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最近の企業動向
2008年10月
JICA専門家 岩名隆夫
CDC/CIB.CSEZB
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GMS
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投資制度に係る法令
¾「2003年改正投資法」:「外資法」は存在しな
い(内外無差別)
• 投資優遇措置は会社単位ではなく事業単位
(Qualified Investment Project: QIP)
• QIP自動認可制度:3日(CRC)+28日(FRC)
¾投資優遇措置を求めなければ、外資100%で
あっても商業省への登記だけで会社設立可
能
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投資優遇措置の申請窓口
1. カンボジア開発評議会のカンボジア投資委
員会(CDC/CIB)。但し5千万ドル以上の案
件、鉱物資源・自然資源探索と開発等の案
件を除く(CDCが窓口となってCOMに上げ
る)。
2. 州・特別市投資小委員会(Sub-Committee
on Investment of the Provinces-
Municipalities :PMIS):200万ドル以下の案
件
3. カンボジア経済特区委員会(SEZ
Administration):経済特区内立地案件 4
カンボジア開発評議会(CDC)
議長; フン・セン首相
第一副議長;キアット・チョン上級大臣
トラブル 経済財政大臣
シューティング
委員会
副議長;チャン・プラシッド上級大臣 副議長;コン・ビボル第一副大臣
委員長 商業省大臣 経済財政省第一副大臣
フン・セン
首相
CDC事務局長;ソク・チェンダ
同 副事務局長 同 副事務局長
同 副事務局長
レアップ・バンデン デュイ・トウフ
チェア・ブッティー
¾ 輸入関税免税措置の対象とはなるが法人税減免対象とはならない
業種(政令111-Annex1‐3)
– 通信、石油・ガス・鉱物資源探索事業
– 石油・ガス掘削に関するサプライ・ベース事業
¾ 民間投資禁止分野
– 向精神剤および非合法薬の製造・加工
– 国際規約または世界保健機構によって禁止され、公衆の健康や環
境に影響を及ぼす、毒性を有する化学品、農業用除虫剤・殺虫剤、
その他の化学品を使用する薬物の製造・加工
– 外国から輸入する廃棄物を使った電力の加工および生産
– 森林法により禁止されている森林開拓事業
(現在丸太の輸出禁止、自然林の伐採モラトリアム)
– 法により禁じられている投資行為
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2003年改正投資法による投資保証
¾土地所有権を除く内国民待遇
¾国有化政策を行なわない
¾製品価格・サービス料金の任意設定保証
¾銀行を通じての外貨購入と外貨の海外送
金許可:輸入品代金、国際的な借入に対
する元金・利息の支払、ロイヤルテイーと
管理費用の支払い、利益の送金、投資資
本の本国送金
2007年6月日カ投資協定締結。2008年7
月31日発効
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カンボジアの経済特区(SEZ)
• 根拠法令:2005年12月29日付け“Sub-Decree
N0.148 on the Establishment and Management
of the Special Economic Zone”(所管:カンボジア
経済特別区委員会/Cambodian Special Economic
Zone Board:CSEZB)
• 2008年8月現在:CSEZB認可SEZ/19か所、政令に
よる最終認可数は11か所)
• シハヌークビル港隣接地においてシハヌークビル港
公社が開発中のPort SEZを除き、全て民間による
開発
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ポイペト SEZ
Sap
ネアン・ココン SEZ
ソウ・チェン SEZ
キリサコール KK プノンペン SEZ タリー・
コンポンチャム
SEZ SEZ
ゴールドフェイ
ム・パクシュン
オクニャ・
モン
SEZ
SEZ
シアヌークビル SEZ 1
スタン・ハウ SEZ
S.N.C SEZ
シアヌークビル SEZ 2
シアヌークビル・ポート
マンハッタンSEZ
SEZ
デュオン・
チウ タイ・セン SEZ
カンポット SEZ N.L.C SEZ
SEZ D&M バベット SEZ
CDC議長
経済特別区(SEZ)の組織
フン・セン首相
トラブル・シューティング委員会
- CDC 議長 議長
-内務大臣 メンバー
-閣僚評議会議長 メンバー
-経済財政大臣 メンバー
-商業大臣 メンバー
-国土整備・都市化・建設大臣 メンバー
-環境大臣 メンバー 特別経済区(SE 経済特別区・管理事務所
-鉱工業・エネルギー大臣 メンバー
カ ンボジア経済特別区委員 -公共事業・運輸大臣 メンバー Z)開発業者 (SEZ-Adm.Office)
会 -労働・職業訓練大臣 メンバー
- CDC 事務局長 メンバー (民間企業)
CSEZB
事務局長;ソク・チェンダ - CSEZB 事務局長 事務局 (ワン・ストップ・サービス)
副事務局長;チェア・ブッティ
ー - CSEZB代表者 議長
- 総務部
- CED関税局代表者 メンバ
- 財務部 ー
- 営業運営部
政策・計画部
- 促進部
- CAMCONTROL 代表者 メン
- など
バー
運営・管理部 -商業省代表者 メン
バー
-労働・職業訓練大臣 メンバー
プロジェクト分析・登
記部 -集・特別市の代表 メンバー
総務部
カンボジアSEZの特徴
• 立地企業に対する財政的優遇措置は概ね
ゾーン外立地企業と同様。但し免税輸入に際
しVATも無税となる。
• ゾーン内に設置されたSEZ
Administration(経済特区管理事務所)が
One-stop Serviceを提供:投資優遇措置認
可、免税輸入許可、通関業務、会社登録、原
産地証明等
• 通関業務のさらなる簡素化を検討中。
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カンボジアSEZ開発の現状
• ワンストップ・サービス(OSS)が稼働しているの
はベトナム国境近くのマンハッタンSEZのみ(5
社進出稼働中)であった。
• 日系企業関連のプノンペンSEZ:1期工事を終え、
年内に8‐10社の稼働が見込まれている。SEZ‐
Aが9月に開設されOSSが開始している。
• ベトナム国境のタイセンSEZ:3社進出済み。
• タリー・コンポンチャムSEZ:日系の農産物栽培、
加工会社が進出済み。
• シハヌークビル港に隣接するPort SEZは2011
年に開業予定(進出企業の工場建設は2010年
10月頃から可能となる見込み):円借款
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カンボジアSEZの課題
• 立地企業が決定するまで整地、インフラ整備
等を行わないケースが見受けられる
• 開発ノウハウに乏しい業者による工事
• 運営ノウハウを有する開発業者の欠如(円滑
な運営が行えるか?)
• インフラの質:電気、排水処理、通信
• 経済特区管理事務所(SEZ‐A)のパーフォー
マンス
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2007年における投資動向
• 登録QIP:130件 (2,667.3百万ドル)
• 通信関連:6件(471百万ドル)
• 農業・食品加工:6件(317百万ドル)
• 観光開発:10件(1,317百万ドル)
• 縫製:2件(44百万ドル)
• 上記の内、日本からの投資:紙袋製造、リ
ゾート開発SHV、サトウキビ栽培・加工(183
百万ドルの15%)
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投資承認94-08/8累計
国別14年間の合計238億$(CIB統計)
国名 金額:億$ 比率% 国名 金額:億$ 比率%
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投資承認額94-08/8累計
分野別 累計238億ドル、1419件
分野 金額:億$ 分野 金額:億$ 分野 金額:億$
(件数) (件数) (件数)
1.農業 11.6 石油 2.9 4.観光 115.8
(129) (17) (118)
2.鉱工業 52.6 木材加工 4.5 ホテル 8.4
(1048) (42) (68)
セメント 7.2 3.サービス産 57.9 ツーリズム 92.1
(10) 業 (124) (38)
エネルギー 4.9 建設 31.9 ツーリズム 15.3
(17) (22) センター (12)
食品加工 3.6 サービス 14.3 その他 ーー
(49) (37)
縫製業 11.0 通信 6.9 金額合計 238憶$
(572) (22)
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鉱物 2.4 その他 ー 件数合計 1419件
日本からの投資動向
• 総投資案件:18件、認可額135.5百万ドル(但し
7件は投資実行がなかったか操業停止)
• 操業中または進出決定案件:亜鉛鉄板製造、二
輪車組立3社、自動車整備・販売、リゾート開発、
農産物栽培加工、縫製2社、製靴など
• 非優遇措置業種:石油・ガス開発、鉱物資源探
索、植林・チップ、金融、レストランなど。
• 検討中の案件:調味料詰替え、飲料容器製造、
海産物養殖、自動車部品工場、自動車・農業機
械などの解体再利用、大理石加工、通信、建機
リース、運輸・通関業など。
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ビジネスパートナー
• 1.CCC(カンボジア商工会)でVPを務める有力企業: 各種コンセッ
ションを保有。
KT Pacific Group, Pheappimex Fu Chan(LMK),Hero King
Co(LYP),
Mong Reathy Group, Men Sarun Imp-Exp, ANCO
Brothers(KA)
(ELC,ホテルカジノ、道路BOT,鉱物資源、SEZ,伐採権,発電など)
OKNHA≒財閥: ATTWOOD, SOKIMEX, AZ-Groupなど
都市不動産開発、SEZ,など
• 2.タイ国企業と組んでのカンボジア進出
(カンボジア市場への販売会社、農業、食品加工など)
• 3.カンボジア商工会(CCC)との企業マッチング:カンボジアの周辺
サポート産業を探す。
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カンボジア投資の問題点
• 外国人の土地所有(99年リース、NLC,インフラCなど)
• 土地台帳、公図
• 電気代、通信インフラ
• 許認可・届け出の数(管理志向)
• 行政手続き(煩雑、不明確)
• CDC(CIB)認可のQIPでは輸入時にVAT支払要
• Master List方式による免税輸入許可
• QIP3類型により異なる免税輸入措置
• 密輸問題
• 通関手続きの煩雑さ
• PSI(船積み前検査)
• コンセッション関連の問題点
• 非正規費用
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関連機関の情報
1.カンボジア投資委員会(CIB/CDC=Cambodia
Investment Board)
– サイト:www.cambodiainvestment.gov.kh
– アポのメール:CDC.CIB@online.com.kh
– CDC/JICA専門家:iwanatakao716@yahoo.co.jp
TEL:(855)12-909239
2.国際機関日本アセアンセンター:www.asean.or.jp
3.在CAM日本国大使館情報:www.kh.emb-japan.go.jp
4.JBAC(カンボジア日本人商工会):http//jbac.floppy.jp
5.CCC(Cambodia Camber of Commerce):
www.ppcc.org.kh
6.その他「カンボジア投資ガイドブック」の付属資料を参照
以上
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本資料の著作権は、講演者及び日本アセアンセンターに帰属します。
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引用、転載、翻訳等を行うことを禁止します。
「2008年カンボジア投資セミナー」 日本アセアンセンター