DETALLE CANT UNIT TOTAL CIACION DEPREC
100. 300.00
ESCRITORIO MATERIAL PARA FABRICARLOS 3 000 0 10 30.000
60. 120.00
MESAS PARA TRABAJO 2 000 0 10 12.000
80. 320.00
SILLAS GIRATORIAS 4 000 0 10 32.000
50. 300.00
SILLAS SENCILLAS PARA JUNTAS 6 000 0 10 30.000
15. 120.00
Sillas rimax 8 000 0 10 12.000
50. 100.00
Telefonos 2 000 0 10 10.000
300. 300.00
Telefono fax 1 000 0 10 30.000
1.500. 1.500.00
COMPUTADOR PRINCIPAL PARA EDICION 1 000 0 10 150.000
400. 400.00
IMPRESORA HP 694 1 000 0 10 40.000
200. 200.00
TABLERO/ACCESORIOS borrad,tinta,marcador 1 000 0 10 20.000
SOFTWARE ESPECIALIZADO INSTALACION 100. 100.00
AUTOCAD/TUTORIALES 1 000 0 10 10.000
300. 300.00
ARCHIVADOR 3 GAVETAS 1 000 0 10 30.000
600. 600.00
COMPUTADOR AUX SECRETAR/CONTABIL 1 000 0 10 60.000
150. 150.00
ESCANNER 1 000 0 10 15.000
 150. 300.00
REGULADOR ESTABILIZADOR MAGON 2000 2 000 0 10 30.000
25. 50.00
CALCULADORAS 2 000 0 10 5.000
100. 100.00
GRABADORA MINI COMPONENTE 1 000 0 10 10.000
300. 300.00
MUEBLES VARIOS OFICINA/CAFETERIA 1 000 0 10 30.000
80. 80.00
CAFETERA 1 000 0 10 8.000
5.640.0
TOTAL 00 564.000

RESUMEN INVERSION FIJA

DETALLE COSTO TOTAL
Inversión en obras físicas
Inversión en maquinarias y equipos 46.217.000
Inversión en muebles y enseres 5.640.000
Inversión en activos intangibles 3. 600.000
Total inversión Fija 55.457.000
PLAN DE COMPRAS
Consumos por Unidad de Producto

5. . Proyección de Compras (Pesos)

Tipo de Insumo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de Obra Directa

6 70. 75.020 80.
Empleados 1.239.300 65.526.051 112.875 .776 272.230

Materia Prima - - - -
37 43.434.8 46.475 49
MAT PRIMA MADERA .937.643 40.593.278,07 07,53 .244 .728.511
13.030. 13.94 14
MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) 11.381.293 12.177.983,42 442,26 2.573 .918.553
13.030. 13.94 14
AGLOMERADO 11.381.293 12.177.983,42 442,26 2.573 .918.553
1 16.505. 17.66 18.
SOLVENTES 4.416.446 15.425.597,62 389,45 0.767 897.020
1 16.813 17.99 19.
TINTES Barniz cera 4.685.461 15.713.443,16 .384,19 0.321 249.644
1 17.319. 18.53 19.
ICOPOR PLASTICO BURBUJA 5.127.500 16.186.425,00 474,75 1.838 829.067
1 11.682. 12.50 13
PEGANTES ABRASIVOS, SELLANTE 0.203.853 10.918.122,36 390,92 0.158 .375.169
ETIQUETADO, CATALOGOS CARTON, 2 26.523.0 28.379 30.
BROCHURE 3.166.235 24.787.871,03 22,00 .634 366.208
337. 3
HERRAJES 294.781 315.415,77 494,87 61.120 386.398

19 228.7 297.426. 386.

TOTAL 9.833.805 213.822.171 89.723 640 654.632
3 44.4 57.81 75.
IVA 1.973.409 34.211.547 75.012 7.515 162.769
23 273.2 355.244 46
Total mas IVA 1.807.213 248.033.718 64.734 .155 1.817.401

2. PROYECCIÓN DE VENTAS NWAE $

INCREM 30% ANUAL
Producto o Servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COFRE No. 25 84.896.026 110.364.834 143.474.284 186.516.569 242.471.540
LAMPARA ELEC CLASICA 75.381.730 97.996.249 127.395.123 165.613.660 215.297.758
LAMPARA ELE LINEAL 62.928.655 81.807.251 106.349.426 138.254.254 179.730.531
JARRON No 30 140.006.469 182.008.409 236.610.932 307.594.212 399.872.476

TOTAL 363.212.879 472.176.743 613.829.766 797.978.696 1.037.372.305

OTROS INGRESOS 6.000.000 7.200.000 8.640.000 10.368.000 12.441.600
TOTAL 369.212.879 479.376.743 622.469.766 808.346.696 1.049.813.905
IVA 59.074.060,69 76.700.279 99.595.163 129.335.471 167.970.225
TOTAL 428.286.940 556.077.022 722.064.929 937.682.167 1.217.784.129
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos de Producción

COFRE
25X15X12 LAMPARA LAMPARA JARRON
COSTOS DE PRODUCCION MESA CLASICA MESA LINEAL 30X12
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 PRODUCTO 4

COSTO MAT PRIMA MADERA 3.554 4.119 4.119,03 34.000,00

MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) 1.066 1.236 1.236 10.200

MANO DE OBRA DIRECTA 9.653 13.941 14.440 22.860

PEGANTES ABRASIVOS, SELLANTE 2.307 2.307 2.307 2.307
HERRAJES 178
AGLOMERADO 1.066 1.236 1.235,71 10.200
SOLVENTES 2.896 1.236 1.235,71 10.200
TINTES Barniz cera. Accesorios eléctricos 2.072 2.407 2.457,29 8.976,69
ICOPOR PLASTICO BURBUJA 6.970 11.430
ETIQUETADO, CATALOGOS CARTON, BROCHURE 4.144 4.815 4.914,58 8.976,69

TOTAL COSTO PRODUCCION 26.935 38.266 31.945 119.150

UTILIDAD 90% - 70% 24.241,60 34.439,75 28.750,30 83.405,27

PRECIO VENTA NACIONAL 51.177 72.706 60.695 202.556

COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA

LAMPARA MESA LAMPARA MESA
COFRE No.25 CLASICA LINEAL JARRON 30X12
COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 PRODUCTO 4

COSTO MAT PRIMA MADERA 3.554 4.119 4.119 34.000

MAT/PRIMA FIBRAS NATUR (Mopamopa) 1.066 1.236 1.236 10.200
AGLOMERADO 1.066 1.236 1.236 10.200
SOLVENTES 2.896 1.236 1.236 10.200
TINTES Barniz cera. Accesorios eléctricos 2.072 2.407 2.457 8.977
ICOPOR PLASTICO BURBUJA - 6.970 - 11.430
PEGANTES ABRASIVOS, SELLANTE 2.307 2.307 2.307 2.307
ETIQUETADO, CATALOGOS CARTON,
BROCHURE 4.144 4.815 4.915 8.977
HERRAJES 178

TOTAL 17.282 24.325 17.505 96.290

 PRODUCCION Y VENTAS ANUAL EN UNIDADES PROYECTADA

PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COFRE No. 25 1.659 2.157 2.804 3.645 4.738
LAMPARA ELEC CLASICA 1.037 1.348 1.752 2.278 2.961
LAMPARA ELE LINEAL 1.037 1.348 1.752 2.278 2.961
JARRON No 30 691 899 1.168 1.519 1.974
TOTAL 4.424 5.751 7.476 9.719 12.634

Tabla de costos de producción en pesos(incluido IVA)

INCREMENTO ANUAL 7%

Tipo de Insumo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de Obra Directa 61.239.300,00 65.526.051,00 70.112.874,57 75.020.775,79 80.272.230,10
Materia Prima 138.594.504,53 148.296.119,84 158.676.848,23 169.784.227,61 181.669.123,54
Totales 199.833.804,53 213.822.170,84 228.789.723 244.805.003 261.941.354
GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA COSTO DEPRECIACION ANUAL VALOR

ACTIVO UTIL ACTIVO 1 2 3 4 5 RESIDUAL
1
MAQUINARIA Y EQUIPO 0 44.047.000 4.404.700 4.404.700 4.404.700 4.404.700 4.404.700 22.023.500

HERRAMIENTA 5 2.170.000 434.000 434.000 434.000 434.000 434.000 -

TOTAL ACTIVOS 46.217.000 4.838.700 4.838.700 4.838.700 4.838.700 4.838.700 22.023.500

GASTOS POR DEPRECIACION ACTIVOS DE ADMINISTRACION

VIDA COSTO DEPRECIACION ANUAL VALOR

ACTIVO UTIL ACTIVO 1 2 3 4 5 RESIDUAL
1
MUEBLES Y ENSERES 0 5.640.000 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000 2.820.000
TOTAL ACTIVOS 5.640.000 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000 2.820.000

AMORTIZACION GASTOS DIFERIDOS

Costo Valor amortizacion anual

plazo del
Activos intangibles amorizacion Activo 1 2 3 4 5

3.600.00
Gastos preoperativos 5 0 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000
Total amortizar 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000

ANALISIS DE COSTOS

COSTO
COSTO COSTO FIJO VARIABLE
costos de producción
Mano de obra directa 61.239.300
mano de obra indirecta
materiales directos 500.000 139.194.505
materiales indirectos
depreciación $ 6.300.000
servicios 7.200.000
mantenimiento 600.000
sub. total $ 6.800.000 $ 208.233.805

gastos de administracion
sueldos y prestaciones 37.990.500
servicios 16.400.000
preoperativos 600.000
depreciación 700.000
sub. total 55.690.500
Gastos de ventas
Publicidad, Promoción,
Transport $ 5.090.000
Depreciación
sub. total $ 5.090.000
-

Costos Totales $ 67.580.500 $ 208.233.805

COSTO TOTAL $ 275.814.305
CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

ACTIVIDADES A B C D
participación 40% 20% 30% 10%
precio de venta 51.177 72.706 60.695 202.556
costos variables 26.935,1 38.266,4 31.944,8 119.150,4
margen de contribución 24.241,6 34.439,8 28.750,3 83.405,3
costos fijos: $ 64.353.224

A COFRE DE 25 CMS
B LAMPARA MESA CLASIC
C LAMPARA MESA LINEAL
D JARRON DE 30X20

Precio venta
promedio ponderado 73.476

Margen de contribución promedio ponderado

participación 40% 20% 30% 10%

margen de contribución 24.241,6 34.439,8 28.750,3 83.405,3
9.696,6 6.888,0 8.625,1 8.340,5
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN - MC 33.550,2

Qo = CF / MC

Qo = $ 64.353.224 / 33.550 = 1.918,12 unidades

Distribución en cada línea:

A A: 1.918 X 40% 767,25 UNIDADES

B B: 1.918 X 20% 383,62 UNIDADES

C C: 1.918 X 30% 575,44 UNIDADES

D D: 1.918 X 10% 191,81 UNIDADES

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO INGRESO
UNIDADES COSTO FIJO VARIABLE COSTO TOTAL TOTAL
64.353.224 $0 64.353.224 -
 500 64.353.224 $ 23.534.562 87.887.786 36.738.001
1000 64.353.224 $ 47.069.124 111.422.348 73.476.002
1500 64.353.224 $ 70.603.686 134.956.910 110.214.003
2000 64.353.224 $ 94.138.248 158.491.472 146.952.005
2500 64.353.224 $ 117.672.810 182.026.034 183.690.006
3000 64.353.224 $ 141.207.372 205.560.596 220.428.007
 GRAFICO. PUNTO DE EQUILIBRIO

250.000.000

200.000.000

150.000.000
VALORES

100.000.000

50.000.000
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Personal

Tipo de
Cargo Dedicación Contratación Valor Mensual Valor Anual

GERENTE Completa Fija 1.077.125 12.925.500,00

DIRECTOR PRODUCCION Completa Fija 769.375 9.232.500,00
DIRECTOR ADMTIVO DISEÑO Completa Fija 769.375 9.232.500,00

GASTOS ANUALIZADOS ADMINISTRATIVOS Y PRESTACIONES

CARGO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

13.830.28
GERENTE 12.925.500 5 14.798.405 15.834.293 16.942.694
9.878.77
DIRECTOR PRODUCCION 9.232.500 5 10.570.289 11.310.209 12.101.924
9.878.77
DIRECTOR ADMTIVO DISEÑO 9.232.500 5 10.570.289 11.310.209 12.101.924
33.587.83
Total 31.390.500 5 35.938.983 38.454.712 41.146.542

PRESTACIONES

SALARIO SALARIO PRESTACIONES TOTAL

SALARIO
CARGO CANTIDAD BASICO BASICO SOCIALES SUELDO
MENSUAL
MES AÑO (53.875%) AÑO
Gerente 1 700.000 8.400.000 4.525.500 12.925.500 1.077.125
Director Ad/tivo Diseño 1 500.000 6.000.000 3.232.500 9.232.500 769.375
Director Producción 1 500.000 6.000.000 3.232.500 9.232.500 769.375
TOTAL 31.390.500 2.615.875

ANUALIZADOS ADMINISTRATIVOS

Descripción AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Cargos Por Servicios Bancarios 0 - - - -

10.272.00
Pagos Por Arrendamientos 9.600.000 0 10.991.040 11.760.413 12.583.642
5.446.30
Publicidad 5.090.000 0 5.827.541 6.235.469 6.671.952
535.00
Reparaciones Y Mantenimiento 500.000 0 572.450 612.522 655.398
Seguros - - - - -
4.494.00
Servicios Públicos 4.200.000 0 4.808.580 5.145.181 5.505.343
535.00
Suministros De Oficina 500.000 0 572.450 612.522 655.398
Suscripciones Y Afiliaciones - - - - -
428.00
INTERNET AFILIACION REVISTA 400.000 0 457.960 490.017 524.318
Varios - - - -
21.710.30
Total 20.290.000 0 23.230.021 24.856.122 26.596.051

PROGRAMA DE COSTOS OPERACIONALES

CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

COSTOS DE PRODUCCION 199.833.804,53 213.822.170,84 228.789.722,80 244.805.003,40 261.941.353,63
GASTOS DE ADMINISTRACION 31.390.500 33.587.835 35.938.983 38.454.712 41.146.542
GASTOS DE VENTAS 20.290.000 21.710.300 23.230.021 24.856.122 26.596.051

TOTAL 251.514.304,53 269.120.305,84 287.958.727,25 308.115.838,16 329.683.946,83

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

199.833.80
Costo de producción 5 COSTO OPERACIONAL(CO) 251.514.305
31.390.50 CICLO OPERATIVO en
Gastos de Administración 0 dias(co) 90
20.290.00
Gastos de Ventas 0
TOTAL COSTO 251.514.30
OPERACIONAL 5 COPD= 251.514.305
3
AÑO 60

698.65
COPD= 1

62.878.57
ICT= 6

CAMPAÑA PROMOCIONAL
CONCEPTO unidad valor unit total
956.66
muestra gratis 25 38.266 0
100.00
Pag Internet 1 100.000 0
60.00
Portafolio 30 2.000 0
500.00
Catálogos 2 idiomas 100 5.000 0
900.00
transporte internacional 30 30.000 0
200.00
Tarjetas presentación millar 2 100.000 0

2.716.660
ESTADO DE RSULTADOS 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Ventas 363.212.879
Costo de produccion 199.833.805

Utilidad Bruta en
Ventas 563.046.684
Gastos de Administracion 53.543.224
Gastos de Ventas 5.090.000
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 58.633.224

Utilidad operacional 504.413.460

15.42
Gastos financieros 4.020
Utilidad antes de
impuesto 488.989.440
35.24
Provisión para impuestos 8.810

UTILIDAD NETA 453.740.630

AMORTIZACION DE CREDITO

PERIODO PAGO INTERESES VALOR SALDOS A FINAL

ANUAL SOBRE SALDO DISPONIB DE AÑOS
0.2387 LE PARA
AMORTIZ
AR
INICIAL 64.616.757
23.472.91 15.424.0 8.048.8
1 7 20 97 56.567.860
23.472.91 13.502.7 9.970.1
2 7 48 69 46.597.691
23.472.91 11.122.8 12.350.04
3 7 69 8 34.247.643
23.472.91 8.174. 15.298.00
4 7 912 5 18.949.638
23.472.91 4.523. 18.949.63
5 7 279 8 (0)

BALANCE GENERAL INICIAL 1 DE ENERO DE 2010 TERMINOS CONSTANTES

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja -
Bancos 64.616.757
Inventarios -
Total activo corriente 64.616.757

ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 5.640.000
Vehiculo -
Maquinaria y Equipo 46.217.000
Mobiliario y Decoración -
Total activos Fijos 51.857.000

ACTIVOS DIFERIDOS
Inversión en Obras Físicas -
Gastos Preoperativos 600.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 600.000

TOTAL ACTIVOS 117.073.757

PASIVO
Pasivo a Largo Plazo 64.616.757
Préstamo por Pagar -
Total Pasivo a largo plazo 64.616.757
PATRIMONIO
Capital 52.457.000
TOTAL PATRIMONIO 52.457.000
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 117.073.757

FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIACION

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

363.212.8 505.229. 702.773 977.5 1.359.783.4

TOTAL INGRESOS 79 115 .699 58.216 78
252.114.3 269.120. 287.958 308.1 329.683.9
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 05 306 .727 15.838 47

111.098.5 236.108. 414.814 669.4 1.030.099.5

UTILIDAD OPERACIONAL 75 809 .972 42.377 31

36.662.5 77.915. 136.888 220.9 339.932.8

MENOS IMPUESTOS 30 907 .941 15.985 45

74.436.0 158.192. 277.926 448.5 690.166.6

UTILIDAD NETA 45 902 .031 26.393 86
7.000.0 7.000. 7.000 7.0 7.000.0
MAS DEPRECIACION 00 000 .000 00.000 00
8.048.8 9.970. 12.350 15.2 18.949.6
MAS AMORTIZACION DE DIFERIDOS 97 169 .048 98.005 38
 89.484.9 175.163. 297.276 470.8 716.116.3
FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIACION 42 071 .079 24.398 24
9. CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIÓN DE VIABILIDAD

Existe un mercado muy apetecido para estos productos, principalmente en el exterior en países como
EEUU, España, Costa Rica, Alemania. Reino Unido entre otros, que de llegar a ellos de manera
competente permitiría a la empresa NARIÑO WOODART EXPORT desarrollar su actividad económica
de una manera firme y sostenida con la posibilidad de desarrollarse al 100% de su capacidad en corto
tiempo. Todo esto daría como resultado un aprovechamiento al máximo de los recursos físicos
(infraestructura, insumos, materias primas), del talento humano en gran medida y de la capacidad de
gestión administrativa. De igual manera permitiría el desarrollo de uno de los objetivos de la empresa
cual es el de consolidar una escuela de artes y oficios adjunta a la empresa para beneficiar a la población
vulnerable o en situación de desplazamiento, sin costo alguno para su formación integral, y quien en un
mediano plazo estaría en condiciones de vincularse laboralmente a la empresa.

Sumado a lo anterior está la posibilidad de expansión en varios frentes: el uno en producción diseñando
nuevos productos, con nuevas técnicas, incursionando en otras líneas como la del mueble tipo RTA (listos
para armar) o mueble modular, mueble étnico que representan un mercado muy atractivo

El proyecto presenta viabilidad comercial porque tiene varios elementos diferenciadores que lo hacen
atractivo, tiene un buen posicionamiento, además de que en Colombia es la única región donde se
emplean estas técnicas artesanales de los productos. Existen oportunidades en el mercado exterior por los
tratados internacionales firmados con EEUU y otros países con preferencias arancelarias e incentivos a
las exportaciones y una logística de transporte muy eficiente. El panorama en EEUU, principalmente, es
positivo ya que presenta una gran aceptabilidad para este tipo de productos y su sistema socioeconómico
es fuerte.

A nivel técnico es viable ya que el producto va a ser elaborado con un sistema mecanizado con una
intensiva mano de obra, sistemas de tareas especializadas por tiempos, lo que permite obtener mayor
rendimiento con una marcada reducción de costos permitiendo dedicar mas tiempo a las tareas de
acabados y calidad. Esto dará como resultado un producto inmejorable, de superior calidad a los que
actualmente se ofrecen en el mercado y con mayor valor agregado por la utilización de conceptos
modernos de administración, producción, trazabilidad, diseño, investigación, empaque, manejo de marca,
brochure, técnicas artesanales mejoradas, utilización de materias primas e insumos naturales con criterio
ambiental.

Es viable legal y ambientalmente ya que la producción y comercialización no presenta restricciones

importantes a excepción de la normatividad en cuento a la utilización de especies amenazadas o en vías
de extinción para especies maderables. Caso en el cual no aplica. El resto es cumplir con los requisitos de
legalización de la empresa en cuanto a licencias o permisos.

A nivel organizacional es viable el proyecto porque se tiene una estructura organizacional clara, precisa
apenas con lo justo para evitar altos costos fijos. Se tiene un modelo de estructura funcional detallada con
los correspondientes soportes en cuanto a reglamento de trabajo, manual de funciones y procedimientos,
un reglamento de seguridad industrial, un plan de salud social.

La empresa en consciente del hecho de que un empleado trabaja bien si es tratado con justicia, respeto,
en un ambiente de calidad humana, para esto se ha pensado en hacer partícipes a los trabajadores de los
logros de la empresa, de involucrarlos con todas las actividades relacionadas con la comercialización,
producción y gestión empresarial fomentando el espíritu de pertenencia en cada uno de los trabajadores y
personal administrativo.
De igual manera se tiene previsto un programa de seguridad industrial que todo el personal de la empresa,
el cual es obligatorio seguir puntualmente, también se complementará esto con jornadas educativas bajo
convenios con la Cámara de Comercio y Sena.
BIBLIOGRAFIA

• Modulo académico Evaluación de proyectos Unad 2011.